增值稅一般納稅人操作說明(普通)

1、目錄增值稅一般納稅人（普通）增值稅一般納稅人（普通）免費網(wǎng)上申報軟件操作說明免費網(wǎng)上申報軟件操作說明主界面介紹 2-12財務(wù)報表的填寫 13-17增值稅抵扣明細表的填寫 22-28正式提交財務(wù)報表 18-20應(yīng)申報的增值稅系列報表 21固定資產(chǎn)進項稅額抵扣情況表的填寫 29-30增值稅申報表的填寫 31-39申報表的正式提交 40-44主界面介紹錄入用戶名、密碼、驗證碼，點擊“登錄”。此處錄入登錄信息，注意區(qū)分大小寫。第一次登錄，請仔細閱讀網(wǎng)上辦稅廳使用協(xié)議，接受協(xié)議的，點擊“我接受”，確認后方可繼續(xù)使用網(wǎng)上申報軟件。主界面介紹此處確認是否接受使用協(xié)議。登錄成功以后，出現(xiàn)用戶的登錄信息，點擊“

2、修改用戶信息”，可以修改登錄密碼，請第一次登錄后及時修改密碼，保證網(wǎng)上申報軟件的安全使用。主界面介紹此處修改密碼。用戶根據(jù)自己的需要設(shè)置相應(yīng)密碼，請牢記。主界面介紹點擊“我要申報”，輸入需要申報的所屬時期，點擊“確定”，進入網(wǎng)上申報系統(tǒng)，每月首次進入需進行系統(tǒng)初始化，速度較慢，請耐心等待。主界面介紹此處進入申報界面。此處更改申報所屬期。系統(tǒng)自動進行申報初始化成功，點擊“返回”。主界面介紹點此處返回填寫相應(yīng)報表。左方主功能區(qū)有五個功能，目前需要使用三個功能，“更換所屬時期更換所屬時期”：可更換需要申報的所屬時期；“網(wǎng)上申報說網(wǎng)上申報說明明”：對網(wǎng)上申報的簡要說明；“常見常見問題解答問題解答”：列

3、出一些常見問題的解答。主界面介紹此處為主功能區(qū)。下方功能區(qū)有五個功能鍵，主要使用二個，“自動自動生成生成”：根據(jù)基礎(chǔ)報表(報表編號為紅色)的數(shù)據(jù)自動計算生成其他部分報表 ；“重做初始化重做初始化”：應(yīng)申報報表不對，向稅務(wù)機關(guān)反映，稅務(wù)機關(guān)改正后，通過重新做申報初始化重新生成應(yīng)申報報表 。主界面介紹此處編號紅色的報表為基礎(chǔ)報表。此功能區(qū)是對報表的集中操作。右邊操作欄顯示可以點擊進入的操作，如創(chuàng)建、修改、瀏覽等，創(chuàng)建創(chuàng)建表示報表還未填寫；修改修改表示該表已創(chuàng)建，還未申報，可以修改；瀏覽瀏覽表示該表已申報，不能修改。主界面介紹此處顯示目前對該報表可進行的操作。右邊狀態(tài)欄顯示報表的當前狀態(tài)，目前常用的

4、有未填寫、暫存、已填寫、申報成功等。未填寫未填寫表示該表尚未創(chuàng)建；暫存暫存表示報表填寫完后暫存保存的狀態(tài)；已填寫已填寫表示報表已填寫完畢，可以向稅務(wù)機關(guān)申報；申報成功申報成功已成功向稅務(wù)機關(guān)申報。主界面介紹此處顯示該報表目前的狀態(tài)。報表類型欄中有三個圖標： 表示可從外部導入數(shù)據(jù)的報表； 表示自動生成的報表； 表示需手工輸入的報表。主界面介紹此處為報表類型的圖標。申報財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表和利潤表。首先，點擊“創(chuàng)建”，創(chuàng)建資產(chǎn)負債表和利潤表。財務(wù)報表的申報此處分別創(chuàng)建資產(chǎn)負債表和利潤表。按要求填寫資產(chǎn)負債表，填入相應(yīng)數(shù)據(jù)后按回車，報表會進行自動計算，如發(fā)現(xiàn)未自動計算的，也可以通過手工進行錄入。

5、財務(wù)報表的申報資產(chǎn)負債表下方有五個功能鍵，其中暫存報表暫存報表僅暫時保存納稅人填寫的數(shù)據(jù)，而保存報表保存報表則存儲納稅人填寫數(shù)據(jù)，并進行邏輯關(guān)系審核，不符合邏輯關(guān)系的無法保存。財務(wù)報表的申報此處為具此處為具體報表的體報表的功能區(qū)。功能區(qū)。按要求填寫利潤表，填入相應(yīng)數(shù)據(jù)后按回車，報表會進行自動計算，如發(fā)現(xiàn)未自動計算的，也可以通過手工進行錄入。財務(wù)報表的申報利潤表下方有五個功能鍵，與資產(chǎn)負債表不同的只有一個，資產(chǎn)負債表中的“年初數(shù)生成年初數(shù)生成”，在利潤表中是“本年累計數(shù)生成本年累計數(shù)生成”。財務(wù)報表的申報此處為具此處為具體報表的體報表的功能區(qū)。功能區(qū)。核對所填寫的財務(wù)報表數(shù)據(jù)準確無誤后，保存報表

6、，當狀態(tài)欄中財務(wù)報表的狀態(tài)為“已填寫已填寫”時，下方功能區(qū)會自動增加一個 “正式提交申報正式提交申報”的功能鍵，勾選相應(yīng)財務(wù)報表（一次只能勾選一個），點擊“正式提交申報” 。正式提交財務(wù)報表此處勾選需要正式提交的報表。此處正式提交。該報表的當前狀態(tài)。正式提交財務(wù)報表點擊“確認”以后，系統(tǒng)會自動進行比對，對“提示或錯誤信息”進行提醒，如確認無誤，可點擊“繼續(xù)征收提交申報繼續(xù)征收提交申報”，如需更正報表，可點擊“返回申報主頁面返回申報主頁面” ，更正后并重新提交申報 。點擊“正式提交申報”后，系統(tǒng)彈出對話框“請在申報前檢查數(shù)據(jù)是否正確，比如累計數(shù)，應(yīng)交稅金，確認嗎？”，若確認則點擊“確定確定” 。

7、確認正式提交申報后，系統(tǒng)提示該報表申報成功，請點擊“返回申報主頁面返回申報主頁面”，繼續(xù)申報其他報表 。正式提交財務(wù)報表點擊此處繼續(xù)申報其他報表。普通的增值稅一般納稅人需申報三張表：增值稅抵扣明細表、固定資產(chǎn)進項稅額抵扣情況表和增值稅納稅申報表。應(yīng)申報的增值稅系列報表普通一般納稅人應(yīng)申報的報表。首先填寫基礎(chǔ)報表（編號為紅色），包括增值稅抵扣明細表、稽核結(jié)果通知書、生產(chǎn)企業(yè)進料加工抵扣明細表、生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細主表和從表?；A(chǔ)表填寫完成后，可以利用“自動生成”功能，自動生成增值稅納稅申報表中的部分數(shù)據(jù)。增值稅抵扣明細表的申報首先填寫紅色編號的基礎(chǔ)報表。自動生成增值稅納稅申報表中的部分

8、數(shù)據(jù)。每月第一次進入申報軟件，系統(tǒng)自動進行初始化，在增值稅抵扣明細表中自動導入專用發(fā)票和運輸發(fā)票的抵扣數(shù)據(jù)，但農(nóng)產(chǎn)品抵扣發(fā)票和海關(guān)完稅憑證需分別手工錄入和導入。點擊“修改修改”，打開增值稅抵扣明細表。增值稅抵扣明細表的申報對抵扣明細表中的數(shù)據(jù)進行核對、補充、確認。 增值稅抵扣明細表的左方主功能區(qū)有七個功能鍵，常用的有三個：新建發(fā)票、海關(guān)完稅憑證導入和返回。 請核對該表數(shù)據(jù)（下方有該表的合計信息，可核對發(fā)票份數(shù)、銷售收入和稅額），然后點擊“返回”，數(shù)據(jù)準確無誤的，繼續(xù)填寫其他報表，數(shù)據(jù)有誤的，重做初始化。增值稅抵扣明細表的申報抵扣明細表的主功能區(qū)。此處可核對抵扣數(shù)據(jù)。經(jīng)核對發(fā)現(xiàn)抵扣明細數(shù)據(jù)不準確

9、的，在該頁面點擊“重做申報初始化重做申報初始化”，重新生成此類數(shù)據(jù)，仍不準確的請及時與稅務(wù)機關(guān)聯(lián)系。 增值稅抵扣明細表的申報點擊此處可點擊此處可重做初始化。重做初始化。“新建發(fā)票”主要用于農(nóng)產(chǎn)品抵扣發(fā)票的錄入，點擊打開，逐項錄入農(nóng)產(chǎn)品抵扣發(fā)票內(nèi)容。其中 “稅額” 系統(tǒng)會自動計算，如果與發(fā)票票面稅額尾差相差12分，可修改成發(fā)票票面稅額；”時間” 可點擊右面“小三角”后選擇，也可直接輸入，格式為“xxxxxxxx” 。填寫完成后，點擊“保存報表”，然后錄入第二張抵扣發(fā)票。 增值稅抵扣明細表的申報點擊此處按份錄入農(nóng)產(chǎn)品抵扣發(fā)票。每一份發(fā)票信息錄入完成后點此處保存。保存成功后，該農(nóng)產(chǎn)品抵扣發(fā)票的信息會

10、出現(xiàn)在明細信息最下方，納稅人可以對自行錄入的發(fā)票信息進行修改、刪除，但對系統(tǒng)自動導入的信息，只能進行瀏覽。 增值稅抵扣明細表的申報通過新建發(fā)票通過新建發(fā)票錄入的發(fā)票信錄入的發(fā)票信息，可以進行息，可以進行修改和刪除。修改和刪除。系統(tǒng)自動導系統(tǒng)自動導入的發(fā)票僅入的發(fā)票僅能進行瀏覽。能進行瀏覽。可以修改單份發(fā)票的狀態(tài) ，點擊狀態(tài)欄的下拉列表框，出現(xiàn)可以選擇的狀態(tài)，根據(jù)需要進行選擇，選擇后，點擊下方“保存狀態(tài)信息”即可。請根據(jù)頁面提示信息，將海關(guān)完稅憑證信息的文件，手工導入增值稅抵扣明細表。根據(jù)該提示信息完成導入。點擊此處打開。增值稅抵扣明細表的申報 增值稅抵扣明細表填寫完成后，點”返回”至主頁面，該

11、表狀態(tài)欄出現(xiàn)“已填寫已填寫”，如果當月無進項數(shù)據(jù)，狀態(tài)欄顯示“空申報空申報”。 接下來，填寫固定資產(chǎn)進項稅額抵扣情況表，請點擊“創(chuàng)建創(chuàng)建”。 固定資產(chǎn)進項稅額抵扣情況表的申報顯示為已填寫。創(chuàng)建此報表。根據(jù)要求，將當月固定資產(chǎn)進項稅額抵扣的數(shù)據(jù)填入該表，確認無誤后點擊“保存報表”（如全部填“0”，系統(tǒng)會自動提醒確認），系統(tǒng)提示“操作成功，請繼續(xù)”，點擊“繼續(xù)”可以繼續(xù)填寫其他報表。填寫完成后保存該報表。固定資產(chǎn)進項稅額抵扣情況表的申報基礎(chǔ)報表（編號為紅色）填寫完成后，利用“自動生成”功能，可以自動生成增值稅納稅申報表的部分數(shù)據(jù)，請點擊“自動生成”。增值稅納稅申報表的申報點擊此處自動生成。系統(tǒng)提示

12、“適用此功能的前提是基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均已準備好，并且被生成報表的現(xiàn)有數(shù)據(jù)將被更新，確認繼續(xù)嗎？”，點擊確定即可。 增值稅納稅申報表的申報點擊確定。增值稅納稅申報表自動生成后，狀態(tài)由“未填寫”更改為“已填寫”，但僅自動生成進項稅額抵扣的相關(guān)數(shù)據(jù)，其他數(shù)據(jù)仍需手工錄入，請點擊“修改”。增值稅納稅申報表的申報僅自動生成部分數(shù)據(jù)，點此處錄入其他數(shù)據(jù)。進入增值稅納稅申報表，首先出現(xiàn)的是附表一，報表上方有四個功能鍵，用于選擇附表一、附表二和主表，功能鍵“匯總”用于將三張表顯示在同一頁面。增值稅納稅申報表的申報在附表一、附表二、主表以及匯總顯示之間切換。請按要求完成附表一的填寫，核對無誤后點擊下方功能區(qū)中的”保存報

13、表“，系統(tǒng)提示”操作成功！請繼續(xù)“，附表一的數(shù)據(jù)將自動在主表中生成。接下來可以在下方或上方功能區(qū)選擇填寫”附表二“。增值稅納稅申報表的申報下方功能區(qū)。請按要求完成附表二的填寫，核對無誤后點擊下方功能區(qū)中的”保存報表“，系統(tǒng)提示”操作成功！請繼續(xù)“，接下來可以在下方或上方功能區(qū)選擇填寫”增值稅納稅申報表“，即主表。增值稅納稅申報表的申報請按要求完成附表二的填寫，核對無誤后點擊下方功能區(qū)中的”保存報表“，系統(tǒng)提示”操作成功！請繼續(xù)“，接下來可以在下方或上方功能區(qū)選擇填寫”增值稅納稅申報表“，即主表。增值稅納稅申報表的申報填寫完成后保存報表。請按要求完成增值稅納稅申報表的填寫，核對無誤后點擊下方功能

14、區(qū)中的”保存報表“，系統(tǒng)提示”操作成功！請繼續(xù)“，即完成了增值稅納稅申報表的填寫。增值稅納稅申報表的申報請按要求完成增值稅納稅申報表的填寫，核對無誤后點擊下方功能區(qū)中的”保存報表“，系統(tǒng)提示”操作成功！請繼續(xù)“，即完成了增值稅納稅申報表的填寫。增值稅納稅申報表的申報填寫完成后保存報表。完成增值稅抵扣明細表、固定資產(chǎn)進項稅額抵扣情況表和增值稅抵扣明細表的填寫后，下方功能區(qū)自動出現(xiàn)”正式提交申報正式提交申報“功能鍵，勾選需要正式提交的報表( 一次只能勾選一個），點擊正式提交申報。正式提交申報表勾選待正式提交申報的報表。點擊正式提交申報。系統(tǒng)提示”請在申報前檢查數(shù)據(jù)是否正確，比如累計數(shù)，應(yīng)交稅金，確認嗎？“，在確認報表填寫無誤的情況下，點擊”確定“。正式提交申報表確認無誤點擊確定。系統(tǒng)出現(xiàn)”提示或錯誤信息“，如確認無誤，點擊”繼續(xù)正式提交申報“，如需更正，點擊”返回申報主頁面“進行修改并重新提交。注意：如