基本財務(wù)估值模型補充資料PPT學習教案

1、會計學1基本財務(wù)估值模型補充資料基本財務(wù)估值模型補充資料序號項目1234n1年初借款累計2本年新增借款3本年應(yīng)計利息4本年應(yīng)還本息4.1本年應(yīng)還本金4.2本年應(yīng)還利息第1頁/共10頁息率息率年利年利本息額本息額年初借款年初借款的利息的利息每年支付每年支付 方式一：“每年等額還本付息”方式下利息的估算 事先商定一個還款期限，從投產(chǎn)第一年開始置換款期結(jié)束，每年償還一個等額，包括本利和，其中：本金足年增多，支付利息足年減少。的的利利息息每每年年支支付付還還本本付付息息額額每每年年等等額額的的的的本本金金每每年年支支付付 回回收收系系數(shù)數(shù)相相關(guān)關(guān)的的資資金金資資產(chǎn)產(chǎn)借借款款本本利利和和建建設(shè)設(shè)期期末末

2、固固定定還還本本付付息息額額每每年年等等額額的的 還還本本付付息息累累計計截截止止到到今今年年資資產(chǎn)產(chǎn)借借款款本本利利和和建建設(shè)設(shè)期期末末固固定定本本利利和和年年初初借借款款 第2頁/共10頁525%105250 的的借借款款利利息息第第一一年年支支付付方式一：“每年等額還本付息”方式下利息的估算例：若建設(shè)期末借款本息為5250萬元，借款年利率為10%，經(jīng)與銀行協(xié)商借款期限為4年。2 .11315252 .1656 的借款本金的借款本金第一年支付第一年支付20.16561699.315250)4%,10,/(5250 PA還還本本付付息息額額每每年年等等額額的的8 .118431.211525

3、0借款本利和第二年年初第3頁/共10頁方式一：“每年等額還本付息”方式下利息的估算例：若建設(shè)期末借款本息為5250萬元，借款年利率為10%，經(jīng)與銀行協(xié)商借款期限為4年。第4頁/共10頁方式二：“等額還本照付利息”方式下利息的估算 先確定一個固定的還款年限，在還款期內(nèi)，每年歸還一個等額的本金，并支付具有遞減趨勢的本年應(yīng)計利息。每年償還本金=建設(shè)期末借款本利和還款期年數(shù)每年支付利息=年初借款本利和年利息率 第5頁/共10頁方式二：“等額還本照付利息”方式下利息的估算例：若建設(shè)期末借款本息為5250萬元，借款年利率為10%，經(jīng)與銀行協(xié)商借款期限為4年。則 每年償還本金=52504=1312.5 第一年支付利息=525010%=525 第一年支付本利和=1312.5+525=1837.5第6頁/共10頁方式二：“等額還本照付利息”方式下利息的估算例：若建設(shè)期末借款本息為5250萬元，借款年利率為10%，經(jīng)與銀行協(xié)商借款期限為4年。第7頁/共10頁方式三：“每年付息到期一次還本”方式下利息的估算 每年歸還當年的應(yīng)計利息，不歸還本金，每年支付利息是一個常數(shù)，到期歸還建設(shè)期末的借款本金。 每年支付的利息 =建設(shè)期末借款本利和年利息率第8頁/共10頁方式三：“每年付息到期一次還本”方式下利息的估算例：若建設(shè)期末借款本息為5250萬元，借款年利率為1