審計(jì)部主任崗位描述

1、審計(jì)部主任崗位描述一、崗位基本情況定義負(fù)責(zé)秦龍公司內(nèi)部審計(jì)管理工作，組織開(kāi)展財(cái)務(wù)收支審計(jì)、任期經(jīng) 濟(jì)責(zé)任審計(jì)、內(nèi)控審計(jì)、工程審計(jì)等專項(xiàng)審計(jì)，評(píng)價(jià)被審單位的業(yè)務(wù)活 動(dòng)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的適當(dāng)性、有效性， 以促進(jìn)管理、增加價(jià)值和 實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。屬公司中層干部、部門負(fù)責(zé)人。部門審計(jì)部崗位名稱主任崗位編號(hào)工作地點(diǎn)陜西投資大廈4層樓403室二、崗位關(guān)系直接上級(jí)公司主要負(fù)責(zé)人直接下級(jí)部門審計(jì)人員內(nèi)部協(xié)調(diào)關(guān)系秦龍公司本部各部門、所屬各單位業(yè)務(wù)部門外部協(xié)調(diào)關(guān)系集團(tuán)公司、審計(jì)廳、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等機(jī)構(gòu)三、工作概述工作范圍對(duì)公司內(nèi)部審計(jì)管理，對(duì)內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行評(píng)價(jià)及預(yù)控，對(duì) 業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。工作標(biāo)準(zhǔn)1 熟悉國(guó)家

2、相關(guān)法律、法規(guī)、政策方針，以及集團(tuán)公司秦龍公司 管理制度；2 .實(shí)事求是、客觀公正的反映審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提 供依據(jù)；促進(jìn)被審計(jì)單位加強(qiáng)管理，防范風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益。3. 按照集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作管理要求，確保公司各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì) 工作考核達(dá)標(biāo)。4. 確保審計(jì)資料的安全，審計(jì)檔案按規(guī)疋及時(shí)歸檔。工作理念以公司戰(zhàn)略發(fā)展為中心，不斷促進(jìn)管理、強(qiáng)化內(nèi)部控制、防范風(fēng)險(xiǎn)、 提高效益。四、崗位職責(zé)序號(hào)職能領(lǐng)域主要職責(zé)1審計(jì)管理1 遵守國(guó)家法律法規(guī)，負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司、秦龍公司規(guī)章制 度；2. 負(fù)責(zé)根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，建立健全秦龍公司內(nèi)部審計(jì)管理體 系，制疋和完善公司內(nèi)部審計(jì)規(guī)早制度，并組織實(shí)施；

3、3. 負(fù)責(zé)組織編制秦龍公司本部年度審計(jì)計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施；4. 負(fù)責(zé)監(jiān)督、指導(dǎo)所屬單位建立健全內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，制定和完善公司內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度，并按照有關(guān)規(guī)定開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作；5. 負(fù)責(zé)審定秦龍公司內(nèi)網(wǎng)內(nèi)部審計(jì)信息的起早、發(fā)布；6負(fù)責(zé)組織委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)完成審計(jì)項(xiàng)目的有關(guān)事宜；7.負(fù)責(zé)組織實(shí)施對(duì)秦龍公司本部及分、子公司開(kāi)展財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì) 效益、經(jīng)濟(jì)責(zé)任等專項(xiàng)審計(jì)工作；2財(cái)務(wù)收支審計(jì)1負(fù)責(zé)組織實(shí)施對(duì)秦龍公司本部及分、子公司進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì)；2.負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作有關(guān)審計(jì)通知書、審計(jì)工作方案、審計(jì)公示、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告等審計(jì)流程中相關(guān)資料的的審核；3負(fù)責(zé)組織召開(kāi)審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)議，提出審計(jì)要求

4、、明確審計(jì)紀(jì)律等工 作；4.負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處理財(cái)務(wù)收支審計(jì)中的有關(guān)重大事項(xiàng)工作，確保審計(jì)工 作的順利進(jìn)行。3經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)1. 組織開(kāi)展對(duì)分、子公司負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作；2. 負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作有關(guān)審計(jì)通知書、審計(jì)工作方案、審計(jì) 公示、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告等審計(jì)流程中相關(guān)資料的的審核；3. 負(fù)責(zé)組織召開(kāi)審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)議，提出審計(jì)要求、明確審計(jì)紀(jì)律等工 作；4. 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處理經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中的有關(guān)重大事項(xiàng)工作，確保審計(jì)工 作的順利進(jìn)行；4經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)1. 負(fù)責(zé)組織開(kāi)展秦龍公司經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)工作；2. 負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)工作有關(guān)審計(jì)通知書、審計(jì)工作方案、審計(jì) 公示、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告等審計(jì)流程中相關(guān)

5、資料的的審核；3. 負(fù)責(zé)組織召開(kāi)審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)議，提出審計(jì)要求、明確審計(jì)紀(jì)律等工 作；4. 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處理經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)中的有關(guān)重大事項(xiàng)工作，確保審計(jì)工 作的順利進(jìn)行；5內(nèi)控審計(jì)1. 負(fù)責(zé)組織開(kāi)展秦龍公司內(nèi)控審計(jì)工作；2. 負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)控審計(jì)工作有關(guān)審計(jì)通知書、審計(jì)工作方案、審計(jì)公示、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告等審計(jì)流程中相關(guān)資料的的審核；3負(fù)責(zé)組織召開(kāi)審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)議，提出審計(jì)要求、明確審計(jì)紀(jì)律等工 作；4.負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處理內(nèi)控審計(jì)中的有關(guān)重大事項(xiàng)工作，確保審計(jì)工作的 順利進(jìn)行；6工程項(xiàng)目審計(jì)1. 負(fù)責(zé)組織開(kāi)展秦龍公司內(nèi)部工程建設(shè)審計(jì)工作；2. 負(fù)責(zé)組織工程建設(shè)審計(jì)中介機(jī)構(gòu)的委托與聘用；3. 負(fù)責(zé)組織對(duì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)工

6、程建設(shè)審計(jì)的質(zhì)量、進(jìn)度管理；4. 負(fù)責(zé)組織召開(kāi)審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)議，提出審計(jì)要求、明確審計(jì)紀(jì)律等工 作；5. 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處理工程建設(shè)審計(jì)中的有關(guān)重大事項(xiàng)工作，確保審計(jì)工 作的順利進(jìn)行；7綜合事務(wù)1. 負(fù)責(zé)組織撰寫秦龍公司年度審計(jì)工作總結(jié)和下年度審計(jì)工作計(jì) 戈V,向單位主要負(fù)責(zé)人報(bào)告后上報(bào)集團(tuán)公司；2. 負(fù)責(zé)組織收集、審核、匯總公司機(jī)關(guān)、所屬分子公司下年度聘請(qǐng) 社會(huì)中介審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)費(fèi)用預(yù)算，向單位主要負(fù)責(zé)人報(bào)告后上報(bào)集團(tuán)公 司。3. 負(fù)責(zé)組織秦龍公司內(nèi)部審計(jì)人貝進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)理論研究和經(jīng)驗(yàn) 交流工作；4. 配合協(xié)助外部審計(jì)部門、集團(tuán)公司對(duì)秦龍及所屬分子公司的審計(jì) 工作，協(xié)調(diào)秦龍公司與外部審計(jì)、集團(tuán)公司內(nèi)部審

7、計(jì)部門的聯(lián)系；5. 接受集團(tuán)公司對(duì)秦龍公司內(nèi)部審計(jì)工作的年度綜合業(yè)績(jī)考核，并負(fù)責(zé)組織收集、審核、匯總公司機(jī)關(guān)、所屬分子公司相關(guān)審計(jì)資料及 報(bào)表，向單位主要負(fù)責(zé)人報(bào)告后上報(bào)集團(tuán)公司；6. 負(fù)責(zé)組織對(duì)所屬分子公司年度綜合業(yè)績(jī)內(nèi)部審計(jì)部分的考核工 作。7. 協(xié)助人力資源部組織開(kāi)展秦龍公司審計(jì)專業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)、考核工作；8. 完成上級(jí)主管部門和秦龍公司主要負(fù)責(zé)人交辦的其它審計(jì)事項(xiàng)；8部門基礎(chǔ)管理1. 負(fù)責(zé)組織動(dòng)態(tài)研究國(guó)家有關(guān)內(nèi)部審計(jì)管理的政策、法規(guī)，適時(shí)更 新制度體系及審計(jì)規(guī)劃方向；2. 負(fù)責(zé)組織對(duì)公司內(nèi)部控制領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與改進(jìn)，包括收集風(fēng)險(xiǎn) 初始信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案等；

8、3負(fù)責(zé)組織制定本部門工作計(jì)劃、目標(biāo)和任務(wù)，并組織執(zhí)行，做好 年度審計(jì)工作總結(jié)；4負(fù)責(zé)組織按照國(guó)家審計(jì)檔案管理規(guī)定建立并妥善保管審計(jì)檔案；5負(fù)責(zé)組織進(jìn)行本部門績(jī)效考核工作和標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工作；6. 根據(jù)人力資源部的要求，組織進(jìn)行本部門人員考勤管理和工作考 核評(píng)定；7. 負(fù)責(zé)組織制定本部門的培訓(xùn)計(jì)劃，提父人力資源部，并協(xié)助人力 資源部對(duì)本部門人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)能力和管理水平；8.參加公司有關(guān)投資、經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)管理的決策會(huì)議，召開(kāi)與審計(jì)事 項(xiàng)有關(guān)的各類會(huì)議；9負(fù)責(zé)組織對(duì)審計(jì)資料安全、部門工作環(huán)境安全的管理。10.負(fù)責(zé)組織編制本部門年度審計(jì)費(fèi)用和日常費(fèi)用預(yù)算，并對(duì)部門費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算控制。9廉潔職責(zé)1

9、. 嚴(yán)格執(zhí)行黨紀(jì)國(guó)法以及集團(tuán)公司、秦龍各項(xiàng)決議、文件、指令， 做到有令必行，有禁必止；2. 在公司黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，自覺(jué)遵守、廉潔自律各項(xiàng)規(guī)定。3. 加強(qiáng)對(duì)部門審計(jì)人員的國(guó)法、道德教育，積極營(yíng)造反腐倡廉的工 作氛圍。10安保職責(zé)1. 貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家安全生產(chǎn)方針、政策和法律法規(guī)，執(zhí)行公司安 全生產(chǎn)決定。2. 監(jiān)督、檢查審計(jì)資料的安全性，及時(shí)消除隱患。3. 監(jiān)督檢查工作環(huán)境的安全性，及時(shí)消除隱患。11其它完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。五、工作內(nèi)容工作內(nèi)容1. 制定和完善公司內(nèi)部審計(jì)規(guī)早制度，并組織實(shí)施；負(fù)責(zé)組織動(dòng)態(tài) 研究國(guó)家有關(guān)內(nèi)部審計(jì)管理的政策、法規(guī)，適時(shí)更新制度體系及規(guī)劃審 計(jì)方向；2. 組織開(kāi)展公司

10、各項(xiàng)審計(jì)工作；對(duì)各項(xiàng)審計(jì)工作中有關(guān)審計(jì)通知書、 審計(jì)工作方案、審計(jì)公示、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告等審計(jì)流程中相關(guān)資料進(jìn)行審核。3. 組織召開(kāi)審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)議，提出審計(jì)要求、明確審計(jì)紀(jì)律等工作。4. 協(xié)調(diào)處理審計(jì)中的有關(guān)重大事項(xiàng)，確保審計(jì)工作的順利進(jìn)行。5. 制定本部門工作計(jì)劃、目標(biāo)和任務(wù)，并組織執(zhí)行，總結(jié)年度審計(jì)工 作；撰寫秦龍公司年度審計(jì)工作總結(jié)和下年度審計(jì)工作計(jì)劃。6. 審定秦龍公司內(nèi)網(wǎng)內(nèi)部審計(jì)信息的起早、發(fā)布。7. 編制本部門年度審計(jì)費(fèi)用和日常費(fèi)用預(yù)算，并對(duì)部門費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算 控制；審核公司機(jī)關(guān)、所屬分子公司下年度聘請(qǐng)社會(huì)中介審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì) 費(fèi)用預(yù)算。8. 審核公司機(jī)關(guān)、所屬分子公司相關(guān)審計(jì)資料及

11、報(bào)表， 接受集團(tuán)公司 對(duì)公司內(nèi)部審計(jì)工作的年度綜合業(yè)績(jī)考核；負(fù)責(zé)組織對(duì)所屬分子公司年 度綜合業(yè)績(jī)內(nèi)部審計(jì)部分的考核工作。9. 負(fù)責(zé)組織委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)完成審計(jì)項(xiàng)目的有關(guān)事宜；10. 協(xié)調(diào)部門與公司其他部門，以及與外部審計(jì)部門的聯(lián)系。11. 領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作等。六、工作流程（內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)工作流程）1審計(jì)準(zhǔn)備1. 根據(jù)批準(zhǔn)的年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，選派人員組成項(xiàng)目審計(jì)組，委派 審計(jì)組長(zhǎng)、主審。2. 組織審前調(diào)查。主要調(diào)查了解被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)控管理、經(jīng)營(yíng)情況、項(xiàng)目建設(shè)、財(cái)務(wù)狀況等基本情況，以及以前年度接受審計(jì)和 檢查情況等，以確定審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍和審計(jì)重點(diǎn)。階段3 組織審計(jì)組成貝學(xué)習(xí)與審計(jì)事項(xiàng)

12、有關(guān)的法律、法規(guī)、制度、規(guī) 定等。4 組織編制審計(jì)方案，審核并組織實(shí)施。重大項(xiàng)目的審計(jì)方案需 經(jīng)公司主要負(fù)責(zé)人審批。5 審核審計(jì)通知書，并在實(shí)施審計(jì)二日前，向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書（經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目還應(yīng)向被審計(jì)人員送達(dá)審計(jì)通知書）。特殊審計(jì)業(yè)務(wù)，可在實(shí)施審計(jì)時(shí)送達(dá)。必要時(shí)抄送秦龍公司相關(guān)部門。審計(jì)實(shí)施階段是內(nèi)部審計(jì)工作程序中最為重要和關(guān)鍵的階段，直接 影響內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量，主要包括審計(jì)測(cè)試、審計(jì)檢查分析、初步總 結(jié)。1 召開(kāi)由被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加的審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì) 議。2 .旦讀審計(jì)通知書，告知審計(jì)目的、審計(jì)范圍、審計(jì)組人員組成 等其他相關(guān)事項(xiàng)；聽(tīng)取被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人的基本情況介紹

13、、自查報(bào)告， 或者經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目被審計(jì)人員述職報(bào)告。與被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人及其 他人員交談，對(duì)本次審計(jì)從思想上達(dá)成共識(shí)。3 .要求被審計(jì)單位對(duì)所提供資料的真實(shí)性、完整性等做出書面承 諾；在審計(jì)期間，確疋一名聯(lián)絡(luò)人員，以便與審計(jì)組工作聯(lián)系。4 .索取現(xiàn)場(chǎng)資料，辦理登記及現(xiàn)場(chǎng)資料移交手續(xù)。5 .進(jìn)一步了解被審計(jì)單位的管理體制、機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)分工、行 業(yè)規(guī)范、制度建設(shè)、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況等，驗(yàn)證原審計(jì)方案制定的適2審計(jì)實(shí)施階段當(dāng)性。6 依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，應(yīng)用審計(jì)專業(yè)技術(shù)方法，測(cè)評(píng)內(nèi)控管理制度，查閱與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件資料（如公司章程，制度規(guī)定和文件，會(huì)議記錄、決議和紀(jì)要，相關(guān)合同或協(xié)議等），審查被審計(jì)

14、單位會(huì)計(jì)憑 證、賬簿、報(bào)表、財(cái)務(wù)軟件等財(cái)務(wù)資料，檢查現(xiàn)金、有價(jià)證券、實(shí)物資產(chǎn) 等，取得審計(jì)證據(jù)。編制審計(jì)工作底稿。7 對(duì)審計(jì)工作底稿記錄的事項(xiàng)進(jìn)行篩選、整理、核實(shí)、審核，形成 審計(jì)查詢單。以保證審計(jì)結(jié)論的真實(shí)、準(zhǔn)確。8 將經(jīng)審核的審計(jì)查詢單交付被審計(jì)單位進(jìn)行核實(shí)、確認(rèn)，被審計(jì)單位應(yīng)就審計(jì)查詢冋題及時(shí)回復(fù)意見(jiàn)，并由被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人簽字、加蓋單位公章后交回審計(jì)組。9 審計(jì)實(shí)施階段基本結(jié)束、及時(shí)對(duì)審計(jì)工作底稿進(jìn)行分類整理，為撰與內(nèi)部審計(jì)報(bào)告打卜基礎(chǔ)。審計(jì)報(bào)告，是指內(nèi)部審計(jì)人貝對(duì)被審計(jì)單位實(shí)施必要的審計(jì)程序 后，就被審計(jì)事項(xiàng)作出審計(jì)結(jié)論，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議的書面文件。1 .在收到被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)查

15、詢單的回復(fù)意見(jiàn)后，組織審計(jì)人員 就相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行討論、研究、核實(shí)。依據(jù)經(jīng)核實(shí)的審計(jì)證據(jù)，形成審計(jì) 結(jié)論、意見(jiàn)和建議，組織撰寫，審核并提交審計(jì)報(bào)告初稿（征求意見(jiàn)稿）， 征求被審計(jì)單位或被審計(jì)人員的意見(jiàn)。2 .被審計(jì)單位或被審計(jì)人員應(yīng)對(duì)是否同意審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)稿回 復(fù)意見(jiàn)，并在收到審計(jì)報(bào)告之日起十日內(nèi)，由被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人或被 審計(jì)人員簽字、加蓋單位公章后交回內(nèi)審機(jī)構(gòu)；未在規(guī)定期限交回審計(jì)3審計(jì)報(bào)告階段報(bào)口的，視為無(wú)異議，并由內(nèi)審機(jī)構(gòu)作出相應(yīng)標(biāo)注說(shuō)明。對(duì)審計(jì)報(bào)口有 異議的，還應(yīng)作出書面說(shuō)明。內(nèi)審機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、審計(jì)組對(duì)被審單位或被審計(jì)人貝提出的意見(jiàn)進(jìn)一 步核頭、研究，并作出書面說(shuō)明，必要時(shí)修改審計(jì)報(bào)告

16、。內(nèi)審機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)將審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)稿的回復(fù)意見(jiàn)匯報(bào)給 公司主要負(fù)責(zé)人，并根據(jù)公司主要負(fù)責(zé)人的意見(jiàn)或建議進(jìn)行審計(jì)補(bǔ)充或 完善。3 右被審計(jì)單位或被審計(jì)人貝對(duì)審計(jì)報(bào)告有異議且無(wú)法協(xié)調(diào)時(shí)， 內(nèi)審機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將審計(jì)報(bào)告與被審計(jì)單位或被審計(jì)人貝意見(jiàn)一并呈報(bào)公 司主要負(fù)責(zé)人審批，經(jīng)批準(zhǔn)的審計(jì)報(bào)告作為出具審計(jì)意見(jiàn)書或下達(dá)審計(jì) 決定的依據(jù)。4 內(nèi)審機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將審計(jì)結(jié)果溝通的有關(guān)書面材料作為審計(jì)底稿歸 檔保存。5 審計(jì)報(bào)告經(jīng)公司主要負(fù)責(zé)人審批后，送達(dá)被審計(jì)單位。6 內(nèi)審機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)批準(zhǔn)后的審計(jì)報(bào)告，對(duì)被審計(jì)單位違反國(guó)豕 有關(guān)法律法規(guī)，以及違反集團(tuán)公司、秦龍公司和本公司規(guī)定的行為，經(jīng) 公司主要負(fù)責(zé)人審批后，下達(dá)審計(jì)決定。7 負(fù)責(zé)組織審計(jì)資料的整理，立卷歸檔工作。負(fù)責(zé)對(duì)審計(jì)資料立 卷工作進(jìn)行復(fù)核。4后續(xù)審計(jì)階段內(nèi)審機(jī)構(gòu)應(yīng)視情況，對(duì)下達(dá)的審計(jì)結(jié)論和決定進(jìn)行檢查，跟蹤審計(jì) 結(jié)論和決疋的洛頭情況，并適時(shí)進(jìn)行報(bào)告。七、崗位風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作風(fēng)險(xiǎn)及防范措施客觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的復(fù)雜性、多樣性；審計(jì)技術(shù)和方法的局限性；審計(jì) 人員綜合素質(zhì)低等都使審計(jì)工作隱含著一定風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，采取以下防范措施：強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)；運(yùn) 用現(xiàn)代審計(jì)方法，認(rèn)真制疋審計(jì)方案，提咼審計(jì)質(zhì)量；提咼審計(jì)人員的 綜合素質(zhì)等。八、安全管理及預(yù)控措施審計(jì)資料安