財(cái)務(wù)部門年度工作計(jì)劃2021

1、資料來源：來自本人網(wǎng)絡(luò)整理！祝您工作順利！財(cái)務(wù)部門年度工作計(jì)劃2021 財(cái)務(wù)部作為公司的核心部門之一，肩負(fù)著對本錢方案掌握、各部門費(fèi)用支出的重任，那么財(cái)務(wù)部門年度工作方案該怎樣寫呢?下面就是我給大家?guī)淼呢?cái)務(wù)部門年度工作方案2021，盼望大家喜愛! 財(cái)務(wù)部門年度工作方案2021(一) 作為一名酒店的財(cái)務(wù)經(jīng)理，身上的擔(dān)子是最重的，我不僅要做好酒店的任何財(cái)務(wù)，不能出現(xiàn)任何壞賬，而且整個(gè)酒店的進(jìn)展和我有很大的關(guān)系。作為酒店的實(shí)力型人物，我始終在留意，留意和每個(gè)同事、員工搞好關(guān)系，高處不勝寒，做好指導(dǎo)肯定要這樣。 當(dāng)然最重要的是要留意公司的財(cái)務(wù)問題了，財(cái)務(wù)問題在任何地方都是整個(gè)公司的心臟，是最重要的，

2、不能出現(xiàn)任何馬虎。一旦有馬虎了，那這個(gè)公司面對的只能是倒閉了，財(cái)務(wù)問題的重要性不用贅言了。 我當(dāng)財(cái)務(wù)經(jīng)理已經(jīng)有些年了，酒店沒有出現(xiàn)過任何財(cái)務(wù)問題的情況，所以我的工作始終是比擬好做的，在公司的人氣也很高。因?yàn)橹灰镜牡呢?cái)務(wù)不出現(xiàn)問題，能準(zhǔn)時(shí)的將員工的工資發(fā)下去，這比說一萬句好話都重要。我始終信守這個(gè)原那么，始終這樣做，我很信任這就是對的。 下面又到了我的一年的財(cái)務(wù)方案了，財(cái)務(wù)方案對酒店一年的進(jìn)展情況尤為重要，每年我都能做好，今年當(dāng)然不能例外了。 財(cái)務(wù)方案是財(cái)務(wù)預(yù)報(bào)所確定的經(jīng)營目的的系統(tǒng)化和詳細(xì)化，又是掌握財(cái)務(wù)收支活動、分析經(jīng)營成果的根據(jù)。財(cái)務(wù)方案工作的本身就是運(yùn)用科學(xué)的技術(shù)手段和數(shù)學(xué)方法，對目

3、的進(jìn)展綜合平衡，制定主要方案指標(biāo)，擬訂增產(chǎn)節(jié)省措施，協(xié)調(diào)各項(xiàng)方案指標(biāo)。它是落實(shí)酒店奮斗目的和保證措施的必要環(huán)節(jié)。 酒店編制的財(cái)務(wù)方案主要包括：籌資方案、固定資產(chǎn)增減和折舊汁劃、流淌資產(chǎn)及其周轉(zhuǎn)方案、本錢費(fèi)用方案、利潤及利潤安排方案、對外投資方案等。每項(xiàng)方案均由很多財(cái)務(wù)指標(biāo)構(gòu)成，財(cái)務(wù)方案指標(biāo)是方案期各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動的奮斗目的，為了實(shí)現(xiàn)這些目的，財(cái)務(wù)方案還必需列出保證方案完成的主要經(jīng)營管理措施。 編制財(cái)務(wù)方案要做好以下工作。 (一)分析主客觀緣由，全面支配方案指標(biāo) 審視當(dāng)年的經(jīng)營狀況，分析整個(gè)經(jīng)營條件和目前的競爭形勢等與所確定的經(jīng)營目的有關(guān)的各種因素，根據(jù)酒店總體經(jīng)濟(jì)效益的原那么，制定出主要的方案指標(biāo)

4、。 (二)協(xié)調(diào)人力、物力、財(cái)力，落實(shí)增產(chǎn)節(jié)省措施 要合理支配人力、物力、財(cái)力，使之與經(jīng)營目的的要求相適應(yīng);在財(cái)力平衡方面，要組織資金運(yùn)用同資金來源的平衡、財(cái)務(wù)支出同財(cái)務(wù)收入的平衡等。還要努力挖掘酒店內(nèi)部潛力，從進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益動身，對酒店各部門經(jīng)營活動提出要求，制定出各部門的增產(chǎn)節(jié)省措施，制定和修訂各項(xiàng)定額，以保證方案指標(biāo)的落實(shí)。 (三)編制方案表格，協(xié)調(diào)各項(xiàng)方案指標(biāo) 以經(jīng)營目的為核心，以平均先進(jìn)定額為根底，計(jì)算酒店方案期內(nèi)資金占用、本錢、費(fèi)用利潤等各項(xiàng)方案指標(biāo)，編制出財(cái)務(wù)方案表，并檢查、核對各項(xiàng)有關(guān)方案指標(biāo)是否親密連接協(xié)調(diào)平衡。 這就是我這一年的工作方案，對公司財(cái)務(wù)的方案都做了很好的方案，信任公

5、司一年的財(cái)務(wù)問題不會出現(xiàn)任何問題的。在金融危機(jī)的大前提下，酒店的生意也受到了很大的困擾，這就需要每一個(gè)公司的員工都可以做到仔細(xì)負(fù)責(zé)，主動努力的為公司的生存做出自己應(yīng)有的力氣。 財(cái)務(wù)部門年度工作方案2021(二) 在新的一年里,財(cái)務(wù)科將一如既往的緊緊圍繞公司的總體經(jīng)營思路,從嚴(yán)管理,主動為公司指導(dǎo)經(jīng)營決策當(dāng)好參謀,財(cái)務(wù)科工作方案詳細(xì)有以下工作支配和方案。 一、顧全大局，服從指導(dǎo)，堅(jiān)決目的不動搖。 財(cái)務(wù)科工作方案年初財(cái)務(wù)預(yù)算，是通過公司職代會集體看法表決制訂的，它反映了公司新的一年總體經(jīng)營目的和任務(wù)。財(cái)務(wù)科全體人員要端正看法，主動發(fā)揮主觀能動性，時(shí)刻堅(jiān)持以公司大局為重，不折不扣的完成公司支配的各項(xiàng)

6、工作任務(wù)。 1、按財(cái)務(wù)預(yù)算科學(xué)合理支配調(diào)度資金，充分發(fā)揮資金利用效率。平常要主動供應(yīng)全面、精確的經(jīng)濟(jì)分析和建議，為公司指導(dǎo)決策當(dāng)好參謀， 2、主動爭取政策。主動利用行業(yè)政策，動腦筋、想方法、爭取銀行等相關(guān)部門優(yōu)待政策，為公司謀取最大經(jīng)濟(jì)利益。 3、深化討論稅收政策，合理避稅增效益。新的一年里，全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)稅收政策法規(guī)的討論和學(xué)習(xí)，加強(qiáng)與稅務(wù)部門各項(xiàng)工作的聯(lián)絡(luò)和協(xié)調(diào)，通過合理避稅為公司增加效益。 4、財(cái)務(wù)科工作方案搞好電費(fèi)清收核算，合理調(diào)度資金完成年度預(yù)算。近年來電費(fèi)回收程序逐步標(biāo)準(zhǔn)，高耗能企業(yè)市場回暖，電費(fèi)回收成果顯著，給企業(yè)現(xiàn)金流量帶來主動有利影響，同時(shí)也給財(cái)務(wù)流淌資金管理提出了更高要

7、求。14年，我們應(yīng)適應(yīng)新形勢，進(jìn)一步加強(qiáng)流淌資金分析和管理，為公司謀求最大利益。 5、搞好固定資產(chǎn)管理。但凡資產(chǎn)都應(yīng)當(dāng)為企業(yè)帶來效益。某某年，我們應(yīng)加強(qiáng)閑置資產(chǎn)、報(bào)廢資產(chǎn)處置工作，努力進(jìn)步資產(chǎn)利潤率。 二、財(cái)務(wù)科工作方案加強(qiáng)管理，挖潛增效，為消費(fèi)經(jīng)營目的的實(shí)現(xiàn)和效益的增長效勞。 管理是消費(fèi)力，是企業(yè)正常運(yùn)行的保證，管理是進(jìn)步企業(yè)核心競爭力的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，建立創(chuàng)新的機(jī)制，必需靠管理來保證，管理對企業(yè)來說是永久的。為此，財(cái)務(wù)科將加強(qiáng)內(nèi)部管理列入工作重點(diǎn)，即進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，掌握消費(fèi)本錢，實(shí)行全面預(yù)算管理，合理支配，壓縮不必要的或不急需的開支，做到全年消費(fèi)、開支有預(yù)算，有方案，使企業(yè)資金

8、得到有效合理的發(fā)揮效益。同時(shí)對于機(jī)關(guān)科室和各站所的費(fèi)用，實(shí)行科學(xué)預(yù)算，包干用法，并納入年底對各單位的考核，有效掌握各項(xiàng)費(fèi)用的不合理開支。 1、業(yè)務(wù)款待費(fèi)管理。2021年我們對業(yè)務(wù)款待費(fèi)的管理方法依舊實(shí)行行政負(fù)責(zé)、工會參加、紀(jì)委監(jiān)視、包干用法、超支不補(bǔ)、節(jié)省歸公的原那么管好用好業(yè)務(wù)款待費(fèi)。嚴(yán)格執(zhí)行就餐代金券制。 2、差旅費(fèi)管理。嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)差旅費(fèi)報(bào)銷程序和職工借款的還款時(shí)限，堅(jiān)持根據(jù)公司關(guān)于加強(qiáng)差旅費(fèi)和職工借款管理的通知制度執(zhí)行。做到堅(jiān)持原那么，一事同人，杜絕虛報(bào)冒領(lǐng)，借款長期不還，占有公司資金挪作它用的現(xiàn)象發(fā)生。 財(cái)務(wù)部門年度工作方案2021(三) 財(cái)務(wù)部作為公司的核心部門之一，肩負(fù)著對本錢方案掌

9、握、各部門費(fèi)用支出的重任，在指導(dǎo)的監(jiān)視下財(cái)務(wù)部工作人員應(yīng)合理的調(diào)整各項(xiàng)費(fèi)用支出，使財(cái)務(wù)工作在標(biāo)準(zhǔn)化、制度化的良好環(huán)境中更好的發(fā)揮作用，從而謀取利潤最大化。 一、加強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)管理，做好日常核算工作 1.作為非盈利部門，合理掌握本錢，有效發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部監(jiān)視職能是財(cái)務(wù)部門工作的重中之重，為此，財(cái)務(wù)部要依據(jù)指導(dǎo)的旨意，加強(qiáng)各項(xiàng)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的真實(shí)性，為公司今后的進(jìn)展供應(yīng)牢靠的根據(jù). 進(jìn)一步加強(qiáng)會計(jì)核算工作，完善財(cái)務(wù)制度建立 2.制度屬于企業(yè)的硬性管理，任何企業(yè)都有嚴(yán)格的規(guī)章制度，財(cái)務(wù)部必需制定各崗位工作職責(zé)明細(xì)，明確各崗位工作職責(zé)和權(quán)限. 3.在應(yīng)收賬款上財(cái)務(wù)部起到了一個(gè)有效的監(jiān)視作用，在實(shí)際工作中做到每月兩次(

10、15個(gè)工作日)出具應(yīng)收賬款報(bào)表，加大應(yīng)收賬款的管理，進(jìn)步資金的運(yùn)行質(zhì)量，做好財(cái)務(wù)檔案管理 4.各項(xiàng)收支做到賬賬相符，賬實(shí)相符，做到出有憑，入有據(jù)，在實(shí)際工作中報(bào)銷金額與票據(jù)相符，做好重要空白憑證訂購、保管等管理工作，起到財(cái)務(wù)部門的一個(gè)監(jiān)視作用。 5.嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)會計(jì)制度和稅收法那么，仔細(xì)履行職責(zé)，順當(dāng)完成并通過各種年審工作. 二、財(cái)務(wù)部工作方案. 1.為全面響應(yīng)公司幾年進(jìn)展規(guī)劃，做好搞好固定資產(chǎn)預(yù)算治理工作，進(jìn)一步做好費(fèi)用預(yù)算指導(dǎo)與預(yù)算管理，仔細(xì)做好預(yù)算的分析、分解和落實(shí)工作，讓預(yù)算真正發(fā)揮應(yīng)有的作用. 2.加強(qiáng)各項(xiàng)費(fèi)用的掌握，實(shí)行集中掌握與分散掌握的原那么。集中掌握是在分管指導(dǎo)的指導(dǎo)下，指導(dǎo)

11、財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一掌握，統(tǒng)一核算;分散掌握是由各個(gè)部門依據(jù)本部門職責(zé)分工，對應(yīng)付的本錢費(fèi)用進(jìn)展掌握，實(shí)行行政負(fù)責(zé)，部門監(jiān)視的原那么，掌握好其他費(fèi)用的用法. 3.摘好固定資產(chǎn)、流淌資產(chǎn)(庫存資產(chǎn))的管理，(每月應(yīng)對庫存產(chǎn)品進(jìn)展盤點(diǎn)，賬卡物必需做到統(tǒng)一標(biāo)識，)但凡資產(chǎn)都應(yīng)當(dāng)為企業(yè)帶來效益，進(jìn)步資產(chǎn)利潤率. 作為財(cái)務(wù)部的責(zé)任人應(yīng)深化討論稅收政策，合理避稅增收益，通過合理避稅為公司增加收益發(fā)揚(yáng)團(tuán)隊(duì)精神，公司利益不是個(gè)人行為，只有整個(gè)團(tuán)隊(duì)的仔細(xì)協(xié)作，才能充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理的核心作用，為企業(yè)進(jìn)展壯大做出更新的奉獻(xiàn)! 如今將規(guī)劃某某公司財(cái)務(wù)部的工作方案與制度流程描敘如下： 方案公司在2021年某月份之前建

12、立財(cái)務(wù)賬，并出具消費(fèi)本錢表與財(cái)務(wù)報(bào)表以及其他相關(guān)報(bào)表.因?yàn)殚_立賬套前期需要花費(fèi)肯定的時(shí)間對存貨與固定資產(chǎn)等進(jìn)展盤點(diǎn).但是在未建立財(cái)務(wù)賬前幾個(gè)月的收入，日常費(fèi)用，付款數(shù)據(jù)都要一一登記整理好準(zhǔn)時(shí)匯報(bào)提交給總經(jīng)理.目前正在籌劃印刷財(cái)務(wù)上所用到的單據(jù)與制做表格，如：費(fèi)用報(bào)銷單、記賬憑證、賬簿等。 一、開賬前提預(yù)備工作： 1、存貨的盤點(diǎn)：包括原材料、半成品、成品、低值易耗品、工具等進(jìn)展盤點(diǎn). 2、固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)：由于以前的固定資產(chǎn)沒有發(fā)票，也未進(jìn)展資產(chǎn)折舊.難以斷定目前未有發(fā)票的資產(chǎn)價(jià)值，所以需要進(jìn)一步對未有發(fā)票與舊的設(shè)備進(jìn)展評估. 3、往來賬：應(yīng)收款與應(yīng)付款的余額數(shù) 4、現(xiàn)金、銀行賬戶余額 5、財(cái)務(wù)用

13、單據(jù)、表格、賬簿 6、財(cái)務(wù)制度流程的制做 二、財(cái)務(wù)工作分為7大模塊： 1、貨幣資金(現(xiàn)金銀行) 2、費(fèi)用 3、工資 4、本錢核算 5、往來(應(yīng)收與應(yīng)付賬) 6、固定資產(chǎn) 7、存貨 三、會計(jì)人員的工作安排與職責(zé) 總賬會計(jì)： 1、負(fù)責(zé)每月的現(xiàn)金銀行日記賬的制作登記. 2、每月于規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成薪資發(fā)放總表提報(bào)主管審核 3、負(fù)責(zé)總賬記賬工作 4、負(fù)責(zé)憑證的制作和賬務(wù)的錄入 5、歸集各模具所發(fā)生的本錢費(fèi)用后編制成消費(fèi)本錢表 , 提報(bào)主管審查。 6、每月供應(yīng)各項(xiàng)財(cái)務(wù)總報(bào)表及明細(xì)表、財(cái)務(wù)報(bào)表給上級審查(公司審核) 7、負(fù)責(zé)跟進(jìn)倉庫人員每月底進(jìn)展存貨的盤點(diǎn) 8、指導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他事項(xiàng) 9、嚴(yán)守公司商業(yè)隱秘

14、往來賬會計(jì)： 1、負(fù)責(zé)每月與供給商、客戶對賬 2、每月底制作付款方案，聯(lián)絡(luò)供給商支配付款 3、進(jìn)、銷存發(fā)票的跟進(jìn)與登記. 4、固定資產(chǎn)的登記，并根據(jù)折舊方法進(jìn)展折舊. 5、財(cái)務(wù)檔案的保管(外賬與內(nèi)賬的分開歸檔保管) 6、負(fù)責(zé)跟進(jìn)倉庫人員每月底進(jìn)展存貨的盤點(diǎn) 7、指導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他事項(xiàng) 8、嚴(yán)守公司商業(yè)隱秘 出納： 1、負(fù)責(zé)公司的費(fèi)用報(bào)銷，供給商付款.將全部的付款單據(jù)交給某某登記現(xiàn)金銀行日記賬. 2、每月的工資發(fā)放及跟進(jìn)員工借款收回 3、幫助指導(dǎo)處理相他事項(xiàng) 四、會計(jì)人員的工作流程 (一)、工作流程： (某某負(fù)責(zé)單據(jù)的整理與現(xiàn)金銀行流水賬登記工作，yy負(fù)責(zé)貨幣資金的收支工作。) 1、現(xiàn)金收付 a

15、. 收現(xiàn) 依據(jù)yy開具的收據(jù)收款，檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫全都、有經(jīng)手人簽名，收到現(xiàn)金后在收據(jù)(發(fā)票)上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章將收據(jù)第聯(lián)(或發(fā)票聯(lián))給交款人，某某憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬. b.費(fèi)用報(bào)銷： 某某負(fù)責(zé)每次給供貨商或者本廠員工報(bào)銷前都要填寫某某公司費(fèi)用報(bào)銷單， 本廠員工的費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管審核簽名方可拿給yy報(bào)銷，并且要經(jīng)手人簽名。報(bào)銷人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷費(fèi)用一律先沖抵欠款.假設(shè)遇出納無現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)臨時(shí)保存報(bào)銷單據(jù)，待出納取回現(xiàn)金時(shí)通知領(lǐng)款，或退回報(bào)銷人，待出納取回現(xiàn)金時(shí)再通知領(lǐng)款.付款的原始憑證上加蓋現(xiàn)金付訖圖章，報(bào)銷完的單據(jù)由某某每日去yy處拿來準(zhǔn)時(shí)登記現(xiàn)金流水賬，每天

16、完畢前清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，是否與賬相符. 2、銀行收付 a.銀收 某某依據(jù)yy從銀行取拿回的回款單據(jù)，核對收款資料與發(fā)票是否全都，交給財(cái)務(wù)主管審核，方可登記現(xiàn)金銀行日記賬. b.銀付 yy每月依據(jù)zz月底作的銀行付款方案，填寫匯款單，銀行賬號、金額大小寫全都.方可付款，付款ok后的付款單交回給某某登記現(xiàn)金銀行日記賬.下月中旬完成上月的賬務(wù)工作，確保賬上與現(xiàn)金銀行賬戶余額全都，并出具財(cái)務(wù)報(bào)表.(建議公司開立一至兩個(gè)私人賬戶，并開通銀行網(wǎng)上維護(hù)，便利財(cái)務(wù)人員每天清晰公司的賬戶收支狀況，利于賬務(wù)處理，削減錯(cuò)誤發(fā)生款項(xiàng)收支.賬務(wù)迷亂.) (二)、總賬崗位工作流程： 1、總賬流程：主要是費(fèi)用類、收付款類原始數(shù)

17、據(jù)錄入，財(cái)務(wù)總賬記賬，檢查記賬工作，以及供應(yīng)全部財(cái)務(wù)數(shù)據(jù). a.費(fèi)用類：每月整理出納現(xiàn)金費(fèi)用報(bào)銷單，銀行收款與支出等單據(jù)，對這些經(jīng)楊立超審核后的原始單據(jù)進(jìn)展核對，如復(fù)核正確，并分類以會計(jì)的計(jì)賬方式填寫記賬憑證，當(dāng)月全部費(fèi)用，現(xiàn)金及銀行發(fā)生業(yè)務(wù)全都錄入現(xiàn)金銀行日記賬，生成憑證后，要與出納核對現(xiàn)金，銀行存款的當(dāng)月余額。如有不全都，要找出緣由更正。 b.應(yīng)收類：zz崗位負(fù)責(zé)，傳遞某某. c.應(yīng)付類：zz崗位負(fù)責(zé)，傳遞某某.除了購置原材料做為應(yīng)付賬款，其他應(yīng)付的款項(xiàng)做為其他應(yīng)付賬款，如：固定資產(chǎn)、文具用品等其他需付款資料. d.攤銷、計(jì)提、折舊：2021年公司的裝修費(fèi)用到達(dá)某某某多萬元，方案在某年內(nèi)攤

18、銷完畢，某年中平均每月攤銷金額做為長期盼攤費(fèi)用.沖減利潤.每月對于未抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，且已付款，此發(fā)票做為待攤費(fèi)用途理，待下月抵扣了再轉(zhuǎn)為應(yīng)交稅費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅.計(jì)提費(fèi)用主要有工資，國地稅稅費(fèi).固定資產(chǎn)與折舊費(fèi)用由往來會計(jì)zz供應(yīng). e.核算本錢：本錢簡稱分為料、工、費(fèi)三大項(xiàng)，料：每月要與倉庫核對好材料的收、發(fā)、存數(shù)據(jù)，并每月底進(jìn)展存貨的盤點(diǎn).依據(jù)跟單員知會的模具消費(fèi)進(jìn)度，進(jìn)展本錢核算.每套模的用料數(shù)量根據(jù)工程bom表，再以bom表的數(shù)量某材料的平均單價(jià)，前提工程bom表的數(shù)據(jù)肯定要準(zhǔn)確，確認(rèn)好各套模需要的用料額后，按各套模的消費(fèi)進(jìn)度占本月領(lǐng)料總數(shù)據(jù)的比例，(此領(lǐng)料指的是共公用料)算出各套模的用料本錢

19、，因消費(fèi)模需要的共料不多，各套模具的用料大多數(shù)都是固定，如：每一套模用的模胚，鋼材都是固定的模具用，所以固定的用料完全計(jì)入本月本套模的本錢，因此車間每月停留的共用材料相比照較少，所以計(jì)算本錢時(shí)，不計(jì)算在車間停留的材料.領(lǐng)用多少材料就當(dāng)成全部用完.本月的總材料本錢就是各套模的材料本錢相合.工：本月消費(fèi)車間人員工資全部計(jì)入本月模具本錢中.費(fèi)：包括了本月車間的間接人員工資，車間領(lǐng)用的機(jī)物料消耗品，水電費(fèi)，也就是說除了挺直用于消費(fèi)模具的材料，用于車間的其他制造費(fèi)用。 f.結(jié)轉(zhuǎn)損益：全部賬務(wù)記賬完成后，對全部的數(shù)據(jù)結(jié)余核對一次，現(xiàn)金、銀行結(jié)余要與出納賬核對當(dāng)月余額，應(yīng)收應(yīng)付結(jié)余數(shù)要與往來會計(jì)核對當(dāng)月余額

20、，如有不全都，要找出緣由更正。接著結(jié)轉(zhuǎn)損益，把全部損益類的科目接平，整套賬將于完成.出具財(cái)務(wù)報(bào)表.財(cái)務(wù)報(bào)表交給gg審核，公司審核。 2、工資、伙食的核算：每月依據(jù)人事部給的人員工時(shí)，計(jì)算每個(gè)人員的工資，包括中途離任人員工資與公共人員工資的核算，工資扣除工程主要有住宿、電費(fèi)(超出公司用電標(biāo)準(zhǔn)需另扣).飲水費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi).工資表單計(jì)算核對好之后交給gg與經(jīng)理審核，審核好的離任人員工資交給出納發(fā)放.其他每月充一發(fā)放.依據(jù)廚房l給的送油、菜、煤氣之送貨單，與人事給的人員用餐天數(shù)，計(jì)算出本月每人每天的伙食費(fèi).包括人員伙食及與公共人員伙食.人員伙食費(fèi)用單據(jù)交給gg審核。 (三)、往來會計(jì)崗位工作流程： 主要負(fù)

21、責(zé)應(yīng)收應(yīng)付對賬工作，進(jìn)、銷發(fā)票的跟進(jìn)，財(cái)務(wù)檔案資料的保管. a.應(yīng)收類：每月將我司開出去的增值稅發(fā)票，模具的請款資料與客戶每月對 好賬后做應(yīng)收賬款(建議公司招多一名跟單員，接單工作，并特地跟進(jìn)每一套模具的消費(fèi)進(jìn)度，知會財(cái)務(wù)人員分期間請款，避開迷亂賬務(wù)或漏請款.)開出去的銷項(xiàng)發(fā)票收回的稅點(diǎn)也要每月與客戶確認(rèn)對好賬后做為其他應(yīng)收賬款，(此部份款收現(xiàn)金).將每筆應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收賬款填寫記賬憑證，記賬憑證后面附上相對應(yīng)的資料或?qū)~單.以上資料整理好交給gg審核ok后交給總賬會計(jì)某某做賬.并跟進(jìn)收款，收回的賬款結(jié)轉(zhuǎn)銀行存款或現(xiàn)金.銷項(xiàng)發(fā)票的登記與跟進(jìn)，并根據(jù)銷項(xiàng)增值稅票填寫送貨單及收齊相關(guān)資料(如：銷

22、售合同選購訂單).增值稅票、送貨單、銷售合同、選購訂單四份單據(jù)數(shù)據(jù)要全都.發(fā)票原件與送貨單寄給客戶，復(fù)印件附在記賬憑證后面做賬。 b.應(yīng)付類：依據(jù)倉庫人員傳遞的送貨單數(shù)量與供給商對賬，核對對賬單正確 無誤后，依據(jù)對賬單上的數(shù)量與選購訂單的單價(jià)，得出需要開票的金額，做為應(yīng)付賬款，待發(fā)票收回后，根據(jù)實(shí)際付款金額結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)付賬款.因自己計(jì)算金額與供給商開出的增值稅發(fā)票金額如有1-2分錢相差，沖減原材料科目.除了購置原材料做為應(yīng)付賬款，其他應(yīng)付的款項(xiàng)做為其他應(yīng)付賬款，如：購置固定資產(chǎn)、購置進(jìn)項(xiàng)發(fā)票支付的稅點(diǎn)、文具用品等其他需付款資料.購置進(jìn)項(xiàng)發(fā)票支付的稅點(diǎn)每月要跟供給商核對稅點(diǎn)款.將每筆應(yīng)付賬款及其他應(yīng)付

23、賬款填寫記賬憑證.每月底制作付款方案，聯(lián)絡(luò)供給商并支配付款.需要以銀行賬付款的，把銀行付款資料交給廠長付款.付完款后將應(yīng)付賬款結(jié)轉(zhuǎn)沖減銀行、現(xiàn)金，填寫記賬憑證，記賬憑證后面附上相對應(yīng)的資料或?qū)~單.以上資料整理好交給gg審核ok后交給總賬會計(jì)某某做賬.每月跟進(jìn)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的收齊工作，抵扣聯(lián)復(fù)印件附在付款資料后面做賬，原件交給外賬人員抵扣，對于本月不夠抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，聯(lián)絡(luò)供給商購置稅票.并負(fù)責(zé)處理收齊相關(guān)資料，(如：送貨單銷售合同選購訂單)確保進(jìn)項(xiàng)增值稅票、送貨單、銷售合同、選購訂單四份單據(jù)數(shù)據(jù)全都。 c.固定資產(chǎn)的登記與折舊：跟據(jù)購置固定資產(chǎn)合同，根據(jù)合同資料確認(rèn)是否 需要分期按排付款與發(fā)票的收齊

24、工作，在公司收到固定資產(chǎn)時(shí)登記到固定資產(chǎn)清單表格內(nèi)，固定資產(chǎn)原值是不含稅金額，不管固定資產(chǎn)是否完全付完款，發(fā)票是否全部收齊，都要計(jì)入總的不含稅金額，并在下一個(gè)月進(jìn)展折舊.折舊方法采納平均年限法，也就是直線法.折舊的年限根據(jù)設(shè)備的價(jià)值，一般分3年、5年、10年折舊.估計(jì)凈殘值為設(shè)備的不含稅金額的5%計(jì)算.每月都要進(jìn)展固定資產(chǎn)折舊.直到設(shè)備按期提完折舊或依舊還在用法，這樣就不需要再提折舊.依據(jù)設(shè)備的用處分管理用的設(shè)備入管理費(fèi)用，車間用的設(shè)備入制造費(fèi)用.折舊資料與固定資產(chǎn)清單交gg審核后轉(zhuǎn)交給總賬會計(jì)入賬. d.財(cái)務(wù)檔案的保管：內(nèi)外賬要分開柜進(jìn)展保存。 e.其他事項(xiàng)：與某某同時(shí)處理倉存存貨數(shù)據(jù)，并跟

25、進(jìn)倉庫人員每月底進(jìn)展存 貨盤點(diǎn)，核對數(shù)據(jù).前提倉庫人員必需依據(jù)送貨單上的材料名稱與數(shù)量是否與實(shí)物相符，對單據(jù)與實(shí)物不符合的，有權(quán)退回.如單據(jù)與實(shí)物不符，給消費(fèi)領(lǐng)料或財(cái)務(wù)對賬造成混亂，追究倉庫人員責(zé)任. f. 外賬聯(lián)絡(luò)：每月初5號前將部份單據(jù)的原件(如：發(fā)票、收據(jù)、領(lǐng)料表、 存貨表及其他費(fèi)用單據(jù)等)給外賬做賬，自己留復(fù)印件給某某入賬. 最終，建議公司購置一套財(cái)務(wù)軟件或erp整套軟件.(erp整套軟件包括： 財(cái)務(wù)、倉庫、選購等模塊，價(jià)格相對單純的財(cái)務(wù)軟件貴出2-3倍.)以進(jìn)步日常工作效率，提升企業(yè)管理程度，目前公司業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模闊大，且往來單位數(shù)量眾多，手工財(cái)務(wù)核算形式導(dǎo)致效率低，準(zhǔn)確度不高，監(jiān)控不力等狀況，不