保險公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則 綱要

1、保險公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則 綱要一、保險公司內(nèi)部控制體系包括以下三個組成部分：(一)內(nèi)部控制基礎(chǔ)。包括公司治理、組織架構(gòu)、人力資源、信息系統(tǒng)和企業(yè)文化等。(二)內(nèi)部控制程序。包括識別評估風(fēng)險、設(shè)計實施控制措施等。(三)內(nèi)部控制保證。包括信息溝通、內(nèi)控管理、內(nèi)部審計應(yīng)急機制和風(fēng)險問責(zé)等。二、內(nèi)部控制活動的層次。保險公司內(nèi)部控制活動分為前臺控制、后臺控制和基礎(chǔ)控制三個層次。前臺控制是對直接面對市場和客戶的營銷及交易行為的控制活動；后臺控制是對業(yè)務(wù)處理和后援支持等運營行為的控制活動；基礎(chǔ)控制是對為公司經(jīng)營運作提供決策支持和資源保障等管理行為的控制活動。三、銷售控制。保險公司應(yīng)當(dāng)以市場和客戶為導(dǎo)向，以業(yè)

2、務(wù)品質(zhì)和效益為中心，組織實施銷售控制活動。銷售控制主要包括銷售人員和機構(gòu)管理、銷售過程管理、銷售品質(zhì)管理、傭金手續(xù)費管理等活動的全過程控制。四、運營控制。保險公司應(yīng)當(dāng)以效率和風(fēng)險控制為中心，按照集中化、專業(yè)化的要求，組織實施運營控制活動。運營控制主要包括產(chǎn)品開發(fā)管理、承保管理、理賠管理、保全管理、收付費管理、再保險管理、業(yè)務(wù)單證管理、電話中心管理、會計處理和反洗錢等活動的全過程控制。五、基礎(chǔ)管理控制?；A(chǔ)管理控制主要包括戰(zhàn)略規(guī)劃、人力資源管理、計劃財務(wù)、信息系統(tǒng)管理、行政管理、精算法律、分支機構(gòu)管理和風(fēng)險管理等活動的全過程控制。其中，風(fēng)險管理既是保險公司基礎(chǔ)管理的重要組成部分，也是內(nèi)部控制監(jiān)控

3、的重要環(huán)節(jié)。六、資金運用控制。資金運用控制包括資產(chǎn)戰(zhàn)略配置、資產(chǎn)負(fù)債匹配、投資決策管理、投資交易管理和資產(chǎn)托管等活動的全過程控制。七、內(nèi)部控制的組織架構(gòu)。保險公司應(yīng)當(dāng)建立由董事會負(fù)最終責(zé)任、管理層直接領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)控職能部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、內(nèi)部審計部門檢查監(jiān)督、業(yè)務(wù)單位負(fù)首要責(zé)任的分工明確、路線清晰、相互協(xié)作、高效執(zhí)行的內(nèi)部控制組織體系。保險公司應(yīng)當(dāng)明確合規(guī)負(fù)責(zé)人或董事會指定的管理層成員具體負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)工作。保險公司可以指定合規(guī)管理部門或風(fēng)險管理部門作為內(nèi)控管理職能部門。八、保險公司內(nèi)部控制評估報告應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容：(一)本公司內(nèi)部控制評價工作的基本情況，包括內(nèi)部控制評價的程序、標(biāo)準(zhǔn)、方法和

4、依據(jù)；(二)本公司建立內(nèi)部控制體系的工作情況，包括董事會、監(jiān)事會和管理層在內(nèi)部控制建設(shè)所做的具體工作；(三)本公司內(nèi)部控制的基本框架和主要政策；(四)本公司內(nèi)部控制存在的重大缺陷、面臨的主要風(fēng)險及其影響；(五)本公司上一年度發(fā)生的違規(guī)行為和風(fēng)險事件及其處理結(jié)果；待添加的隱藏文字內(nèi)容3(六)對內(nèi)控缺陷及主要風(fēng)險擬采取的改進(jìn)措施和風(fēng)險應(yīng)對方案；(七)對本公司內(nèi)部控制健全性、合理性、有效性的評價結(jié)果，并根據(jù)監(jiān)管部門的評價標(biāo)準(zhǔn)，得出自評得分及等級。十、評價結(jié)果分類。保險公司內(nèi)控評價結(jié)果分以下四類：(一)合格。合格是指保險公司內(nèi)部控制基本健全、合理、有效。(二)一般缺陷。一般缺陷是指保險公司內(nèi)部控制設(shè)計基本合理，基本覆蓋重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和高風(fēng)險領(lǐng)域，但無法保證有效執(zhí)行，存在運行缺陷。(三)重大缺陷。重大缺陷是指保險公司內(nèi)部控制未能完全覆蓋重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和高風(fēng)險領(lǐng)域，且無法保證有效執(zhí)行，同時存在設(shè)計缺陷和運行缺陷。(四)實質(zhì)性漏洞。實質(zhì)性漏洞是指保