湖北省惠爾達(dá)融資擔(dān)保有限公司管理手冊(cè)

1、湖北省惠爾達(dá)融資擔(dān)保有限公司管理手冊(cè)費(fèi) 用 管 理 制 度第一章 基本原則第一條 為明確公司的日常費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)、借款和費(fèi)用報(bào)賬的審批管理程序，制定本制度。第二條 公司辦公用品、耗材、固定資產(chǎn)等物資采購(gòu)由行政人事部統(tǒng)一確定供應(yīng)商和采購(gòu)價(jià)格，報(bào)相關(guān)審批部門審批備案后集中采購(gòu)。 第三條 費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理，嚴(yán)格控制預(yù)算外、申請(qǐng)額度外和超標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用開支。第二章 費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)第一節(jié) 業(yè)務(wù)應(yīng)酬第四條 業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（參見(jiàn)附件一）。第五條 報(bào)銷業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的，必須經(jīng)有權(quán)批準(zhǔn)的主管審核批準(zhǔn)后才能辦理報(bào)賬手續(xù)。第六條 除公司統(tǒng)一組織活動(dòng)外，禁止內(nèi)部互相請(qǐng)客、送禮。第七條 中午外單位來(lái)客由公司領(lǐng)導(dǎo)安排就餐。第

2、八條 各部門業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)按核定的預(yù)算指標(biāo)，按時(shí)間進(jìn)度進(jìn)行控制，超預(yù)算不予以報(bào)銷。第九條 預(yù)算外業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)事先由經(jīng)辦者申請(qǐng)，經(jīng)審批后實(shí)施。第二節(jié) 辦公第十條 辦公費(fèi)包括各部門日常所必需的辦公文具、用品、易耗材料（如紙張、碳粉、墨盒等）的費(fèi)用等。辦公費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為每人30元/月，部門公用80元/月，在此總額范圍內(nèi)申報(bào)、領(lǐng)用。第十一條 各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)辦公用品的領(lǐng)用和發(fā)放，并定期提交需求計(jì)劃由行政人事部統(tǒng)一組織采購(gòu)。行政人事部集中在財(cái)務(wù)部報(bào)賬。第三節(jié) 通訊費(fèi)第十二條 通訊費(fèi)包括各部門日常業(yè)務(wù)運(yùn)作需要所發(fā)生的電話通話費(fèi)、電話初裝費(fèi)和文件郵寄費(fèi)，包括互聯(lián)網(wǎng)費(fèi)、服務(wù)器維護(hù)費(fèi)和數(shù)據(jù)線路租金。第十三條 各

3、職能部門所屬的直撥長(zhǎng)途電話、分機(jī)、傳真機(jī)的安裝統(tǒng)一報(bào)行政人事部辦理和備案，直撥長(zhǎng)途電話及傳真機(jī)應(yīng)明確管理責(zé)任人。第十四條 電話費(fèi)統(tǒng)一由行政人事部集中在財(cái)務(wù)部報(bào)賬，各部門根據(jù)實(shí)際發(fā)生情況承擔(dān)相應(yīng)費(fèi)用。第十五條 崗位電話費(fèi)補(bǔ)貼方案按員工福利管理?xiàng)l例執(zhí)行。第四節(jié) 差旅第十六條 符合開支標(biāo)準(zhǔn)的長(zhǎng)途交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷，經(jīng)理級(jí)（不含）以下人員因特殊情況乘坐飛機(jī)的，須經(jīng)董事長(zhǎng)事先書面批準(zhǔn)，否則按乘機(jī)費(fèi)用總額的60報(bào)銷；經(jīng)理級(jí)（含）以上人員在符合附件二所列條件的情況下可乘坐飛機(jī)。第十七條 出差實(shí)行事前申請(qǐng)制度，申請(qǐng)時(shí)填寫“出差審批表”，經(jīng)理級(jí)（含）以下人員國(guó)內(nèi)出差審批人為部門負(fù)責(zé)人，部門負(fù)責(zé)人（含）以上人員出差

4、審批人為總經(jīng)理或董事長(zhǎng)。第十八條 出差人因特殊原因未能事前書面申請(qǐng)的，應(yīng)通過(guò)電話郵件等其他方式向部門負(fù)責(zé)人和公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人申請(qǐng)，并于回公司后3天內(nèi)補(bǔ)辦書面出差審批手續(xù)。沒(méi)有經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的“出差審批表”，財(cái)務(wù)部門不予辦理借款和報(bào)銷?！俺霾顚徟怼备袷揭?jiàn)附件四，國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附件二。第十九條 經(jīng)理級(jí)（不含）以下員工多人（同性）一同出差，應(yīng)安排二人間或三人間住宿。第二十條 公司委派參加國(guó)內(nèi)各種會(huì)議、培訓(xùn)的費(fèi)用開支，憑會(huì)議通知及收費(fèi)票據(jù)報(bào)銷有關(guān)差旅費(fèi)用。由會(huì)議或培訓(xùn)方統(tǒng)一安排餐飲或住宿的，公司不再另外報(bào)銷膳雜費(fèi)和住宿費(fèi)。第三章 程序第一節(jié) 出差借款程序第二十一條 出差借款填制“借款申請(qǐng)單”，附上經(jīng)審批的

5、“出差審批表”，按程序辦理借款：出差借款審批程序：借款人申請(qǐng)部門經(jīng)理審批財(cái)務(wù)經(jīng)理審核主管副總復(fù)核董事長(zhǎng)審批借款。第二十二條 還款時(shí)間要求：出差人必須于出差回來(lái)后7個(gè)工作日內(nèi)填單報(bào)銷沖賬，報(bào)銷單據(jù)不足以抵償借款的，差額必須用現(xiàn)金歸還。由于情況變化，業(yè)務(wù)被取消，所借款項(xiàng)必須立即歸還。第二十三條 借款人不按時(shí)間要求報(bào)銷沖賬和歸還借款，從次月起財(cái)務(wù)部門應(yīng)書面通知行政人事部從當(dāng)事人工資中扣回，并按欠款余額從借款日開始按銀行同期貸款罰息率計(jì)收利息；第二十四條 專項(xiàng)費(fèi)用借款應(yīng)提供經(jīng)批準(zhǔn)的書面申請(qǐng)及費(fèi)用明細(xì)預(yù)算，費(fèi)用預(yù)算要求清楚、合理。第二十五條 出國(guó)人員借款需附申請(qǐng)報(bào)告，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)同意后辦理借款手續(xù)；若為

6、外幣借款，應(yīng)將經(jīng)審批的申請(qǐng)報(bào)告報(bào)財(cái)務(wù)部，按其指引辦理借款或自購(gòu)零星外幣。第二十六條 其他類型借款，參照上述程序?qū)徟?。第二十七條 直接支付給外單位的勞務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)、廣告費(fèi)、材料費(fèi)等且一次性付款金額在20000元（含）以上的一律不得以個(gè)人借款的形式支付，須由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一對(duì)外轉(zhuǎn)賬付款。第二節(jié) 報(bào)銷程序第二十八條 預(yù)算、標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)費(fèi)用審批、報(bào)銷流程：報(bào)銷人部門負(fù)責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核執(zhí)行董事復(fù)核董事長(zhǎng)審批報(bào)銷第二十九條 超預(yù)算開支、專項(xiàng)費(fèi)用必須先經(jīng)申請(qǐng)預(yù)算，批準(zhǔn)后才能報(bào)銷：報(bào)銷人部門負(fù)責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核執(zhí)行董事復(fù)核總董事長(zhǎng)審批報(bào)銷第三十條 所有費(fèi)用應(yīng)于發(fā)生之日起七日內(nèi)報(bào)銷（出差人員自返

7、回公司之日起計(jì)算），每遲報(bào)一天按報(bào)銷金額的1%扣罰。第三十一條 報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)應(yīng)附經(jīng)審批的“出差審批表”，并填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單”。第三十二條 出差過(guò)程中發(fā)生的電話費(fèi)、傳真費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等雜費(fèi)以及長(zhǎng)途交通費(fèi)、住宿費(fèi)單據(jù)粘貼在“粘貼單”上，按照上述項(xiàng)目明細(xì)分別填報(bào)匯總。第三十三條 本市內(nèi)出租車票原則上不予報(bào)銷，特殊情況須主管單位負(fù)責(zé)人審批。第三十四條 出差地點(diǎn)市內(nèi)交通費(fèi)在規(guī)定限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。若有公車出差，住宿費(fèi)、膳雜費(fèi)直接按標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼。第三十五條 出差過(guò)程中，如發(fā)生業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)的，應(yīng)附上經(jīng)審批的“業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)申請(qǐng)表”。第三十六條 業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷：超過(guò)預(yù)算和標(biāo)準(zhǔn)而發(fā)生的業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)事先應(yīng)請(qǐng)示有權(quán)主管審批，辦理“業(yè)

8、務(wù)應(yīng)酬費(fèi)申請(qǐng)業(yè)務(wù)表”。第三十七條 禮品、禮金報(bào)銷時(shí)要求有兩人或兩人以上同時(shí)經(jīng)辦證明。第三十八條 電話費(fèi)、郵費(fèi)報(bào)銷：必須以電信、聯(lián)通、郵電等部門開具的有效發(fā)票為報(bào)銷憑證。第三十九條 年檢、換證費(fèi)報(bào)銷：應(yīng)附上經(jīng)批準(zhǔn)的對(duì)方單位收款通知或發(fā)票。第四十條 會(huì)務(wù)費(fèi)報(bào)銷：附會(huì)議邀請(qǐng)函副本（外地會(huì)議的還應(yīng)有出差申請(qǐng)表）、會(huì)務(wù)費(fèi)發(fā)票、收據(jù)等。第四十一條 律師代理費(fèi)報(bào)銷：原則上不準(zhǔn)報(bào)銷律師代理等律師費(fèi)用。特殊情況，須單獨(dú)審批。第四十二條 招聘費(fèi)用報(bào)銷：附用人單位確認(rèn)的招聘計(jì)劃，以及每次招聘效果專題匯報(bào)（含招聘的組織、效果、費(fèi)用構(gòu)成），填制“付款申請(qǐng)單”按規(guī)定的程序?qū)徟?。第四十三條 培訓(xùn)費(fèi)：外聘專家費(fèi)用需附聘請(qǐng)報(bào)告

9、及費(fèi)用預(yù)算，外聘專家費(fèi)用支出應(yīng)由對(duì)方簽收；內(nèi)部專家費(fèi)用按行政人事部相關(guān)培訓(xùn)文件規(guī)定執(zhí)行，并報(bào)行政人事部、財(cái)務(wù)部確認(rèn)。第四十四條 廣告宣傳費(fèi)：附詳細(xì)的廣告宣傳實(shí)施報(bào)告和費(fèi)用預(yù)算，有勞務(wù)費(fèi)支出的需提供有效的支付憑證。第四章 發(fā)票/單據(jù)的審核第四十五條 所有發(fā)票應(yīng)當(dāng)清晰載明單位名稱、金額、開票日期，發(fā)票要素填制規(guī)范、齊全，發(fā)票上必須有開票單位加蓋的財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。如果是收據(jù)的，必須是行政事業(yè)性收費(fèi)專用及其他行業(yè)專用的、稅務(wù)部門認(rèn)可的收據(jù)。第四十六條 購(gòu)貨發(fā)票必須清晰載明所購(gòu)買貨物的名稱、型號(hào)規(guī)格、單價(jià)、大小寫合計(jì)金額、開票人簽名，增值稅發(fā)票要保持票面清潔，要素填制規(guī)范齊全。第四十七條 餐費(fèi)發(fā)

10、票正面必須有消費(fèi)日期、單位名稱和金額。發(fā)票上的時(shí)間與地點(diǎn)應(yīng)與“業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)申請(qǐng)業(yè)務(wù)表”的時(shí)間、地點(diǎn)吻合。第四十八條 對(duì)于定額的餐飲業(yè)發(fā)票，按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)核實(shí)報(bào)銷。第四十九條 除以轉(zhuǎn)賬形式支付禮金之外，其他禮品發(fā)票正面必須載明禮品名稱、單價(jià)、總金額、采購(gòu)地點(diǎn)，背面必須有兩個(gè)以上經(jīng)辦人簽名，并附有采購(gòu)之前已審批的申請(qǐng)表。第五十條 飛機(jī)、車船票：票面必須載明日期、終始地點(diǎn)、票面金額。第五十一條 住宿費(fèi)發(fā)票正面必須有出票日期、入住和退房日期、住宿費(fèi)用項(xiàng)目、單價(jià)、總金額等。第五十二條 一次出差到多個(gè)目的地的，在“差旅費(fèi)報(bào)銷單”上要列示每個(gè)行程的明細(xì)路線（日期、起止地點(diǎn)、費(fèi)用項(xiàng)目、合計(jì)金額等）。第五十三條 手

11、工電話費(fèi)單據(jù)需有電信、郵局或住宿旅館等加蓋的印章，日期、金額清楚；電腦發(fā)票上標(biāo)明的日期、金額清楚。第五十四條 當(dāng)次用車費(fèi)用單據(jù)應(yīng)單獨(dú)整理，不按規(guī)定整理的單據(jù)視同非法單據(jù)拒絕受理。第五章 費(fèi)用報(bào)銷責(zé)任界定第五十五條 報(bào)銷人的責(zé)任a、報(bào)銷人對(duì)所報(bào)銷項(xiàng)目的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性負(fù)責(zé)，單據(jù)及附件應(yīng)合法、完整。b、各項(xiàng)報(bào)銷票證、資料必須齊全并按要求粘貼整齊（發(fā)票正面向上、在粘貼單界線內(nèi)平均攤薄粘貼），否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。第五十六條 直接領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任a、負(fù)責(zé)審查費(fèi)用申請(qǐng)及批準(zhǔn)手續(xù)，報(bào)銷金額是否控制在標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)。b、對(duì)所報(bào)銷項(xiàng)目的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)。第五十七條 財(cái)務(wù)審核人員的責(zé)任a、負(fù)責(zé)審查單據(jù)的合法性、真

12、實(shí)性，報(bào)銷內(nèi)容是否符合有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。b、審查報(bào)銷項(xiàng)目審批手續(xù)的完整性。第五十八條 審批者的責(zé)任：審批者對(duì)報(bào)銷項(xiàng)目的真實(shí)性、必要性、費(fèi)用總體的合理性負(fù)責(zé)。第六章 處罰辦法第五十九條 報(bào)銷人營(yíng)私舞弊、弄虛作假，不予報(bào)銷不真實(shí)不合理部分。對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額50-100%但不低于100元的罰款。第六十條 直接領(lǐng)導(dǎo)在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽名準(zhǔn)予報(bào)銷的，對(duì)其給予違規(guī)報(bào)銷金額10%-50%但不低于50元的罰款。第六十一條 財(cái)務(wù)審核人員審核不嚴(yán)使公司造成損失的，對(duì)財(cái)務(wù)審核人員處以違規(guī)報(bào)銷金額5%-15%的罰款。第六十二條 審批人對(duì)違規(guī)報(bào)銷或?qū)徍?/p>

13、不嚴(yán)給公司造成的損失承擔(dān)連帶責(zé)任。第七章 附則第六十三條 報(bào)銷費(fèi)用時(shí)涉及外幣的，以外幣借款時(shí)的匯率換算成本位幣付款。第六十四條 公司內(nèi)任何部門均對(duì)本制度的修改和完善有建議權(quán)。第六十五條 本制度的解釋權(quán)在財(cái)務(wù)部，修改內(nèi)容由財(cái)務(wù)部上報(bào)公司董事長(zhǎng)辦公會(huì)決定。第六十六條 本制度自頒布之日起施行。第六十七條 本制度不具有溯及力。附件一：業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)附件二：國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)附件三：業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)申請(qǐng)表附件四：出差審批表附件五：專項(xiàng)費(fèi)用開支預(yù)算申報(bào)（請(qǐng)）表附件六：報(bào)銷單據(jù)規(guī)范指引附件七：借款/付款憑證流程圖附件八：費(fèi)用支出憑證報(bào)賬流程圖附件一業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)一覽表單位：元/次陪同人員類別業(yè)務(wù)應(yīng)酬標(biāo)準(zhǔn)備 注經(jīng)理

14、500控制陪餐人數(shù)，最多不超過(guò)6人。經(jīng)理以上實(shí)報(bào)實(shí)銷附件二國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一覽表一、 乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)職級(jí)飛機(jī)火車輪船總經(jīng)理級(jí)以上頭等倉(cāng)軟臥頭等倉(cāng)經(jīng)理級(jí)距離大于1000公里或乘坐火車超過(guò)8小時(shí)；其他情況下事先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。硬臥二等倉(cāng)其他員工當(dāng)天晚上八點(diǎn)以后至次日早晨六點(diǎn)，連續(xù)乘車超過(guò)10小時(shí)者，可以乘坐硬臥。三等倉(cāng)及以下說(shuō) 明：1、員工乘火車在可購(gòu)買臥鋪票的情況下而購(gòu)買硬座票或無(wú)座票的，可按硬座票價(jià)的60%，無(wú)座按硬座票價(jià)的100%給予補(bǔ)貼；2、原則上不予報(bào)銷車船、飛機(jī)票的訂票費(fèi)用。如遇特殊情況確實(shí)需要發(fā)生的訂票費(fèi)用，須提供所屬單位負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)的書面說(shuō)明方可報(bào)銷；3、凡公司派公務(wù)車出差的員工，

15、原則不予報(bào)銷交通費(fèi)。二、 住宿費(fèi)、伙食費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)，在相應(yīng)限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷單位：元/天 職 級(jí)地 區(qū)副總經(jīng)理以上經(jīng)理級(jí)其他員工特 區(qū)按發(fā)生實(shí)際報(bào)賬600400直轄市、省會(huì)、沿海開放城市400250其他地區(qū)280200補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)300180100說(shuō) 明：1、特區(qū)指：香港、澳門、深圳、珠海、廈門、汕頭、海南、上海等城市；2、沿海開放城市指：大連、秦皇島、煙臺(tái)、青島、連云港、寧波、南通、溫州、湛江等城市；3、地區(qū)等級(jí)的計(jì)算，是以住宿發(fā)票開具的地點(diǎn)作為報(bào)銷等級(jí)，報(bào)賬時(shí)須提供實(shí)際出差天數(shù)及其當(dāng)?shù)刈∷薨l(fā)票，住宿發(fā)票須注明人數(shù)、天數(shù)、單價(jià)等；4、出差回程日差旅費(fèi)計(jì)算：返回車船票、機(jī)票所注時(shí)間或隨公務(wù)車出差返回

16、時(shí)間在18：00以前，按對(duì)應(yīng)地區(qū)半天計(jì)算；18：00以后，差旅費(fèi)按對(duì)應(yīng)地區(qū)全日計(jì)算。出差當(dāng)日返回者，亦比照辦理。5、隨主管單位負(fù)責(zé)人等高層人員出差的一般員工，其出差費(fèi)用可按經(jīng)理級(jí)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，但須經(jīng)直屬領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)；6、出差人員出差期間，除有關(guān)聯(lián)系業(yè)務(wù)的郵費(fèi)、電話費(fèi)、復(fù)印費(fèi)等正常小額可以報(bào)銷外，其他開支的一切費(fèi)用均個(gè)人自理，不予報(bào)銷；7、以上標(biāo)準(zhǔn)不適用于長(zhǎng)期駐外人員，長(zhǎng)期駐外人員津貼另行制定；8、風(fēng)險(xiǎn)控制部如需要外聘律師、法院人員配合一同出差的須另行申請(qǐng)；9、以上所有員工差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)填制的“差旅費(fèi)報(bào)銷單”后應(yīng)附有足夠的、真實(shí)有效的發(fā)票。10、“補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)”項(xiàng)只適合武漢市以外的地區(qū)。附件三：公關(guān)費(fèi)申請(qǐng)

17、表申請(qǐng)時(shí)間： 年 月 日申請(qǐng)部門經(jīng)辦人申請(qǐng)?jiān)虮唤哟髻e及賓客人數(shù)陪同人員就餐地點(diǎn)費(fèi)用預(yù)算餐費(fèi)早餐中餐晚餐合計(jì)招待費(fèi)用住宿費(fèi)禮品費(fèi)其他合計(jì)部門經(jīng)理： 財(cái)務(wù)審核： 執(zhí)行董事： 董事長(zhǎng)：填表說(shuō)明：1、申請(qǐng)人員必須詳細(xì)填寫此表，填寫項(xiàng)目不全，或預(yù)算金額明顯不合理的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。2、報(bào)銷金額在審批限額以內(nèi)的，財(cái)務(wù)審核后可直接報(bào)銷；超過(guò)限額的，必須經(jīng)總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。附件四出差審批表部門： 申請(qǐng)日期： 年 月 日出差人姓名出差時(shí)間出差路線費(fèi)用預(yù)算實(shí)際發(fā)生金額地點(diǎn)天數(shù)項(xiàng)目申報(bào)金額審核金額月 日至月 日長(zhǎng)途交通飛機(jī)火車汽車輪船出差事由住宿費(fèi)應(yīng)酬費(fèi)膳雜費(fèi)其 他合 計(jì)所在部門意見(jiàn)簽名：財(cái)務(wù)部門意見(jiàn)簽名：負(fù)責(zé)人意見(jiàn)簽名：說(shuō)明：1、本審批表是經(jīng)理級(jí)（含）以下人員出差前必須填寫的表格，用作出差審批、出差借款的依據(jù)。出差人應(yīng)按照差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)真填寫，且金額不得涂改。2、本表經(jīng)批準(zhǔn)后，已審批的金額視作限額。出差結(jié)束后，出差人憑本表辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。附件五：專項(xiàng)費(fèi)用開支預(yù)算申報(bào)（請(qǐng)）表申請(qǐng)部門： 專項(xiàng)名稱開支屬性預(yù)算內(nèi)超預(yù)算預(yù)算外預(yù)算金額開支事由和預(yù)算明細(xì)財(cái)務(wù)意見(jiàn)執(zhí)行董事意見(jiàn)董事長(zhǎng)意見(jiàn)附件六： 報(bào)銷單據(jù)規(guī)范指引一、各種單據(jù)的使用 差旅費(fèi)報(bào)銷單：主要用于出差發(fā)生費(fèi)用的報(bào)銷； 借款申請(qǐng)單：主要用于臨時(shí)性并且金額比較小的借款； 申請(qǐng)付款單：購(gòu)買辦公用品或其他接受勞務(wù)的應(yīng)付未付款，或其