關(guān)于報(bào)關(guān)綜合訓(xùn)練的報(bào)告

1、報(bào)關(guān)綜合訓(xùn)練報(bào)告關(guān)于報(bào)關(guān)綜合訓(xùn)練的報(bào)告為期兩周的報(bào)關(guān)綜合訓(xùn)練結(jié)束了，使我對(duì)報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)操作流程有了更進(jìn)一步地了解和感觸。在本次實(shí)訓(xùn)過(guò)程中，我遇到了不少的操作難題，不過(guò)在范老師和同學(xué)們的幫助下，我順利地完成了實(shí)訓(xùn)的所有內(nèi)容，雖然我不是做的最好的，但經(jīng)過(guò)此次實(shí)訓(xùn)讓我學(xué)到了很多關(guān)于報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)的實(shí)際操作技能知識(shí)，這對(duì)我來(lái)說(shuō)，是一筆巨大的財(cái)富。同時(shí)，在本次實(shí)訓(xùn)中也帶給了我不少快樂(lè)。國(guó)際貿(mào)易具有綜合性、基礎(chǔ)性、應(yīng)用性和實(shí)踐性較強(qiáng)等特點(diǎn) ,實(shí)訓(xùn)重要的任務(wù)就是讓我們學(xué)生通過(guò)本次實(shí)訓(xùn)進(jìn)一步掌握國(guó)際結(jié)算這門(mén)課程理論知識(shí)和銀行處理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的相關(guān)技能, 增強(qiáng)我們的實(shí)際操作能力，將來(lái)進(jìn)入工作崗位，能夠較快進(jìn)入角色，熟練完

2、成與貿(mào)易相關(guān)的實(shí)際操作。國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)包括國(guó)際貿(mào)易結(jié)算和國(guó)際非貿(mào)易結(jié)算。目前，世界上使用做多的結(jié)算方式有信用證結(jié)算方式、匯付和托收結(jié)算方式、銀行保證函、各種結(jié)算方式的結(jié)合使用。在這次實(shí)訓(xùn)中我們我們做了這么一些單據(jù)：國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)下的票據(jù)，即匯票、本票、支票；匯款結(jié)算業(yè)務(wù)下的匯款申請(qǐng)書(shū)、電匯中的匯款電文、信匯中的委托書(shū)和支付授權(quán)書(shū)、即期匯票；托收結(jié)算業(yè)務(wù)下的光票托收、跟單托收；信用證結(jié)算業(yè)務(wù)下的開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)、全電信用證、SWIFT信用證、信用證的通知、可撤銷(xiāo)信用證、不可撤銷(xiāo)即期付款信用證、承兌信用證、延期付款信用證、議付信用證、循環(huán)信用證、可轉(zhuǎn)讓信用證。最后我們審核了信用證中的一些主要單據(jù)，如商業(yè)發(fā)票

3、、海運(yùn)提單、保險(xiǎn)單。下面我就將實(shí)訓(xùn)中的這些單據(jù)的具體操作及注意事項(xiàng)列出。一匯票、本票、支票的填制。實(shí)訓(xùn)時(shí)間：2009.12.21 地點(diǎn)：B205實(shí)訓(xùn)內(nèi)容：根據(jù)相關(guān)單據(jù)內(nèi)容，繕制匯票、本票、支票以及填寫(xiě)匯票必要項(xiàng)目的具體內(nèi)容。步驟：1.仔細(xì)閱讀匯票、本票、支票的具體內(nèi)容及題目要求說(shuō)明。2.按各票據(jù)的內(nèi)容及相關(guān)說(shuō)明一步一步地正確繕制匯票、本票、支票，以及寫(xiě)出匯票必要項(xiàng)目的具體內(nèi)容。注意事項(xiàng)：1.我們要清楚以上三種票據(jù)的英文字樣，它們的英文字樣分別是Bill of Exchange、Promssory Note、Chaque。2牢記票據(jù)的幾個(gè)當(dāng)事人英文名字的寫(xiě)法，收款人（Payee）、付款人（Dra

4、wee）、出票人（Drawer）3.匯票是一種無(wú)條件支付的委托，有三個(gè)當(dāng)事人：出票人、付款人和收款人。銀行本票都是即期的。一般本票可以是即期的或遠(yuǎn)期的。支票是以銀行為付款人的即期匯票。支票出票人簽發(fā)的支票金額，不得超出其在付款人處的存款金額。如果存款低于支票金額，銀行將拒付。這種支票稱(chēng)為空頭支票，出票人要負(fù)法律上的責(zé)任。4. 按付款日期不同，匯票可分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票。匯票上付款日期有四種記載方式：見(jiàn)票即付（at sight）；見(jiàn)票后若干天付款（at days after sight）；出票后若干天付款（at days after date）；定日付款（at a fixed day）。若匯票

5、上未記載付款日期，則視作見(jiàn)票即付。見(jiàn)票即付的匯票為即期匯票。在填寫(xiě)即期匯票的時(shí)候，在atsight之間應(yīng)輸入*，即at * sight.5. 匯票的票據(jù)行為簡(jiǎn)圖如圖所示：6.在填制匯票的時(shí)候，我們應(yīng)了解背書(shū)的幾種寫(xiě)法，如特別背書(shū)、空白背書(shū)、限制性背書(shū)的寫(xiě)法。7.關(guān)于計(jì)算匯票的到期日，這里應(yīng)尤為注意一個(gè)半月的到期日的計(jì)算。即先算整月，然后半月按15天計(jì)算。8.在支票上劃了兩條平行斜線，說(shuō)明持票人不能領(lǐng)到現(xiàn)金，但是可以進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付。9.在托收匯票中，若收款人遭到拒付，在追索時(shí)應(yīng)注意：收款人做好拒絕證書(shū)后，應(yīng)向追索對(duì)象發(fā)送通知書(shū)。二匯款業(yè)務(wù)操作訓(xùn)練。實(shí)訓(xùn)時(shí)間：2009.12.22 地點(diǎn)：B207實(shí)訓(xùn)

6、內(nèi)容：根據(jù)匯款申請(qǐng)書(shū)、匯款電文、委托書(shū)、支付授權(quán)書(shū)的相關(guān)內(nèi)容，列出匯款方式下的一些當(dāng)事人并回答相關(guān)問(wèn)題。步驟：1.仔細(xì)閱讀匯款申請(qǐng)書(shū)、匯款電文、委托書(shū)及支付授權(quán)書(shū)的具體內(nèi)容和題目要求說(shuō)明。2.按各單據(jù)的內(nèi)容及相關(guān)說(shuō)明一步一步地正確填寫(xiě)當(dāng)事人的具體名稱(chēng)，結(jié)合單據(jù)內(nèi)容并根據(jù)所學(xué)知識(shí)，回答相關(guān)問(wèn)題。注意事項(xiàng)：1.在做匯款業(yè)務(wù)操作訓(xùn)練的時(shí)候，首先我們應(yīng)清楚匯款的四個(gè)當(dāng)事人，即付款人（匯款人remmitter）、收款人（payee或beneficiary）、匯出行（remittingbank）和匯入行（payingbank）2.匯付業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)圖如圖所示：3.在辦理匯付業(yè)務(wù)時(shí)，需要由匯款人向匯出行填交匯款

7、申請(qǐng)書(shū)，匯出行有義務(wù)根據(jù)匯款申請(qǐng)書(shū)的指示向匯入行發(fā)出付款書(shū)；匯入行收到會(huì)計(jì)示委托書(shū)后，有義務(wù)向收款人（通常為出口人）解付貨款。但匯出行和匯行對(duì)不屬于自身過(guò)失而造成的損失（如付款委托書(shū)在郵遞途中遺失或延誤等致使收款人無(wú)法或遲期收到貨款）不承擔(dān)責(zé)任，而且匯出對(duì)匯入行工作上的過(guò)失也不承擔(dān)責(zé)任。4.匯付根據(jù)匯出行向匯入行發(fā)出匯款委托的方式分為三種形式：電匯（TT）、信匯（MT）、票匯（DD）。目前世界上普遍使用電匯，因?yàn)樗{(diào)撥速度快，安全。5.電報(bào)或電傳格式的填法。FM：(匯出行名稱(chēng))、TO：(匯入行名稱(chēng))、DATE：（發(fā)電日期）、TEST（密押）OUR REF NO.（匯款編號(hào)）、PAY (AMT)

8、(付款金額)VALUE(DATE)（起息時(shí)間）TO(BEBEFICIARY)收款人、MESSAGE(附言)、ORDER(匯款人名稱(chēng))、COVER(頭寸劃撥指示)。6.票匯業(yè)務(wù)匯入?yún)R款環(huán)節(jié)包括：頭寸劃撥、匯款解付、收款人提示匯票。檢查匯款頭寸，堅(jiān)持“收妥頭寸，解付匯款”的原則。7.票匯是有匯出行簽發(fā)，它是一張即期匯票。中心匯票是指匯票付款地點(diǎn)同時(shí)又是匯票上貨幣結(jié)算中心。8.匯款業(yè)務(wù)中，辦理退匯時(shí)，為避免掛失匯票找到后銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，匯款人應(yīng)向匯出行出具擔(dān)保書(shū)。9.Payment Order意為字符授權(quán)書(shū)，也可以簡(jiǎn)寫(xiě)成PO10.在支付授權(quán)書(shū)和委托書(shū)中，To be paid-to這一欄下面應(yīng)填收款人名

9、稱(chēng)。三托收業(yè)務(wù)操作訓(xùn)練。實(shí)訓(xùn)時(shí)間：2009.12.23 地點(diǎn)：B210實(shí)訓(xùn)內(nèi)容：根據(jù)相關(guān)單據(jù)內(nèi)容，繕制光票托收委托書(shū)，列出單據(jù)中的各當(dāng)事人具體名稱(chēng)以及回答相關(guān)問(wèn)題。步驟：1.仔細(xì)閱讀光票托收和跟單托收單據(jù)的內(nèi)容及題目要求說(shuō)明。2.按各單據(jù)的內(nèi)容及相關(guān)說(shuō)明一步一步地正確繕制光票托收委托書(shū)，找出相關(guān)當(dāng)事人，正確回答各問(wèn)題。注意事項(xiàng)：1.熟悉并牢記托收業(yè)務(wù)下的當(dāng)事人的英文寫(xiě)法。委托人（principal），即開(kāi)出匯票委托銀行向國(guó)外付款人代收貨款的人，也稱(chēng)為出票人（drawer），通常為出口人；托收行（remitting bank）即接受出口人的委托代為收款的出口地銀行；代收行（collecting

10、bank），即接受托收行的委托代付款人收取貨款的進(jìn)口地銀行；付款人（payer或drawee），匯票上的付款人即托收的付付款人，通常為進(jìn)口人。2. 托收業(yè)務(wù)的一般流程如圖所示：3.托收業(yè)務(wù)中，委托人與托收行之間、托收行與代收行之間都是委托代理關(guān)系，付款人與代收行之間則不存在任何法律關(guān)系，付款人是根據(jù)買(mǎi)賣(mài)合同付款的。所以，委托人能否收到貨款，完全視進(jìn)口人的信譽(yù)好壞，代收行與托收行均不承擔(dān)責(zé)任。4.托收是根據(jù)是否隨附貨運(yùn)單據(jù)，分為跟單托收和光票托收。國(guó)際貿(mào)易中使用的多為跟單托收。跟單托收有兩種交單方式：付款交單（D/P）和承兌交單(D/A)。5.托收業(yè)務(wù)作為一種委托代理業(yè)務(wù)，委托人與托收行應(yīng)按托收

11、委托書(shū)的指示處理，托收行與代收行應(yīng)按托收指示處理。此外，托收業(yè)務(wù)個(gè)當(dāng)事人還應(yīng)嚴(yán)格按URC522的規(guī)定辦理。6.代收行向付款人提示跟單匯票后，若遭拒付，代收行應(yīng)按托收指示要求及時(shí)發(fā)出退票通知或拒絕證書(shū)。URC522第二十六條C款對(duì)拒付處理規(guī)定了60天的期限。7.光票托收適用于成交金額小的交易及雜費(fèi)。本票、支票、匯票可提交給銀行辦理光票托收。8.單據(jù)份數(shù)的表達(dá)意思，如2/2，前一個(gè)2代表交單時(shí)需提交2份單據(jù)，后一個(gè)2則代表總份數(shù)。單據(jù)中By par后填寫(xiě)運(yùn)輸船舶名稱(chēng)On后填寫(xiě)日期。如By par TianYu Vessel On 18tn,May 2003四基礎(chǔ)信用證操作訓(xùn)練。實(shí)訓(xùn)時(shí)間：2009.

12、12.24 地點(diǎn)：B204實(shí)訓(xùn)內(nèi)容：根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)、全電信用證的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行SWIFT開(kāi)證，列出信用證結(jié)算業(yè)務(wù)下的一些當(dāng)事人、需要提交的單據(jù)等等，并回答相關(guān)問(wèn)題。步驟：1.仔細(xì)閱讀開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)、全電信用證的具體內(nèi)容和題目要求說(shuō)明。2.按開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)和全電信用證的內(nèi)容依次填寫(xiě)當(dāng)事人的具體名稱(chēng)、所提交的單據(jù)等問(wèn)題。3.結(jié)合開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)的內(nèi)容，繕制一張采用SWIFT對(duì)外開(kāi)立的信用證。注意事項(xiàng)：1.在做基礎(chǔ)信用證操作訓(xùn)練的時(shí)候，首先我們應(yīng)知道信用證的基本當(dāng)事人：開(kāi)證申請(qǐng)人（Applicant）、開(kāi)證行（lssuing Bank）和受益人（Beneficiary）。其他當(dāng)事人主要有：通知行（Advising

13、Bank）、議付行（Negotiating Bank）、付款行（Paying Bank）、償付行（Reimbursing Bank）和保兌行（Confirming Bank）。2. 議付信用證業(yè)務(wù)程序流程圖a.申請(qǐng)開(kāi)證 b.開(kāi)證行開(kāi)立信用證 c.通知行通知受益人 d.交單議付 e.寄單索償f.申請(qǐng)人付款贖單3.議付行行具有追索權(quán)，議付行若遭開(kāi)證行因倒閉而無(wú)力償付，議付行對(duì)受益人享有追索權(quán)。4.當(dāng)開(kāi)證行發(fā)現(xiàn)單據(jù)不符，然而償付行卻已支付貨款，開(kāi)證行可以向議付行索還，但不能找償付行索還。5.在FCA、FOB、CIF、CFR、CPT、CIP交易下，買(mǎi)房均要向買(mǎi)方發(fā)送通知。6.運(yùn)費(fèi)已預(yù)付的提單上應(yīng)注明F

14、reight Prepaid，運(yùn)費(fèi)未付的藥注明Freight Collect7.在采用SWIFT700格式繕制信用證時(shí)，我們會(huì)看到很多M、O，其M代表必選，O代表可選。8.pct credit amount tolerance表示信用證金額允許百分之多少的增減。Period for presentation表示交單期限。Reimbursement bank-BIC表示償付行編號(hào)。五高級(jí)信用證操作訓(xùn)練。實(shí)訓(xùn)時(shí)間：2009.12.25 地點(diǎn)：B213實(shí)訓(xùn)內(nèi)容：根據(jù)可撤銷(xiāo)信用證、不可撤銷(xiāo)即期付款信用證、承兌信用證、延期付款信用證、議付信用證、循環(huán)信用證、可轉(zhuǎn)讓信用證的相關(guān)內(nèi)容，回答相關(guān)問(wèn)題并繕制一張

15、可轉(zhuǎn)讓信用證。根據(jù)UCP500或UCP600的規(guī)定，判斷一些商業(yè)發(fā)票、海運(yùn)提單、保險(xiǎn)單在信用證結(jié)算方式下是否可以接受。步驟：1.仔細(xì)閱讀可撤銷(xiāo)信用證、不可撤銷(xiāo)即期付款信用證、承兌信用證、延期付款信用證、議付信用證、循環(huán)信用證、可轉(zhuǎn)讓信用證的相關(guān)內(nèi)容，依次從各信用證中找出相應(yīng)答案。2.對(duì)照可轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書(shū)的內(nèi)容繕制可轉(zhuǎn)讓信用證。3.熟悉UCP500、UCP600的規(guī)定，依次判斷各單據(jù)在信用證結(jié)算方式下，是否可以接受。注意事項(xiàng)：1.不可撤銷(xiāo)信用證是指信用證一經(jīng)開(kāi)出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人、開(kāi)證人及保兌行（如果有）的同意，開(kāi)證行不得片面修改或撤銷(xiāo)信用證的規(guī)定和承諾。信用證上未注明可否撤銷(xiāo)，即為不可撤銷(xiāo)信

16、用證。2. 議付信用證可分為公開(kāi)議付信用證和限制議付信用證，前者受益人可任擇一家銀行作為議付行，后者則由開(kāi)證行在信用證中指定一家銀行為議付行。開(kāi)證行對(duì)議付行承擔(dān)付款責(zé)任。3. 可轉(zhuǎn)讓信用證中，第一受益人向轉(zhuǎn)讓行替換發(fā)票、匯票?？赊D(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，但可以再次轉(zhuǎn)讓給第一受益人。轉(zhuǎn)讓后的信用證與原證比較，以下項(xiàng)目可以發(fā)生變化。信用證金額、商品的單價(jià)、到期日、交單日、最遲裝運(yùn)期可以減少或縮短，保險(xiǎn)加成比例可以增加，信用證的申請(qǐng)人可以變動(dòng)。4.循環(huán)信用證可以是不可撤銷(xiāo)的，也可以是可撤銷(xiāo)的。5.保兌行沒(méi)有追索權(quán)，保兌行和開(kāi)證行承擔(dān)第一性付款承諾。6.可撤銷(xiāo)信用證中，若議付行付款了，開(kāi)證行是不可以通知

17、撤銷(xiāo)的。7. 匯票不應(yīng)以申請(qǐng)人作為付款人。8. 銀行審單時(shí)間為收到單據(jù)次日起算的7個(gè)銀行工作日。9. 對(duì)于信用證的修改，受益人可以作出接受或不接受的通知，也可以保持沉默直至交單為止，交單時(shí)按修改書(shū)制單，即表示接受，修改書(shū)生效。若沒(méi)有按修改書(shū)制單，應(yīng)由受益人另具通知書(shū)以示拒絕。10. 對(duì)于信用證的類(lèi)型，若未規(guī)定可撤銷(xiāo)，即為不可撤銷(xiāo)；只有“Transferable”一詞，才被認(rèn)為可轉(zhuǎn)讓。 11. 慣例規(guī)定，除非信用證明示不準(zhǔn)分批裝運(yùn)，可視作允許分批裝運(yùn)。12.匯票的出票日期必須在信用證有效期內(nèi)不應(yīng)早于發(fā)票日期。13.除非信用證特別規(guī)定，提單應(yīng)為清潔已裝船提單。若為備運(yùn)提單，則必須加上裝船注記（Sh

18、ipped on Board)并由船方簽署。 銀行不接受貨物已裝艙面或?qū)⒀b艙面的提單。以CFR或CIF方式成交，提單上應(yīng)注明運(yùn)費(fèi)已付（Freight Prepaid）。運(yùn)輸單據(jù)上若出現(xiàn)“運(yùn)費(fèi)可預(yù)付”或“運(yùn)費(fèi)應(yīng)預(yù)付”，銀行均不接受。 提單的日期不得遲于信用證所規(guī)定的最遲裝運(yùn)日期。 提單上所載件數(shù)、嘜頭、數(shù)量、船名等應(yīng)和發(fā)票相一致、貨物描述可用總稱(chēng)，但不得與發(fā)票貨名相抵觸。14.商業(yè)發(fā)票應(yīng)由信用證受益人出具，無(wú)需簽字，除非信用證另有規(guī)定。商業(yè)發(fā)票抬頭應(yīng)為開(kāi)證申請(qǐng)人。商業(yè)發(fā)票中商品的名稱(chēng)、數(shù)量、單價(jià)、包裝、價(jià)格條件、合同號(hào)碼等描述，必須與信用證嚴(yán)格一致。商業(yè)發(fā)票中，若有“大約”、“大概”或類(lèi)似的詞語(yǔ)

19、，用于信用證金額、數(shù)量和單價(jià)時(shí)，有關(guān)金額、數(shù)量、單價(jià)不得超過(guò)10%的增減幅度。若信用證沒(méi)有規(guī)定貨物數(shù)量不能增減，貨物的計(jì)量單位不是個(gè)數(shù)或包裝數(shù)量，其貨物的數(shù)量可以增減5%。商業(yè)發(fā)票上的金額不允許超過(guò)信用證的金額。15. 保險(xiǎn)單正本份數(shù)應(yīng)符合信用證要求全套正本應(yīng)提交開(kāi)證行。 投保金額、險(xiǎn)別應(yīng)符合信用證規(guī)定。 保險(xiǎn)單上所列船名、航線、港口、起運(yùn)日期應(yīng)與提單一致。 應(yīng)列明貨物名稱(chēng)、數(shù)量、嘜頭等，并應(yīng)與發(fā)票、提單及其他貨運(yùn)單據(jù)一致。 我作為一個(gè)國(guó)際貿(mào)易專(zhuān)業(yè)的大三學(xué)生，還有一年就要畢業(yè)出去找工作了，掌握國(guó)際結(jié)算這方面的知識(shí)以及國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的操作流程，對(duì)于我來(lái)說(shuō)是非常必要的，我只有掌握好這些操作技能才能順利上崗，不然就可能淪落為無(wú)業(yè)游民。上學(xué)期，我們做過(guò)國(guó)際商務(wù)單據(jù)的實(shí)訓(xùn)，那時(shí)我覺(jué)得做信用證很難。但通過(guò)本學(xué)期對(duì)國(guó)際結(jié)算的學(xué)習(xí)，加深了我對(duì)信用證了解，不再覺(jué)得信用證是那么的難懂了，而且現(xiàn)在我也能很快讀懂一份信用證，并繕制出來(lái)。然而，在本次的實(shí)訓(xùn)當(dāng)中，我認(rèn)為托收業(yè)務(wù)操作比較難，主要體現(xiàn)就是當(dāng)托收行遭到代收行拒付時(shí)，托收行該怎么辦？這個(gè)問(wèn)題有時(shí)候我真的反應(yīng)不夠來(lái)，但在李老師的反復(fù)解釋下，以及我通過(guò)查閱資料，也知道了托收行究竟該怎么辦。在這將近一周的國(guó)際結(jié)算實(shí)訓(xùn)中，在李金勇老師的指導(dǎo)下，在同學(xué)們的幫助和自己的努力下，我把老師交給我們的實(shí)訓(xùn)任務(wù)圓滿(mǎn)完成了。在