淺談我國國有商業(yè)銀行的信貸風險管理(正文)

1、淺談我國國有商業(yè)銀行的信貸風險管理我國加入wto，銀行業(yè)面臨諸多挑戰(zhàn)和問題，但首當其沖，最為嚴峻的就是資產(chǎn)風險管理問題。我國國有專業(yè)銀行在向商業(yè)銀行轉軌的過程中，承擔了從計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟過渡的社會義務以及市場經(jīng)濟初期國家產(chǎn)業(yè)政策調整造成的企業(yè)風險的成本，同時，由于銀行內部管理的原因，形成了大量的信貸資金沉淀，嚴重影響了銀行的經(jīng)營效益。信貸風險管理是隨著我國專業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉軌，并借鑒西方商業(yè)銀行信貸管理而引入的一項重要管理模式。自1997年引入了風險管理觀念以來，各國有商業(yè)銀行于1998年起相繼成立了資產(chǎn)風險管理部門，作為提高銀行資產(chǎn)質量和改善經(jīng)營狀況的主要途徑，力求通過加強信貸風險管理，

2、化解資產(chǎn)風險，以提高銀行的競爭能力。經(jīng)過幾年來的摸索，已初步建立起獨立的風險監(jiān)管體系和監(jiān)測指標體系，風險管理也已經(jīng)逐步步入規(guī)范化、制度化的軌道。但是，作為一項起步工作，特別是對照目前不良資產(chǎn)占比高的形勢，對照當前商業(yè)銀行防范和化解信貸風險的要求，有許多工作還亟待改善。筆者擬從存在問題入手，就國有商業(yè)銀行如何加強風險管理談點滴看法，以供商榷。一、當前國有商業(yè)銀行信貸風險現(xiàn)狀及信貸風險管理的存在問題至2001年9月末，四家國有獨資商業(yè)銀行本外幣貸款為6.8萬億元人民幣，不良貸款為1.8萬億元，占全部貸款的26.62%。其中，實際已形成的損失約占全部貸款的7%左右。我國國有商業(yè)銀行的不良貸款比例在世

3、界無疑是較高的，盡管通過了多種手法抓清收盤活，也取得了一定成效，但不良資產(chǎn)占比仍然高居不下，存在較大風險隱患，這其中除了經(jīng)濟環(huán)境、歷史遺留等因素外，銀行信貸風險管理主要存在以下幾方面問題：（一）認識不到位。由于商業(yè)銀行信貸風險管理是一項新工作，加上目前其主要任務是管理、清收、保全不良資產(chǎn)，因而在基層中普遍對風險管理工作的重要性認識不足。主要表現(xiàn)為：1、有些銀行領導對信貸風險管理工作不夠重視，只停留在口頭上。沒有充分認識當前信貸風險工作是提高銀行競爭能力和經(jīng)營效益的有效途徑。對有關信貸風險管理的政策、辦法，只停留在一般性的會議貫徹和文件轉發(fā)，沒有實質性的措施，敷衍了事，過于強調費用、人員不足的問

4、題。有的銀行甚至把風險資產(chǎn)業(yè)務掛在信貸部門，把下崗分流人員、警衛(wèi)、炊事員等放在風險管理部門。2、風險資產(chǎn)管理人員自身埋怨、自卑、畏難、畏嚴情緒突出。3、獎罰不到位。對形成不良資產(chǎn)的責任人的責任追究，失之于寬，失之于軟；另一方面，不兌現(xiàn)或執(zhí)行已出臺的獎勵政策，挫傷了風險資產(chǎn)管理人員的積極性。（二）管理缺乏超前性。風險管理基本上局限于不良資產(chǎn)的事后管理。而實際上，銀行業(yè)是一種高風險行業(yè)，風險管理應當貫徹經(jīng)營管理的每個環(huán)節(jié)。特別是要重心前移、把好源頭，抓好增量貸款的事前風險管理，否則風險一旦形成，事后的風險補救措施往往無濟于事。信貸風險防范方式可分為兩種，一是貸前防范，二是貸后防范。貸前防范是主動防

5、范方式，貸后防范是被動防范方式。以前在總結不良貸款產(chǎn)生原因是有一個觀點叫“重放輕收”，在當時經(jīng)營環(huán)境的情況下確有一定道理。但在現(xiàn)在的經(jīng)營環(huán)境現(xiàn)在的經(jīng)營環(huán)境下，把這個觀點反過來說也不為過，就是“輕放重收”。由于在市場經(jīng)濟條件下借款人受市場規(guī)律的影響，經(jīng)營不穩(wěn)定因素多，銀行吃信息不對稱的虧，貸前調查及貸中審查未充分評估貸款風險的情況下，倉促放貸，風險隱患大，貸款形成不良的比重高；而由于經(jīng)營指標的剛性約束，銀行對不良貸款清收投入大量人力和物力，但這種被動的清收行為卻往往是事倍功半，貸款收不回，清收費用開支卻不小。（三）監(jiān)管的被動性。責權利不落實是風險管理的突出問題。主要表現(xiàn)為,風險管理部門只作為信貸

6、輔助決策部門，只能被動的配合，缺乏“拒絕”的權利，難于形成有效的制衡和約束機制，一些“風險放貸”行為拒而不絕，形成高風險區(qū)。（四）監(jiān)管方法的滯后性?，F(xiàn)有的監(jiān)測缺乏動態(tài)的分析。貸款發(fā)放前，風險管理側重于當時的風險評價，未能動態(tài)分析貸款的償還能力和保證能力。貸款發(fā)放后，對資金流向及風險形態(tài)，缺乏強有力的跟蹤監(jiān)管機制；不良形成后，往往只作總量監(jiān)測，未能從微觀、動態(tài)角度把握不良貸款形態(tài)、結構的變化，使資產(chǎn)保全措施缺乏針對性。（五）風險多樣性和保全措施的局限性。不良資產(chǎn)的成因是多方面的，除自身管理和企業(yè)經(jīng)營等“正?！币蛩赝猓覈y行業(yè)受社會信用、人為因素等社會性問題的干擾也比較突出，企業(yè)逃廢債現(xiàn)象難以通

7、過某家銀行，或者銀行業(yè)局部進行有效監(jiān)測，而一些保全措施甚至是法律手段都無法落到實處。(六)盤活、處置不良資產(chǎn)的手段單一、方式不靈活。1、是打不破傳統(tǒng)的清收方式，所采用的手段、適用的政策都制定于90年代中期，在處置不良資產(chǎn)的手段上，不能享有與四家國有金融資產(chǎn)管理公司同等的待遇和國家賦予的靈活多樣的處置政策，與四家國有資產(chǎn)管理公司不在同一政策平臺上處置不良資產(chǎn)。同時，在接收、管理、處置不良資產(chǎn)過程中所發(fā)生的稅收、費用，同資產(chǎn)管理公司相比較，工作性質相同，但適用政策不同，特別對部分剝離的企業(yè)，增加了清收難度；2、受政策限制，存在訴訟、執(zhí)行費用過高，銀行被動實施以資抵債以及抵債物接受、處置雙向收費及不

8、合理稅費負擔等問題。3、缺乏必要的投資銀行手段，銀證分業(yè)政策制約了銀行嘗試資產(chǎn)證劵化、打包出售不良信貸資產(chǎn)等手段。（七）監(jiān)管力量不足，隊伍素質偏低?，F(xiàn)有的風險資產(chǎn)管理人員，多數(shù)是從信貸員的位置上一步調整到位，監(jiān)管隊伍整體的理論水平，實踐工作與工作具體要求都存在一定的差距。二、加強國有商業(yè)銀行信貸風險管理的幾點建議防范和化解信貸風險是一項長期、艱苦、細致的工作，也是銀行提高信貸資產(chǎn)質量,以及加入wto后有效避免國際金融風險沖擊的關鍵。國有商業(yè)銀行只有確立起以風險經(jīng)營為核心的理念，努力建立起積極有效的風險防范和化解機制，并依托地方政府、工商企業(yè)的大力支持，在全社會營造一個良好的信用氛圍，才能不斷提

9、高信貸資產(chǎn)質量，切實發(fā)揮金融業(yè)對經(jīng)濟發(fā)展的促進作用。（一）建立規(guī)范統(tǒng)一的信貸管理制度。當前我國的市場秩序正逐步由“相對無序”向“全面規(guī)范”過渡，國家經(jīng)濟、金融政策調整頻繁，銀行缺乏相對穩(wěn)定的金融制度環(huán)境，內部政策缺少應有的統(tǒng)一性和連續(xù)性。根據(jù)對美國花旗銀行信貸風險管理經(jīng)驗的借鑒各國有商業(yè)銀行應當成立銀行信貸政策委員會，作為全行最高信貸決策機構；保持信貸政策的高度統(tǒng)一性和連貫性，匯編集政策性、權威性、實用性于一體的銀行信貸政策手冊，印發(fā)每人一冊，使之成為銀行內部通行的通書，提升全行的政策水平。（二）建立貸款風險理念的經(jīng)營機制。近幾年的工作實踐已經(jīng)證明，“安全性”是放貸最基本的條件，過于強調發(fā)展速

10、度、忽視經(jīng)營安全的行，最終效益沒上去，反而背上了沉重的包袱。因此，我們必須牢固確立貸款風險理念。1、要確立穩(wěn)健經(jīng)營的指導思想。要把安全、審慎的原則貫穿貸款管理的每個環(huán)節(jié)，貸前調查突出安全性，貸中審查突出安全性，貸后檢查依然要突出安全性。這與商業(yè)銀行的營利目的并不矛盾，而是提高經(jīng)營效益的基礎和保障。2、要從全局的高度看待信貸風險管理。信貸風險關系到銀行的生存、發(fā)展和社會穩(wěn)定，是一項大的系統(tǒng)工程，不能局限于風險管理部門和信貸部門來管，而應該將信貸風險管理擺在全行核心位置，由全行上下齊抓共管。3、要建立起綜合的信貸風險管理體系。要根據(jù)信貸管理不同階段的特點，明確并發(fā)揮風險管理部門的職能，加強對業(yè)務風

11、險的縱橫制衡和動態(tài)監(jiān)測，建立起綜合有效的風險監(jiān)測體系，把風險管理落實到信貸管理的全過程。（三）建立嚴格的貸款準入機制。貸款的投入是以退出為前提的。而要實現(xiàn)這一前提，就必須嚴格把握準入標準，將貸款風險防范和控制于源頭。1、要全面落實貸款責任制。風險管理能否落到實處，關鍵取決于貸款責權利的落實。要堅決落實好審貸分離制度，形成多部門、多層次、立體化的橫向、豎向制衡的風險管理體系，減少放貸的隨意性，防止某個環(huán)節(jié)的紕漏造成貸款的風險；要堅決落實好授權管理制度，根據(jù)不同崗位授予的權限，確定不同的責任人，嚴格落實責任追究，強化責任人的自主決策意識和風險管理意識，拒絕無原則隨意降低“門檻”。2、要建立嚴格的準

12、入標準，將信貸風險防范關口前移。要設立全面的、科學的風險監(jiān)測指標，用制度規(guī)范信貸決策，避免人為因素的干擾。放貸前，一定要對貸款企業(yè)開展整體分析，以了解企業(yè)的發(fā)展歷史和發(fā)展軌跡，把握企業(yè)的財務狀況，評價企業(yè)的償債能力，并對其發(fā)展前景進行預測。定量指標應側重于動態(tài)反映，特別是對于保證能力的分析，如抵押物應分析其清償能力；而對于一些非財務的定性指標更要從嚴把關，實行“一票否決制”。這些均是保證貸款合理投放和提高貸款質量的基礎工作。3、要明確“新老劃段”的責任追究制度。對于客觀原因、遺留因素造成的歷史風險或隱患，對于增量貸款，則要全面追究相關“風險”責任人的責任，堅決維護規(guī)章制度的嚴肅性，并以此保證貸

13、款準入標準的落實。（四）建立規(guī)范的貸后管理機制。存量貸款風險是國有商業(yè)銀行信貸管理的主要風險。如果說“嚴格準入”是把好源頭，那么“管好貸后”就是抓住大頭。1、要建立科學的客戶經(jīng)理等級管理制度。要根據(jù)客戶經(jīng)理的個人素質、業(yè)務能力、經(jīng)營業(yè)績，綜合評定客戶經(jīng)理的等級，并授予相應的管理權限，管理相應級別、數(shù)量的貸款企業(yè)；對于所管貸款發(fā)生人為因素風險“升級”的，或者非人為因素風險“升級”多次的，可降低客戶經(jīng)理的級別并追究相應責任，反之經(jīng)考核則可提升客戶經(jīng)理的管理級別。2、要全面落實管戶信貸員制度。每一戶貸款企業(yè)，都必須指定專職的客戶經(jīng)理進行管理；而客戶經(jīng)理則要嚴格按照銀行管戶信貸員手冊的具體要求，定期對

14、所管企業(yè)進行實地檢查，認真分析企業(yè)經(jīng)營和貸款風險狀況，特別要銀行資金運用情況的跟蹤。對于貸款大戶、重點戶，分管行長還要直接到企業(yè)了解分析情況。3、要建立規(guī)范的調查評估模式。要聘請相關行業(yè)專家共同根據(jù)不同行業(yè)的特點，建立相應的風險監(jiān)測指標體系及定期調查評估模式，特別要加強對一些行業(yè)關鍵指標的把握，及時根據(jù)企業(yè)出現(xiàn)的問題，有針對性地采取信貸措施，亡羊補牢，化解風險。（五）建立有效的信貸風險化解機制，采取靈活多樣的措施盤活、保全風險資產(chǎn)。貸款之所以形成不良，往往存在債信上、手續(xù)上、經(jīng)營上的問題，甚至是難題，給信貸風險的化解帶來很大的難度。1、要建立不良貸款微觀監(jiān)測制度。對于不良貸款的風險監(jiān)測，不僅要

15、從總量上加以把握，還要逐戶進行微觀監(jiān)控，從而有針對性地落實風險化解措施，防止“總量不變、風險升級”的現(xiàn)象發(fā)生。2、要落實依法收貸的機制。對于有償還能力、但有意賴賬的企業(yè)，要痛下決心依法清收；對于下級行的重點戶、釘子戶，上級行要落實專人跟蹤，必要時上收依法清收權，避免地方政府和人為因素的干擾。3、要構建社會化的風險監(jiān)控機制?！岸囝^開戶”、“保護傘”是銀行債權難以得到有效伸張的突出問題。只有促請中央銀行牽頭，成立包括銀行公會、政府部門、司法機構參加的風險監(jiān)控部門，對社會信用體系進行評價、監(jiān)測和維護，積極倡導良好的社會債信觀念。4、要積極推進法制建設。對于一些共同的法律盲點，要積極提請銀行公會進行專

16、題調研，時機成熟時促請立法部門研究完善相應的法律法規(guī)，以法制保障銀行的債權債務。5、對于風險資產(chǎn)的盤活、保全，可以通過以下方法，根據(jù)實際情況施行。（1）以優(yōu)帶劣法。即通過優(yōu)勢企業(yè)兼并聯(lián)合劣勢企業(yè)的方式，進行資產(chǎn)債務重組，轉移貸款承貸主體，變更借款合同和擔保合同，恢復和增強劣勢企業(yè)的償債能力，以此盤活不良貸款。（2）協(xié)商落實法。即銀行主動找政府與企業(yè)協(xié)商，力爭通過換位思考，達成共識，做到相互支持，共同維護銀行債權。（3）滾動清收法。即通過拉網(wǎng)過篩的方式清收不良貸款。（4）聯(lián)責促收法。既通過落實責任，加大壓力來促進不良貸款的清收。（5）追索變現(xiàn)法。即通過追索欠貸企業(yè)的資產(chǎn)或權益變現(xiàn)清收不良貸款。（

17、6）委托代收法。即通過借助社會力量清收盤活。（7）增量啟動法。一方面，對產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)有效益、盤活有望、能帶動存量貸款收息的企業(yè)可給予部分流動資金貸款，通過放水養(yǎng)魚，培育還貸能力。另一方面，要正確把握貸款標準，做好借新還舊工作。（8）依法起訴法。即通過法律訴訟程序，保全信貸資產(chǎn)，維護銀行債權。對于惡意逃廢銀行債務，具有貸款清償能力而拒不償還貸款本息的賴帳戶、釘子戶，要堅決通過法律訴訟程序強制收回債務人和具有債務連帶責任者的資金和物資，用于清償貸款本息。（9）心理攻堅法。即通過分析研究欠貸戶逃避還貸的心理，巧打心理戰(zhàn)，督促貸戶歸還貸款。（10）多維激勵法。即運用多種激勵手段推動清收盤活工作發(fā)展

18、。（11）整體聯(lián)動法。加強銀行內部各職能部門的協(xié)作配合，內外聯(lián)動，齊抓共管，形成合力。（12）風險規(guī)避法。即通過對正常貸款加強風險控制與管理，對不良貸款加強催收、保全、核銷等工作，確保銀行貸款安全與順利收回。（六）堅定不移的推行分帳經(jīng)營。2000年，國務院決定成立四大資產(chǎn)管理公司，從四大國有商業(yè)銀行剝離部分不良資產(chǎn)，對減輕銀行負擔，改善銀行經(jīng)營效益，具有一定的作用。然而，剝離后，各商業(yè)銀行仍存在巨額的不良資產(chǎn)，嚴重的影響了銀行的改革和發(fā)展，而目前在新的剝離政策不明朗，不能將銀行的不良資產(chǎn)再剝離的情況下，有必要探討商業(yè)銀行內部資產(chǎn)管理公司，分出一個“好銀行”。但是，由于種種原因，目前成立銀行內部資產(chǎn)管理公司的時機不夠成熟、急需解決的問題較多。因此，推行分帳經(jīng)營，實現(xiàn)不良貸款經(jīng)營的專業(yè)化、集約化，對銀行有一定的現(xiàn)實意義。1、有利于加大不良貸款清收力度。對不良貸款實行專項經(jīng)營和管理，有利于落實清收盤活責任；2、有利于降低清收成本，實行不良貸款的集約經(jīng)營，避免同區(qū)域多個支行對一個客戶和一個法院，清收成本、費用過高；3、有利于劃清信貸責任，建立有效的考核機制；4、有利于創(chuàng)造好銀行，提升銀行的社會形象。農(nóng)行河北唐山、江西鷹潭、四川眉山的實踐證明，實施分帳經(jīng)營，清收盤活成效顯著。這里有二個問題要注意，1、不良貸款分帳經(jīng)營