第四章 商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)管理(商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)-湖南大學(xué),彭建剛)

1、第四章第四章 商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)管理 2本章目錄本章目錄 學(xué)習(xí)指引學(xué)習(xí)指引4.1商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)概述商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)概述4.2商業(yè)銀行貸款定價(jià)商業(yè)銀行貸款定價(jià)4.3商業(yè)銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理商業(yè)銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理4.4商業(yè)銀行企業(yè)貸款業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行企業(yè)貸款業(yè)務(wù)管理4.5案例分析案例分析 復(fù)習(xí)思考題復(fù)習(xí)思考題 3學(xué)習(xí)指引學(xué)習(xí)指引主要內(nèi)容：主要內(nèi)容：商業(yè)銀行貸款商業(yè)銀行貸款政策、品種與程序；貸款定價(jià)政策、品種與程序；貸款定價(jià)的原理、影響因素、價(jià)格的構(gòu)的原理、影響因素、價(jià)格的構(gòu)成與定價(jià)方法；貸款風(fēng)險(xiǎn)的種成與定價(jià)方法；貸款風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)、成因、識(shí)別與防范；貸款類(lèi)、成因、識(shí)別與防范；貸款風(fēng)險(xiǎn)

2、的控制；企業(yè)貸款業(yè)務(wù)管風(fēng)險(xiǎn)的控制；企業(yè)貸款業(yè)務(wù)管理。理。學(xué)習(xí)重點(diǎn)：學(xué)習(xí)重點(diǎn)：貸款品種與貸貸款品種與貸款程序款程序; ;貸款定價(jià)的影響因素貸款定價(jià)的影響因素; ;貸款價(jià)格的構(gòu)成貸款價(jià)格的構(gòu)成; ;貸款定價(jià)方貸款定價(jià)方法法; ;信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)；貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)；財(cái)務(wù)作風(fēng)險(xiǎn)；貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)；財(cái)務(wù)報(bào)表分析與財(cái)務(wù)比率分析。報(bào)表分析與財(cái)務(wù)比率分析。 44.1 商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)概述商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)概述本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)： 商業(yè)銀行貸款政策商業(yè)銀行貸款政策 貸款品種與貸款程序貸款品種與貸款程序 5一、一、商業(yè)銀行商業(yè)銀行貸款政策貸款政策l制定貸款政策應(yīng)考慮的因素制定貸

3、款政策應(yīng)考慮的因素國(guó)家貨幣政策和財(cái)政政策國(guó)家貨幣政策和財(cái)政政策銀行的資本充足性及負(fù)債結(jié)構(gòu)銀行的資本充足性及負(fù)債結(jié)構(gòu)宏觀經(jīng)濟(jì)狀況與時(shí)間的變化宏觀經(jīng)濟(jì)狀況與時(shí)間的變化商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)控制能力商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)控制能力地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境l貸款政策的內(nèi)容貸款政策的內(nèi)容引言、目的、戰(zhàn)略、貸款的工作程序、信用環(huán)境引言、目的、戰(zhàn)略、貸款的工作程序、信用環(huán)境 6二、貸款品種與貸款程序二、貸款品種與貸款程序l貸款品種貸款品種按貸款期限分按貸款期限分按貸款的保障條件分按貸款的保障條件分按貸款規(guī)模分按貸款規(guī)模分按貸款的償還方式分按貸款的償還方式分 7貸款的種類(lèi)根據(jù)貸款的期限根據(jù)貸款的期限l活期貸

4、款活期貸款 定期活期貸款定期活期貸款 透支透支按照貸款的保障程度按照貸款的保障程度l擔(dān)保貸款擔(dān)保貸款 信用貸款信用貸款 票據(jù)貼現(xiàn)票據(jù)貼現(xiàn) 8貸款的種類(lèi)按照貸款的用途按照貸款的用途l工業(yè)貸款工業(yè)貸款 農(nóng)業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款 商業(yè)貸款商業(yè)貸款 消費(fèi)貸款等消費(fèi)貸款等l固定資金貸款固定資金貸款 流動(dòng)資金貸款流動(dòng)資金貸款按照貸款的質(zhì)量劃分按照貸款的質(zhì)量劃分l正常貸款正常貸款 關(guān)注貸款關(guān)注貸款 次級(jí)貸款次級(jí)貸款 可疑貸款可疑貸款 損失損失貸款貸款 9l貸款程序貸款程序貸款推銷(xiāo)與申請(qǐng)貸款推銷(xiāo)與申請(qǐng)貸款準(zhǔn)備貸款準(zhǔn)備貸款談判貸款談判貸款貸款審批審批貸款的執(zhí)行與監(jiān)督貸款的執(zhí)行與監(jiān)督貸款回收與評(píng)估貸款回收與評(píng)估 10貸款

5、步驟 11企業(yè)貸款擔(dān)保申請(qǐng)書(shū)企業(yè)貸款擔(dān)保申請(qǐng)書(shū)內(nèi)部銀行貸款申請(qǐng)書(shū)內(nèi)部銀行貸款申請(qǐng)書(shū) 銀行汽車(chē)消費(fèi)貸款申請(qǐng)書(shū)銀行汽車(chē)消費(fèi)貸款申請(qǐng)書(shū) 12案例：中國(guó)銀行公司傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)案例：中國(guó)銀行公司傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)流動(dòng)資金貸款流動(dòng)資金貸款固定資產(chǎn)貸款固定資產(chǎn)貸款其他貸款其他貸款 13流動(dòng)資金貸款流動(dòng)資金貸款是銀行為解決企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中流動(dòng)資金不足是銀行為解決企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中流動(dòng)資金不足而發(fā)放的貸款。貸款方式分信用貸款和擔(dān)保貸款兩而發(fā)放的貸款。貸款方式分信用貸款和擔(dān)保貸款兩種。而擔(dān)保的方式則有保證、抵押和質(zhì)押三種。辦種。而擔(dān)保的方式則有保證、抵押和質(zhì)押三種。辦理流動(dòng)資金貸款的手續(xù)相當(dāng)簡(jiǎn)便。當(dāng)然，如果您要理流

6、動(dòng)資金貸款的手續(xù)相當(dāng)簡(jiǎn)便。當(dāng)然，如果您要借款首先應(yīng)在中國(guó)銀行開(kāi)立存款帳戶并有一定存款借款首先應(yīng)在中國(guó)銀行開(kāi)立存款帳戶并有一定存款及結(jié)算往來(lái)。及結(jié)算往來(lái)。為了方便客戶，對(duì)貸款金額大、用款又比較頻繁的為了方便客戶，對(duì)貸款金額大、用款又比較頻繁的大客戶開(kāi)辦的是一次申請(qǐng)、一次審貸、一年一次定大客戶開(kāi)辦的是一次申請(qǐng)、一次審貸、一年一次定額，在規(guī)定的時(shí)間和限額內(nèi)隨借、隨用、隨還的額，在規(guī)定的時(shí)間和限額內(nèi)隨借、隨用、隨還的“定額周轉(zhuǎn)貸款定額周轉(zhuǎn)貸款”。 14固定資產(chǎn)貸款固定資產(chǎn)貸款指為解決企業(yè)用于基本建設(shè)或技術(shù)發(fā)行指為解決企業(yè)用于基本建設(shè)或技術(shù)發(fā)行項(xiàng)目的工程建設(shè)、技術(shù)、設(shè)備的購(gòu)置、項(xiàng)目的工程建設(shè)、技術(shù)、設(shè)備

7、的購(gòu)置、安裝等方面長(zhǎng)期性資金需要的貸款。安裝等方面長(zhǎng)期性資金需要的貸款。申請(qǐng)此類(lèi)貸款時(shí)應(yīng)注意將有關(guān)部門(mén)的項(xiàng)申請(qǐng)此類(lèi)貸款時(shí)應(yīng)注意將有關(guān)部門(mén)的項(xiàng)目立項(xiàng)文件、項(xiàng)目計(jì)劃、配套設(shè)備清單目立項(xiàng)文件、項(xiàng)目計(jì)劃、配套設(shè)備清單、物資貨源落實(shí)情況等以書(shū)面材料遞交、物資貨源落實(shí)情況等以書(shū)面材料遞交給銀行，以便銀行審核。給銀行，以便銀行審核。 15 中國(guó)銀行其它信貸品種：中國(guó)銀行其它信貸品種： 項(xiàng)目貸款項(xiàng)目貸款是指為新建項(xiàng)目提供的貸款，新建項(xiàng)目是指為新建項(xiàng)目提供的貸款，新建項(xiàng)目應(yīng)有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，并且應(yīng)有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，并且項(xiàng)目貸款人愿意基本上以該項(xiàng)目的生產(chǎn)項(xiàng)目貸款人愿意基本上以該項(xiàng)目的生產(chǎn)銷(xiāo)售所

8、得作為償債資金來(lái)源并以該項(xiàng)目銷(xiāo)售所得作為償債資金來(lái)源并以該項(xiàng)目的所有資產(chǎn)作為抵押。當(dāng)然，在條件許的所有資產(chǎn)作為抵押。當(dāng)然，在條件許可的情況下，銀行也可以接受其它形式可的情況下，銀行也可以接受其它形式的擔(dān)保。的擔(dān)保。 16中國(guó)銀行其它信貸品種：銀團(tuán)貸款中國(guó)銀行其它信貸品種：銀團(tuán)貸款由多家銀行或金融機(jī)構(gòu)采用同一貸款協(xié)議，由多家銀行或金融機(jī)構(gòu)采用同一貸款協(xié)議，向一家企業(yè)或一個(gè)項(xiàng)目提供一筆融資額度的向一家企業(yè)或一個(gè)項(xiàng)目提供一筆融資額度的貸款方式。貸款方式。中國(guó)銀行可分別或同時(shí)作為銀團(tuán)貸款的牽頭中國(guó)銀行可分別或同時(shí)作為銀團(tuán)貸款的牽頭行、安排行、參加行或代理行牽頭組織、安行、安排行、參加行或代理行牽頭組織

9、、安排、參加或代理銀團(tuán)貸款。中國(guó)銀行長(zhǎng)期以排、參加或代理銀團(tuán)貸款。中國(guó)銀行長(zhǎng)期以來(lái)在組織國(guó)內(nèi)外銀團(tuán)的經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中積累了大來(lái)在組織國(guó)內(nèi)外銀團(tuán)的經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中積累了大量的經(jīng)驗(yàn)。量的經(jīng)驗(yàn)。 17中國(guó)銀行其它信貸品種：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款中國(guó)銀行其它信貸品種：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款是專(zhuān)用于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的流動(dòng)性貸款，其發(fā)放對(duì)象是是專(zhuān)用于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的流動(dòng)性貸款，其發(fā)放對(duì)象是注冊(cè)的有房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)權(quán)的國(guó)營(yíng)、集團(tuán)、外資或注冊(cè)的有房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)權(quán)的國(guó)營(yíng)、集團(tuán)、外資或股份制企業(yè)。股份制企業(yè)。 18購(gòu)車(chē)貸款購(gòu)車(chē)貸款購(gòu)車(chē)貸款是中國(guó)銀行新推出的信貸業(yè)務(wù)品種，它的購(gòu)車(chē)貸款是中國(guó)銀行新推出的信貸業(yè)務(wù)品種，它的發(fā)放對(duì)象是具有法人資格并且資信良好的

10、出租車(chē)公發(fā)放對(duì)象是具有法人資格并且資信良好的出租車(chē)公司。司。在您辦理此類(lèi)貸款的過(guò)程中，您必須將您的出租車(chē)在您辦理此類(lèi)貸款的過(guò)程中，您必須將您的出租車(chē)公司所購(gòu)車(chē)輛及含出租經(jīng)營(yíng)權(quán)的車(chē)輛拍照作抵押，公司所購(gòu)車(chē)輛及含出租經(jīng)營(yíng)權(quán)的車(chē)輛拍照作抵押，并且要求汽車(chē)貿(mào)易商出具信用擔(dān)保。購(gòu)車(chē)貸款的還并且要求汽車(chē)貿(mào)易商出具信用擔(dān)保。購(gòu)車(chē)貸款的還款采取按季還本付息方式。款采取按季還本付息方式。 19貸款承諾貸款承諾通常所說(shuō)的貸款承諾是指單筆貸款承諾，是銀行向通常所說(shuō)的貸款承諾是指單筆貸款承諾，是銀行向客戶作出的在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)按商定條件為該客戶客戶作出的在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)按商定條件為該客戶提供約定數(shù)額貸款的承諾。提供約

11、定數(shù)額貸款的承諾。由于貸款承諾具有法律約束力，銀行要為此承諾準(zhǔn)由于貸款承諾具有法律約束力，銀行要為此承諾準(zhǔn)備資金，付出一定的成本，因此，必須收取一定數(shù)備資金，付出一定的成本，因此，必須收取一定數(shù)額的承諾費(fèi)。一般來(lái)說(shuō)，承諾費(fèi)率可以是限額未用額的承諾費(fèi)。一般來(lái)說(shuō)，承諾費(fèi)率可以是限額未用部分的部分的0.25-0.75%0.25-0.75%。貸款承諾協(xié)議還要明確貸款承諾。貸款承諾協(xié)議還要明確貸款承諾的有效期。出具貸款承諾視同發(fā)放貸款，因此，貸的有效期。出具貸款承諾視同發(fā)放貸款，因此，貸款承諾的授權(quán)與貸款的授權(quán)一致，審批程序也一致款承諾的授權(quán)與貸款的授權(quán)一致，審批程序也一致。 20出口賣(mài)方信貸出口賣(mài)方信

12、貸出口賣(mài)方信貸是由出口國(guó)銀行向出口商提供貸款，出口賣(mài)方信貸是由出口國(guó)銀行向出口商提供貸款，通過(guò)出口賣(mài)方信貸，出口商得到由銀行墊支的出口通過(guò)出口賣(mài)方信貸，出口商得到由銀行墊支的出口貨款，進(jìn)口商則可延期支付應(yīng)付的貨款，但必須承貨款，進(jìn)口商則可延期支付應(yīng)付的貨款，但必須承擔(dān)貸款期內(nèi)的利息、保險(xiǎn)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等有關(guān)費(fèi)用。擔(dān)貸款期內(nèi)的利息、保險(xiǎn)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等有關(guān)費(fèi)用。凡有法人資格、經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)有權(quán)經(jīng)營(yíng)機(jī)電產(chǎn)品出口凡有法人資格、經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)有權(quán)經(jīng)營(yíng)機(jī)電產(chǎn)品出口的進(jìn)出口企業(yè)和生產(chǎn)企業(yè)，以及出口成套設(shè)備、船的進(jìn)出口企業(yè)和生產(chǎn)企業(yè)，以及出口成套設(shè)備、船舶等及其它機(jī)電產(chǎn)品合同金額在一百萬(wàn)美元以上，舶等及其它機(jī)電產(chǎn)品合同金額

13、在一百萬(wàn)美元以上，并采用一年以上延期付款方式的資金需求，均可申并采用一年以上延期付款方式的資金需求，均可申請(qǐng)使用出口賣(mài)方信貸貸款。請(qǐng)使用出口賣(mài)方信貸貸款。 21出口買(mǎi)方信貸出口買(mǎi)方信貸出口買(mǎi)方信貸是由出口國(guó)的銀行提供進(jìn)口商的貸款出口買(mǎi)方信貸是由出口國(guó)的銀行提供進(jìn)口商的貸款，有兩種操作方式，有兩種操作方式: :1. 1.由出口方銀行直接貸給進(jìn)口商，由進(jìn)口方的銀行為由出口方銀行直接貸給進(jìn)口商，由進(jìn)口方的銀行為進(jìn)口商提供擔(dān)保。進(jìn)口商提供擔(dān)保。2. 2.由出口方的銀行貸給進(jìn)口方的銀行，再由進(jìn)口方由出口方的銀行貸給進(jìn)口方的銀行，再由進(jìn)口方的銀行將貸款轉(zhuǎn)貸給進(jìn)口商的銀行將貸款轉(zhuǎn)貸給進(jìn)口商貸款對(duì)象為中國(guó)銀行

14、認(rèn)可的中國(guó)進(jìn)口商品的進(jìn)出口貸款對(duì)象為中國(guó)銀行認(rèn)可的中國(guó)進(jìn)口商品的進(jìn)出口（買(mǎi)方）銀行，在特殊情況下，也可以是進(jìn)口商。（買(mǎi)方）銀行，在特殊情況下，也可以是進(jìn)口商。 224.2 商業(yè)銀行貸款定價(jià)商業(yè)銀行貸款定價(jià)本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)： 貸款定價(jià)的一般原理貸款定價(jià)的一般原理 貸款定價(jià)的影響因素貸款定價(jià)的影響因素 貸款定價(jià)的構(gòu)成貸款定價(jià)的構(gòu)成 貸款定價(jià)方法貸款定價(jià)方法 23一、貸款定價(jià)的一般原理一、貸款定價(jià)的一般原理l貸款定價(jià)的一般原理貸款定價(jià)的一般原理貸款供給曲線是價(jià)格的增函數(shù)，需求曲線是價(jià)格的減貸款供給曲線是價(jià)格的增函數(shù)，需求曲線是價(jià)格的減函數(shù)；二者相交的均衡點(diǎn)是貸款價(jià)格的最佳點(diǎn)函數(shù)；二者相

15、交的均衡點(diǎn)是貸款價(jià)格的最佳點(diǎn), ,可以可以表示為圖表示為圖4-14-1。LL1L0L2E2DLSL00E0E1r1r0r2SL1SL2R 24二、貸款定價(jià)的影響因素二、貸款定價(jià)的影響因素 資金成本貸款風(fēng)險(xiǎn)程度 貸款費(fèi)用借款人的信用及銀行的關(guān)系 銀行貸款的目標(biāo)收益率貸款的供求狀況 25 資金成本銀行的資金成本分為銀行的資金成本分為資金平均成本資金平均成本和和資金邊際成本資金邊際成本。 26資金平均成本資金平均成本資金平均成本是指每一單位的資金所花費(fèi)的利息資金平均成本是指每一單位的資金所花費(fèi)的利息、費(fèi)用額。它不考慮未來(lái)利率、費(fèi)用變化后的資、費(fèi)用額。它不考慮未來(lái)利率、費(fèi)用變化后的資金成本變動(dòng)，主要用

16、來(lái)衡量銀行過(guò)去的經(jīng)營(yíng)狀況金成本變動(dòng)，主要用來(lái)衡量銀行過(guò)去的經(jīng)營(yíng)狀況，如果銀行的資金來(lái)源構(gòu)成、利率、費(fèi)用等不變，如果銀行的資金來(lái)源構(gòu)成、利率、費(fèi)用等不變，銀行可以根據(jù)資金平均成本來(lái)，銀行可以根據(jù)資金平均成本來(lái) 新貸款定價(jià)。新貸款定價(jià)。 27資金邊際成本資金邊際成本資金邊際成本根據(jù)資金來(lái)源的種類(lèi)、性質(zhì)、期限等資金邊際成本根據(jù)資金來(lái)源的種類(lèi)、性質(zhì)、期限等不同而不同，每一種資金來(lái)源都會(huì)有不同的邊際成不同而不同，每一種資金來(lái)源都會(huì)有不同的邊際成本。但銀行通常不能按某一種資金來(lái)確定貸款價(jià)格本。但銀行通常不能按某一種資金來(lái)確定貸款價(jià)格，因而需要計(jì)算邊際成本就是新增一個(gè)單位的資金，因而需要計(jì)算邊際成本就是新增

17、一個(gè)單位的資金來(lái)源所平均花費(fèi)的邊際成本。來(lái)源所平均花費(fèi)的邊際成本。 28貸款風(fēng)險(xiǎn)程度 由于貸款的期限、種類(lèi)、保障程度及貸款對(duì)象等各由于貸款的期限、種類(lèi)、保障程度及貸款對(duì)象等各種因素的不同，貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度也有所有不同。不種因素的不同，貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度也有所有不同。不同風(fēng)險(xiǎn)程度的貸款，銀行為此所花費(fèi)的管理費(fèi)用或同風(fēng)險(xiǎn)程度的貸款，銀行為此所花費(fèi)的管理費(fèi)用或?qū)赡墚a(chǎn)生的損失的補(bǔ)償費(fèi)用也不同。對(duì)可能產(chǎn)生的損失的補(bǔ)償費(fèi)用也不同。銀行為承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)而花費(fèi)的費(fèi)用，稱為貸款的風(fēng)銀行為承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)而花費(fèi)的費(fèi)用，稱為貸款的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用，也是貸款的險(xiǎn)費(fèi)用，也是貸款的風(fēng)險(xiǎn)成本風(fēng)險(xiǎn)成本。銀行在貸款定價(jià)時(shí)。銀行在貸款定價(jià)時(shí)，必須

18、將風(fēng)險(xiǎn)成本納入貸款價(jià)格之中。，必須將風(fēng)險(xiǎn)成本納入貸款價(jià)格之中。 29 借款人的信用及銀行的關(guān)系 借款人的信用借款人的信用越好，貸款風(fēng)險(xiǎn)越小，貸款價(jià)格也應(yīng)越好，貸款風(fēng)險(xiǎn)越小，貸款價(jià)格也應(yīng)越低。如果借款人信用狀況不好，銀行就應(yīng)在較高越低。如果借款人信用狀況不好，銀行就應(yīng)在較高的價(jià)格和較嚴(yán)格的約束條件限制其借款。的價(jià)格和較嚴(yán)格的約束條件限制其借款。借款人與銀行的關(guān)系借款人與銀行的關(guān)系也是銀行貸款定價(jià)時(shí)必須考慮也是銀行貸款定價(jià)時(shí)必須考慮的重要因素。就是與銀行關(guān)系密切的客戶，在制定的重要因素。就是與銀行關(guān)系密切的客戶，在制定貸款價(jià)格時(shí)，可以適當(dāng)?shù)陀谝话阗J款的價(jià)格。貸款價(jià)格時(shí)，可以適當(dāng)?shù)陀谝话阗J款的價(jià)格。

19、 30 貸款的供求狀況 市場(chǎng)供求狀況是影響價(jià)格的一個(gè)基本因本因素。市場(chǎng)供求狀況是影響價(jià)格的一個(gè)基本因本因素。貸款作為一種金融產(chǎn)品，自然也受這一規(guī)律的制約貸款作為一種金融產(chǎn)品，自然也受這一規(guī)律的制約。當(dāng)貸款供大于求時(shí)，貸款價(jià)格應(yīng)當(dāng)降低；當(dāng)貸款。當(dāng)貸款供大于求時(shí)，貸款價(jià)格應(yīng)當(dāng)降低；當(dāng)貸款供不應(yīng)求時(shí)，貸款價(jià)格應(yīng)當(dāng)適當(dāng)提高供不應(yīng)求時(shí)，貸款價(jià)格應(yīng)當(dāng)適當(dāng)提高 31三、貸款價(jià)格的構(gòu)成三、貸款價(jià)格的構(gòu)成貸款利率貸款利率貸款承諾費(fèi)貸款承諾費(fèi)隱含價(jià)格隱含價(jià)格補(bǔ)償余額補(bǔ)償余額 32貸款利率貸款利率貸款利率是一定時(shí)期客戶向貸款人支付的貸款利息貸款利率是一定時(shí)期客戶向貸款人支付的貸款利息與貸款本金之比率。它是貸款價(jià)格的

20、主體，也是貸與貸款本金之比率。它是貸款價(jià)格的主體，也是貸款價(jià)格的主要內(nèi)容?？顑r(jià)格的主要內(nèi)容。貸款利率的確定應(yīng)以收取的利息足以彌補(bǔ)支出并取貸款利率的確定應(yīng)以收取的利息足以彌補(bǔ)支出并取得合理利潤(rùn)為依據(jù)。得合理利潤(rùn)為依據(jù)。 33貸款承諾費(fèi)貸款承諾費(fèi)承諾費(fèi)是指銀行對(duì)已承諾貸給顧客而顧客又承諾費(fèi)是指銀行對(duì)已承諾貸給顧客而顧客又沒(méi)有使用的那部分資金收取的費(fèi)用。沒(méi)有使用的那部分資金收取的費(fèi)用。承諾費(fèi)（承諾費(fèi)（0.1-1%)原因：為了應(yīng)付承諾貸款的要求，銀行必須原因：為了應(yīng)付承諾貸款的要求，銀行必須保持一定高性能的流動(dòng)性資產(chǎn)，這就要放棄保持一定高性能的流動(dòng)性資產(chǎn)，這就要放棄收益高的貸款或投資，使銀行產(chǎn)生利益損

21、失收益高的貸款或投資，使銀行產(chǎn)生利益損失。為了補(bǔ)償這種損失，就需要借款人提供一。為了補(bǔ)償這種損失，就需要借款人提供一定的費(fèi)用。定的費(fèi)用。 34隱含價(jià)格隱含價(jià)格隱含價(jià)格是指貸款定價(jià)中的一些非貨幣隱含價(jià)格是指貸款定價(jià)中的一些非貨幣性內(nèi)容。銀行在決定給客戶貸款后，為性內(nèi)容。銀行在決定給客戶貸款后，為了保證客戶能償還貸款，常常在貸款協(xié)了保證客戶能償還貸款，常常在貸款協(xié)義中加上一些附加性條款。附加條款不義中加上一些附加性條款。附加條款不直接給銀行帶來(lái)效益，但可以防止借款直接給銀行帶來(lái)效益，但可以防止借款人經(jīng)營(yíng)狀況的重大變化，給銀行利益造人經(jīng)營(yíng)狀況的重大變化，給銀行利益造成損失，因此，它也可以視為貸款價(jià)格

22、成損失，因此，它也可以視為貸款價(jià)格的一部分。的一部分。 35補(bǔ)償余額補(bǔ)償余額補(bǔ)償余額是在銀行要求，借款人保持在補(bǔ)償余額是在銀行要求，借款人保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率定銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。它通常作為銀行同意貸款的一期存款。它通常作為銀行同意貸款的一個(gè)條件而寫(xiě)進(jìn)貸款協(xié)議中。個(gè)條件而寫(xiě)進(jìn)貸款協(xié)議中。理由理由: :存款是銀行業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，是貸款存款是銀行業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，是貸款的必要條件，銀行發(fā)放貸款應(yīng)該成為現(xiàn)的必要條件，銀行發(fā)放貸款應(yīng)該成為現(xiàn)在和將來(lái)獲得存款的手段。在和將來(lái)獲得存款的手段。 36四、貸款定價(jià)方法四、貸款定價(jià)方法成本加成貸款定價(jià)法成本加成貸款定價(jià)法(The C

23、ost-Plus Loan-Pricing (The Cost-Plus Loan-Pricing Method) Method) 價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型定價(jià)法（價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型定價(jià)法（The price leadership ModelThe price leadership Model） 成本成本收益貸款定價(jià)法（收益貸款定價(jià)法（Cos+-Benefit+LoanCos+-Benefit+Loan pricingpricing） 客戶盈利性分析定價(jià)法（客戶盈利性分析定價(jià)法（Customer Profitability Customer Profitability Analysis(CPAAnalysis(

24、CPA) )） 37 銀行籌集可貸資金的成本；銀行籌集可貸資金的成本；銀行人銀行人的非資金性經(jīng)營(yíng)成本（包括貸款人員的工資的非資金性經(jīng)營(yíng)成本（包括貸款人員的工資以及發(fā)放和管理貸款時(shí)使用的設(shè)備、工具等以及發(fā)放和管理貸款時(shí)使用的設(shè)備、工具等成本）；成本）；對(duì)銀行由于貸款可能發(fā)生的違對(duì)銀行由于貸款可能發(fā)生的違約風(fēng)險(xiǎn)作出必要的補(bǔ)償；約風(fēng)險(xiǎn)作出必要的補(bǔ)償；為銀行股東提為銀行股東提供一定的資本收益率所必需的每一貸款項(xiàng)目供一定的資本收益率所必需的每一貸款項(xiàng)目的預(yù)期利潤(rùn)水平。的預(yù)期利潤(rùn)水平。 38公式公式貸款利率貸款利率= =籌集放貸資金的邊際籌集放貸資金的邊際成本成本+ +非資金性銀行經(jīng)營(yíng)成本非資金性銀行經(jīng)營(yíng)

25、成本+ +預(yù)預(yù)計(jì)補(bǔ)償違約風(fēng)險(xiǎn)的邊際成本計(jì)補(bǔ)償違約風(fēng)險(xiǎn)的邊際成本+ +銀銀行預(yù)計(jì)利潤(rùn)水平。行預(yù)計(jì)利潤(rùn)水平。 39假設(shè)有一鋼鐵制造公司要求銀行給予假設(shè)有一鋼鐵制造公司要求銀行給予500500萬(wàn)美元的銀行貸款，如果銀行為了籌款必萬(wàn)美元的銀行貸款，如果銀行為了籌款必須在貸幣市場(chǎng)上以須在貸幣市場(chǎng)上以10%10%的利率賣(mài)出大額可轉(zhuǎn)的利率賣(mài)出大額可轉(zhuǎn)讓存單，籌集資金的邊際成本就是讓存單，籌集資金的邊際成本就是10%10%。銀。銀行分析、發(fā)放及監(jiān)管這項(xiàng)貸款的非資金性行分析、發(fā)放及監(jiān)管這項(xiàng)貸款的非資金性經(jīng)營(yíng)成本大約為經(jīng)營(yíng)成本大約為500500萬(wàn)美元的萬(wàn)美元的2%2%，銀行信貸，銀行信貸部門(mén)建議為了補(bǔ)償貸款不能及

26、時(shí)全額償付部門(mén)建議為了補(bǔ)償貸款不能及時(shí)全額償付的風(fēng)險(xiǎn)再加上的風(fēng)險(xiǎn)再加上500500萬(wàn)美元的萬(wàn)美元的2%2%。最后，銀行。最后，銀行要求在該項(xiàng)貸款的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)成本要求在該項(xiàng)貸款的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)成本之上再加上之上再加上1%1%的利潤(rùn)水平的利潤(rùn)水平 40貸款利率貸款利率= =籌集放貸資金的邊際籌集放貸資金的邊際成本成本+ +非資金性銀行經(jīng)營(yíng)成本非資金性銀行經(jīng)營(yíng)成本+ +預(yù)預(yù)計(jì)補(bǔ)償違約風(fēng)險(xiǎn)的邊際成本計(jì)補(bǔ)償違約風(fēng)險(xiǎn)的邊際成本+ +銀銀行預(yù)計(jì)利潤(rùn)水平行預(yù)計(jì)利潤(rùn)水平= =（10%+2%+2%+1%=15%10%+2%+2%+1%=15% 41價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型定價(jià)法價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型定價(jià)法是以若干大銀行統(tǒng)一的優(yōu)

27、惠利率為基礎(chǔ)是以若干大銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠利率為基礎(chǔ)，考慮到違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和期限風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，考慮到違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和期限風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償后的貸款所制定的利率。對(duì)于某個(gè)特定后的貸款所制定的利率。對(duì)于某個(gè)特定的顧客來(lái)說(shuō)，其貸款的利率公式為：的顧客來(lái)說(shuō)，其貸款的利率公式為：貸款利率貸款利率= =優(yōu)惠利率優(yōu)惠利率（包括各種成本和（包括各種成本和銀行預(yù)期利潤(rùn)）銀行預(yù)期利潤(rùn)）+ +加成部分加成部分= =優(yōu)惠利率優(yōu)惠利率+ +違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)+ +期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià) 42價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型定價(jià)法價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型定價(jià)法優(yōu)惠利率是對(duì)信用等級(jí)最高的大公優(yōu)惠利率是對(duì)信用等級(jí)最高的大公司提供的短期流動(dòng)資金貸款的最低司提供的短期流動(dòng)資金

28、貸款的最低利率利率違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)是對(duì)非基準(zhǔn)利率借款違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)是對(duì)非基準(zhǔn)利率借款人收取的費(fèi)用人收取的費(fèi)用期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)則是對(duì)長(zhǎng)期貸款的借期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)則是對(duì)長(zhǎng)期貸款的借款人所收取的費(fèi)用款人所收取的費(fèi)用 43專(zhuān)家建議的貸款的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和溢價(jià)專(zhuān)家建議的貸款的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和溢價(jià)(%)(%)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí) 風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)0 0特別關(guān)特別關(guān)注注1.51.5微小風(fēng)險(xiǎn)微小風(fēng)險(xiǎn)0 0.25.25次級(jí)次級(jí)2.52.5標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)0 0.5 .5可疑可疑5 5 44例題例題如果一家企業(yè)屬于非優(yōu)惠利率借款如果一家企業(yè)屬于非優(yōu)惠利率借款者，對(duì)其者，對(duì)其5 5年期的固定資產(chǎn)貸款利

29、率年期的固定資產(chǎn)貸款利率中除了優(yōu)惠利率之外，還要包括違中除了優(yōu)惠利率之外，還要包括違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)和期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。假如約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)和期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。假如優(yōu)惠利率為優(yōu)惠利率為12%12%，違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)為，違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)為1.5%1.5%，期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)為，期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)為2%2%，那么該筆，那么該筆貸款利率則為貸款利率則為15.5%15.5%。 45優(yōu)惠利率加數(shù)法和優(yōu)惠利率乘數(shù)法優(yōu)惠利率加數(shù)法和優(yōu)惠利率乘數(shù)法前者是用優(yōu)惠利率加上一個(gè)比率構(gòu)成貸款利率，前者是用優(yōu)惠利率加上一個(gè)比率構(gòu)成貸款利率，后者是用優(yōu)惠利率乘以一個(gè)數(shù)值得到貸款利率后者是用優(yōu)惠利率乘以一個(gè)數(shù)值得到貸款利率 46成本成本收益貸款定價(jià)法（收益貸款定

30、價(jià)法（Cos+-Benefit+LoanCos+-Benefit+Loan pricing pricing） 在成本在成本收益定價(jià)法下，需考慮的收益定價(jià)法下，需考慮的因素有三個(gè)：因素有三個(gè)：貸款產(chǎn)生的總收入貸款產(chǎn)生的總收入；借款人實(shí)際使用的資金額借款人實(shí)際使用的資金額貸款總收入與供款人實(shí)際使用的資貸款總收入與供款人實(shí)際使用的資金額之間的比率為銀行貸款稅前收金額之間的比率為銀行貸款稅前收益。益。 47假設(shè)一個(gè)客戶要求假設(shè)一個(gè)客戶要求500500萬(wàn)美元的信用額萬(wàn)美元的信用額度，貸款合同規(guī)定的利率為度，貸款合同規(guī)定的利率為20%20%，客戶實(shí)，客戶實(shí)際使用際使用400400萬(wàn)美元。按規(guī)定，客戶對(duì)其未

31、萬(wàn)美元。按規(guī)定，客戶對(duì)其未使用的信用額度要支付使用的信用額度要支付10%10%的承諾費(fèi)，同的承諾費(fèi)，同時(shí)，銀行要求客戶必須存入相當(dāng)于實(shí)際時(shí)，銀行要求客戶必須存入相當(dāng)于實(shí)際貸款額貸款額20%20%和未使用額度和未使用額度5%5%的存款數(shù)（的存款數(shù)（補(bǔ)償金額）。假定中央銀行要求的存款補(bǔ)償金額）。假定中央銀行要求的存款準(zhǔn)備金率為準(zhǔn)備金率為10%10%。根據(jù)這些條件，計(jì)算該。根據(jù)這些條件，計(jì)算該貸款的稅前收益率貸款的稅前收益率 48估算的貸款總收入估算的貸款總收入=400=400萬(wàn)美元（貸款的使用部分萬(wàn)美元（貸款的使用部分）0.20+1000.20+100萬(wàn)美元萬(wàn)美元0.010.01（貸款的未使用部分

32、）（貸款的未使用部分）=810=810，000000美元美元借款人實(shí)際可使用的資金額借款人實(shí)際可使用的資金額=400=400萬(wàn)美元萬(wàn)美元- -（400400萬(wàn)美萬(wàn)美元元0.20+1000.20+100萬(wàn)美元萬(wàn)美元0.050.05）=315=315，000000美元美元銀行貸款估算的稅前收收益率銀行貸款估算的稅前收收益率=810000=810000美元美元315000315000美元美元= =26.98% 49客戶盈利性分析定價(jià)法（客戶盈利性分析定價(jià)法（Customer Customer Profitability Analysis(CPAProfitability Analysis(CPA)

33、)） 客戶盈利性分析定價(jià)法假設(shè)銀行在對(duì)每客戶盈利性分析定價(jià)法假設(shè)銀行在對(duì)每筆貸款申請(qǐng)定價(jià)時(shí)應(yīng)考慮銀行與客戶的整筆貸款申請(qǐng)定價(jià)時(shí)應(yīng)考慮銀行與客戶的整體關(guān)系體關(guān)系. . 504.3 商業(yè)銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理商業(yè)銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)： 貸款風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)與成因貸款風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)與成因 貸款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與防范 貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制 51一、貸款風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)與成因一、貸款風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)與成因貸款風(fēng)險(xiǎn)的一般分類(lèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)的一般分類(lèi)l市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)l操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)l信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn) 52信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)l信用風(fēng)險(xiǎn)的概念信用風(fēng)險(xiǎn)的概念是指由于借款人違約導(dǎo)致貸款資產(chǎn)不能按

34、期收回本是指由于借款人違約導(dǎo)致貸款資產(chǎn)不能按期收回本息而給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。息而給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。 l信用風(fēng)險(xiǎn)的成因信用風(fēng)險(xiǎn)的成因產(chǎn)業(yè)分析落后產(chǎn)業(yè)分析落后貸前調(diào)查與財(cái)務(wù)分析失誤貸前調(diào)查與財(cái)務(wù)分析失誤借款人道德風(fēng)險(xiǎn)借款人道德風(fēng)險(xiǎn)信息不對(duì)稱信息不對(duì)稱 53市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)l市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的概念市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的概念指由于信貸產(chǎn)品的價(jià)格變動(dòng)、市場(chǎng)利率和匯率變化指由于信貸產(chǎn)品的價(jià)格變動(dòng)、市場(chǎng)利率和匯率變化等不確定性因素給銀行造成損失的可能性。等不確定性因素給銀行造成損失的可能性。 l市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的成因市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的成因?qū)Νh(huán)境、條件判斷失誤對(duì)環(huán)境、條件判斷失誤資產(chǎn)、負(fù)債、資本組合不合理（如資產(chǎn)、負(fù)債、資本組合不合理

35、（如GAPGAP）市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇不可抗力因素不可抗力因素 54操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)l操作風(fēng)險(xiǎn)的概念操作風(fēng)險(xiǎn)的概念操作風(fēng)險(xiǎn)是與貸款業(yè)務(wù)操作相聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)，是指由操作風(fēng)險(xiǎn)是與貸款業(yè)務(wù)操作相聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)，是指由于貸款業(yè)務(wù)操作過(guò)程中的不確定性因素而給銀行造于貸款業(yè)務(wù)操作過(guò)程中的不確定性因素而給銀行造成損失的可能性。成損失的可能性。 l操作風(fēng)險(xiǎn)的成因操作風(fēng)險(xiǎn)的成因缺少科學(xué)、成文的信貸政策缺少科學(xué)、成文的信貸政策內(nèi)部管理制度缺失或不完善內(nèi)部管理制度缺失或不完善不科學(xué)的操作流程或工作程序不科學(xué)的操作流程或工作程序 55二、貸款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與防范二、貸款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與防范貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)信用分析信用分析

36、現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金流量分析 56貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)l貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)可疑類(lèi)貸款可疑類(lèi)貸款損失類(lèi)貸款損失類(lèi)貸款正常類(lèi)貸款正常類(lèi)貸款關(guān)注類(lèi)貸款關(guān)注類(lèi)貸款次級(jí)類(lèi)貸款次級(jí)類(lèi)貸款 57貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)（續(xù)）貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)（續(xù)）新達(dá)貿(mào)易公司于新達(dá)貿(mào)易公司于20022002年年9 9月向月向A A銀行申請(qǐng)一筆銀行申請(qǐng)一筆3 3年年期按揭貸款期按揭貸款24002400萬(wàn)元，用于購(gòu)置某商場(chǎng)，分萬(wàn)元，用于購(gòu)置某商場(chǎng)，分1212期期歸還。物業(yè)的購(gòu)置價(jià)為歸還。物業(yè)的購(gòu)置價(jià)為40004000萬(wàn)元，抵押率為萬(wàn)元，抵押率為60%60%。由于借款人經(jīng)營(yíng)不善，產(chǎn)品銷(xiāo)路不暢，在歸還。由于借款人經(jīng)營(yíng)不善，產(chǎn)品銷(xiāo)路不暢

37、，在歸還第第5 5期的樓款之后，借款人再也無(wú)法按時(shí)歸還每期期的樓款之后，借款人再也無(wú)法按時(shí)歸還每期貸款本息。截止貸款本息。截止20032003年末，尚有未償還貸款本金年末，尚有未償還貸款本金余額余額19801980萬(wàn)元。借款人已經(jīng)停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，大部萬(wàn)元。借款人已經(jīng)停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，大部分員工已離開(kāi)公司，借款人正申請(qǐng)破產(chǎn)倒閉。分員工已離開(kāi)公司，借款人正申請(qǐng)破產(chǎn)倒閉。l貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)案例貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)案例 58貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)（續(xù)）貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)（續(xù)）銀行在訴諸法律程序后，業(yè)已取得該商場(chǎng)的所有權(quán)銀行在訴諸法律程序后，業(yè)已取得該商場(chǎng)的所有權(quán)，并于分類(lèi)日的上周舉行了拍賣(mài)，拍賣(mài)價(jià)為，并于分類(lèi)日的上周舉行了拍賣(mài)，拍賣(mài)價(jià)

38、為15001500萬(wàn)萬(wàn)元，拍賣(mài)費(fèi)用元，拍賣(mài)費(fèi)用150150萬(wàn)元，銀行預(yù)計(jì)將可收回資金萬(wàn)元，銀行預(yù)計(jì)將可收回資金13501350萬(wàn)元。萬(wàn)元。請(qǐng)對(duì)請(qǐng)對(duì)19801980萬(wàn)元的貸款余額進(jìn)萬(wàn)元的貸款余額進(jìn)行（拆分）分類(lèi)，并說(shuō)明理行（拆分）分類(lèi)，并說(shuō)明理由。由。 59三三 信用分析信用分析 60信用分析信用分析信用分析是對(duì)債務(wù)人的道德品格、資本信用分析是對(duì)債務(wù)人的道德品格、資本實(shí)力、還款能力、擔(dān)保及環(huán)境條件等進(jìn)實(shí)力、還款能力、擔(dān)保及環(huán)境條件等進(jìn)行系統(tǒng)分析，以確定是否給予貸款及相行系統(tǒng)分析，以確定是否給予貸款及相應(yīng)的貸款條件。對(duì)客戶進(jìn)行信用分析是應(yīng)的貸款條件。對(duì)客戶進(jìn)行信用分析是銀行管理貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的基本方

39、法。銀行管理貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的基本方法。 61國(guó)外商業(yè)銀行對(duì)客戶的信用分析的常用方法國(guó)外商業(yè)銀行對(duì)客戶的信用分析的常用方法 5W5W 即借款人即借款人(Who)(Who)、借款用途、借款用途(Why)(Why)、還款期限（還款期限（WhenWhen）、擔(dān)保物）、擔(dān)保物(What)(What)及如及如何還款何還款(How)(How)。 62 5P5P : :個(gè)人因素（個(gè)人因素（personalpersonal）、目的因素（）、目的因素（purposepurpose）、償還因素（）、償還因素（paymentpayment）、保障因）、保障因素（素（protectionprotection）和前景因素（

40、）和前景因素（perspectiveperspective） 635C5C : :品德品德(Character)(Character)、資本、資本(Capital)(Capital)、能力、能力(Capacity)(Capacity)、擔(dān)保、擔(dān)保(Collateral)(Collateral)及環(huán)境條件及環(huán)境條件(Conditior(Conditior) )。 64我國(guó)對(duì)客戶的信用分析分為以下五方面我國(guó)對(duì)客戶的信用分析分為以下五方面 借款人品格借款人品格 借款人的能力借款人的能力 企業(yè)的資本企業(yè)的資本 貸款的擔(dān)保貸款的擔(dān)保 借款人經(jīng)營(yíng)環(huán)境條件借款人經(jīng)營(yíng)環(huán)境條件 65借款人品格借款人品格(wil

41、iness to repay)(wiliness to repay)指借款人不僅要有償還債務(wù)的意愿，還指借款人不僅要有償還債務(wù)的意愿，還要具備承擔(dān)各種義務(wù)的責(zé)任感。由于借要具備承擔(dān)各種義務(wù)的責(zé)任感。由于借款人的品格無(wú)法計(jì)量，因而銀行即可以款人的品格無(wú)法計(jì)量，因而銀行即可以根據(jù)過(guò)去的根據(jù)過(guò)去的“記錄記錄”和積累的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行和積累的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行一系列調(diào)查，也可以通過(guò)專(zhuān)門(mén)的資信機(jī)一系列調(diào)查，也可以通過(guò)專(zhuān)門(mén)的資信機(jī)構(gòu)了解借款人的信用狀況以評(píng)估其品格構(gòu)了解借款人的信用狀況以評(píng)估其品格。但評(píng)估只表明借款人的主觀還款意愿。但評(píng)估只表明借款人的主觀還款意愿，并不能表明其確實(shí)能還本付息。，并不能表明其確實(shí)能還本付息。

42、 66借款人的能力借款人的能力是指借款人運(yùn)用借入資金獲取利潤(rùn)并償還貸款的能是指借款人運(yùn)用借入資金獲取利潤(rùn)并償還貸款的能力。分析、評(píng)估借款人的償債能力，應(yīng)從兩個(gè)方面力。分析、評(píng)估借款人的償債能力，應(yīng)從兩個(gè)方面考查：考查：l一是要看企業(yè)的生產(chǎn)成本、產(chǎn)品質(zhì)量、一是要看企業(yè)的生產(chǎn)成本、產(chǎn)品質(zhì)量、銷(xiāo)售收入以及產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力銷(xiāo)售收入以及產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力l二是要看企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)驗(yàn)和能力，特二是要看企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)驗(yàn)和能力，特別是要分析企別是要分析企業(yè)主要決策者的決策能力、組業(yè)主要決策者的決策能力、組織能力、用人能力、協(xié)調(diào)能力和創(chuàng)新能力織能力、用人能力、協(xié)調(diào)能力和創(chuàng)新能力 67信用分析技術(shù)信用分析技術(shù)財(cái)務(wù)報(bào)表分析財(cái)務(wù)報(bào)表

43、分析 財(cái)務(wù)比率分析財(cái)務(wù)比率分析現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金流量分析其他分析其他分析: :行業(yè)分析行業(yè)分析 產(chǎn)品分析產(chǎn)品分析 企業(yè)企業(yè)組織和管理分析組織和管理分析 68財(cái)務(wù)報(bào)表分析財(cái)務(wù)報(bào)表分析l資產(chǎn)項(xiàng)目分析資產(chǎn)項(xiàng)目分析l負(fù)債及資本項(xiàng)目分析負(fù)債及資本項(xiàng)目分析應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款賬齡賬齡賬戶結(jié)構(gòu)賬戶結(jié)構(gòu)賬務(wù)抵押賬務(wù)抵押存貨存貨存貨結(jié)構(gòu)存貨結(jié)構(gòu)存貨規(guī)模存貨規(guī)模流動(dòng)性流動(dòng)性固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)折舊折舊保險(xiǎn)保險(xiǎn)變現(xiàn)能力變現(xiàn)能力投資投資投資規(guī)模投資規(guī)模投資組合投資組合變現(xiàn)能力變現(xiàn)能力l損益表項(xiàng)目分析損益表項(xiàng)目分析 69財(cái)務(wù)比率分析財(cái)務(wù)比率分析l財(cái)務(wù)比率指標(biāo)體系分析財(cái)務(wù)比率指標(biāo)體系分析流動(dòng)性比率分析流動(dòng)性比率分析 流動(dòng)比率流動(dòng)比

44、率= =流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)/ /流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債 速動(dòng)比率速動(dòng)比率= =速動(dòng)資產(chǎn)速動(dòng)資產(chǎn)/ /流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債 現(xiàn)金比率現(xiàn)金比率= =（現(xiàn)金（現(xiàn)金+ +等值現(xiàn)金）等值現(xiàn)金）/ /流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)盈利能力水平分析盈利能力水平分析 銷(xiāo)售利潤(rùn)率銷(xiāo)售利潤(rùn)率= =（銷(xiāo)售額（銷(xiāo)售額- -稅金）稅金）/ /銷(xiāo)售總額資銷(xiāo)售總額資產(chǎn)收益率產(chǎn)收益率= =純收益純收益/ /資產(chǎn)總額資產(chǎn)總額 股權(quán)收益率股權(quán)收益率= =純收益純收益/ /普通股本普通股本 股票市盈率股票市盈率= =每股市價(jià)每股市價(jià)/ /每股盈利每股盈利 70財(cái)務(wù)比率分析（續(xù)）財(cái)務(wù)比率分析（續(xù)）財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)比率分析財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)比率分析 負(fù)債比率負(fù)債比率= =負(fù)債總

45、額負(fù)債總額/ /資產(chǎn)總額資產(chǎn)總額 負(fù)債凈值比率負(fù)債凈值比率= =負(fù)債總額負(fù)債總額/ /資本凈值資本凈值 流動(dòng)負(fù)債比率流動(dòng)負(fù)債比率= =流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債/ /全部負(fù)債全部負(fù)債 流動(dòng)資產(chǎn)比率流動(dòng)資產(chǎn)比率= =流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)/ /總資產(chǎn)（或總負(fù)債）總資產(chǎn)（或總負(fù)債） 財(cái)務(wù)杠桿比率財(cái)務(wù)杠桿比率= =總資產(chǎn)總資產(chǎn)/ /股本權(quán)益股本權(quán)益經(jīng)營(yíng)能力比率分析經(jīng)營(yíng)能力比率分析 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率= =銷(xiāo)售凈額銷(xiāo)售凈額/ /資產(chǎn)總額資產(chǎn)總額 存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率= =銷(xiāo)售凈成本或銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售凈成本或銷(xiāo)售收入/ /平均存貨額平均存貨額 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率= =銷(xiāo)售凈額銷(xiāo)售凈額/ /應(yīng)收帳款平均余額應(yīng)收帳

46、款平均余額 71財(cái)務(wù)比率分析（續(xù)）財(cái)務(wù)比率分析（續(xù)）l杜邦分析體系杜邦分析體系 72現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金流量分析l現(xiàn)金的概念現(xiàn)金的概念l現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量。企業(yè)的現(xiàn)金流入量減去現(xiàn)金流出量等于現(xiàn)流量。企業(yè)的現(xiàn)金流入量減去現(xiàn)金流出量等于現(xiàn)金凈流量，可以用公式表示如下：金凈流量，可以用公式表示如下：現(xiàn)金凈流量（現(xiàn)金凈流量（cf cf）= =現(xiàn)金流入量現(xiàn)金流入量- -現(xiàn)金流出量現(xiàn)金流出量現(xiàn)金凈流量（現(xiàn)金凈流量（cf cf）= =經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量（經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量（cfocfo）+ +投資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量（投資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量（c

47、ficfi）+ +融資活動(dòng)的現(xiàn)金凈融資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量（流量（cffcff） 73三、貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制三、貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制l風(fēng)險(xiǎn)分散風(fēng)險(xiǎn)分散貸款對(duì)象分散貸款對(duì)象分散貸款期限分散貸款期限分散貸款利率分散（固定利率和浮動(dòng)利率）貸款利率分散（固定利率和浮動(dòng)利率）貸款參與者分?jǐn)?shù)（銀團(tuán)貸款）貸款參與者分?jǐn)?shù)（銀團(tuán)貸款）l風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 l風(fēng)險(xiǎn)回避風(fēng)險(xiǎn)回避l風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償 744.4商業(yè)銀行企業(yè)貸款業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行企業(yè)貸款業(yè)務(wù)管理本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)： 751 1指銀行完全憑借款人的良好信用而無(wú)需提供任指銀行完全憑借款人的良好信用而無(wú)需提供任何財(cái)產(chǎn)抵押或第三者擔(dān)保而發(fā)放的貸款。信用貸款何財(cái)產(chǎn)抵押或

48、第三者擔(dān)保而發(fā)放的貸款。信用貸款是以借款人的信用作為還款保證。是以借款人的信用作為還款保證。2 2信用貸款具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：信用貸款具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：l以借款人的信用和未來(lái)的現(xiàn)金流量作為還以借款人的信用和未來(lái)的現(xiàn)金流量作為還款保證，款保證，l風(fēng)險(xiǎn)大、利率高，風(fēng)險(xiǎn)大、利率高，l手續(xù)簡(jiǎn)便。手續(xù)簡(jiǎn)便。內(nèi)涵內(nèi)涵 76操作程序及其要點(diǎn)操作程序及其要點(diǎn) 1 1對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)估，正確對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)估，正確選擇貸款對(duì)象選擇貸款對(duì)象 2 2合理確定貸款額度和期限合理確定貸款額度和期限 3 3貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用 4 4貸款到期收回貸款到期收回 77指銀行要求借款人根據(jù)規(guī)定的擔(dān)保方指銀

49、行要求借款人根據(jù)規(guī)定的擔(dān)保方式提供貸款擔(dān)保而發(fā)放的貸款式提供貸款擔(dān)保而發(fā)放的貸款 1存貨抵押。存貨抵押。證券抵押。證券抵押。設(shè)備抵押。設(shè)備抵押。不動(dòng)產(chǎn)抵押。不動(dòng)產(chǎn)抵押?？蛶さ盅嚎蛶さ盅喝藟郾ｋU(xiǎn)抵押人壽保險(xiǎn)抵押 902 2抵押物的選擇和估價(jià)抵押物的選擇和估價(jià)抵押物的選擇。借款人的貸款申請(qǐng)經(jīng)銀行審查確認(rèn)抵押物的選擇。借款人的貸款申請(qǐng)經(jīng)銀行審查確認(rèn)需要以財(cái)產(chǎn)作抵押時(shí)，借款人應(yīng)向銀行提供擬作貸需要以財(cái)產(chǎn)作抵押時(shí)，借款人應(yīng)向銀行提供擬作貸款抵押物的財(cái)產(chǎn)清單。銀行從中選擇符合要求的財(cái)款抵押物的財(cái)產(chǎn)清單。銀行從中選擇符合要求的財(cái)產(chǎn)作為貸款的抵押。選擇好抵押物后，還要對(duì)抵押產(chǎn)作為貸款的抵押。選擇好抵押物后，還

50、要對(duì)抵押物進(jìn)行法律審查和技術(shù)鑒定。物進(jìn)行法律審查和技術(shù)鑒定。 912 2抵押物的選擇和估價(jià)抵押物的選擇和估價(jià)抵押物的估價(jià)。抵押物的估價(jià)。在對(duì)抵押物估價(jià)時(shí)，必須堅(jiān)持科學(xué)性、公正性和防在對(duì)抵押物估價(jià)時(shí)，必須堅(jiān)持科學(xué)性、公正性和防范風(fēng)險(xiǎn)原則，科學(xué)、合理地測(cè)定抵押物的價(jià)值。對(duì)范風(fēng)險(xiǎn)原則，科學(xué)、合理地測(cè)定抵押物的價(jià)值。對(duì)抵押物估價(jià)是一項(xiàng)需高度負(fù)責(zé)、技術(shù)性很強(qiáng)的工作抵押物估價(jià)是一項(xiàng)需高度負(fù)責(zé)、技術(shù)性很強(qiáng)的工作。不同的抵押物，估價(jià)方法也不同。不同的抵押物，估價(jià)方法也不同。 923 3 抵押率設(shè)定抵押率設(shè)定又稱墊頭，是抵押貸款本金利息之和與抵押物估價(jià)又稱墊頭，是抵押貸款本金利息之和與抵押物估價(jià)值之比。合理確定

51、抵押率，是抵押貸款管理中的一值之比。合理確定抵押率，是抵押貸款管理中的一項(xiàng)重要內(nèi)容。項(xiàng)重要內(nèi)容。通常，銀行在確定押率時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮以下因素：通常，銀行在確定押率時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮以下因素：l貸款風(fēng)險(xiǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)l借款人信譽(yù)借款人信譽(yù)l抵押物品種抵押物品種l貸款期限。貸款期限。 934 4抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定與登記抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定與登記產(chǎn)權(quán)設(shè)定，是指銀行要證實(shí)并取得處分抵押以作抵產(chǎn)權(quán)設(shè)定，是指銀行要證實(shí)并取得處分抵押以作抵償債務(wù)的權(quán)利。借款人要將財(cái)產(chǎn)契約交指定機(jī)構(gòu)登償債務(wù)的權(quán)利。借款人要將財(cái)產(chǎn)契約交指定機(jī)構(gòu)登記過(guò)戶，明確銀行為產(chǎn)權(quán)所有者和保險(xiǎn)受益人。記過(guò)戶，明確銀行為產(chǎn)權(quán)所有者和保險(xiǎn)受益人。抵押物登記的內(nèi)容主要

52、包括：抵押人姓名或企業(yè)名抵押物登記的內(nèi)容主要包括：抵押人姓名或企業(yè)名稱、地址；抵押權(quán)人名權(quán)、地址；抵押物品名稱、稱、地址；抵押權(quán)人名權(quán)、地址；抵押物品名稱、數(shù)量、規(guī)格、價(jià)值；數(shù)量、規(guī)格、價(jià)值；; ;貸款金額、幣種；抵押和貸款貸款金額、幣種；抵押和貸款的期限；抵押物品保管方式；的期限；抵押物品保管方式；; ;抵押合同簽訂的日期抵押合同簽訂的日期、地點(diǎn)等。、地點(diǎn)等。 94 5 5抵押物的占管、處分抵押物的占管、處分 抵押物的占管。根據(jù)擔(dān)保法中規(guī)定的抵押方式設(shè)定抵押物的占管。根據(jù)擔(dān)保法中規(guī)定的抵押方式設(shè)定抵押的財(cái)產(chǎn)，一般由抵押人占管，即抵押人不轉(zhuǎn)移抵押的財(cái)產(chǎn)，一般由抵押人占管，即抵押人不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的占

53、有；根據(jù)擔(dān)保法中規(guī)定的質(zhì)押方式設(shè)定的財(cái)產(chǎn)的占有；根據(jù)擔(dān)保法中規(guī)定的質(zhì)押方式設(shè)定的質(zhì)物，一般由抵押權(quán)人占管。質(zhì)物，一般由抵押權(quán)人占管。 95 5 5抵押物的占管、處分抵押物的占管、處分 處分抵押物必須具備一定的條件：處分抵押物必須具備一定的條件：l抵押合同期滿，借款人不能履行還款；抵押期抵押合同期滿，借款人不能履行還款；抵押期間抵押人宣告解散或破產(chǎn)間抵押人宣告解散或破產(chǎn); ;個(gè)體工商戶作為抵押個(gè)體工商戶作為抵押人在抵押期間死亡、失蹤、其繼承人或受遺贈(zèng)人在抵押期間死亡、失蹤、其繼承人或受遺贈(zèng)人不能償還其債務(wù)人不能償還其債務(wù)抵押物的處分是指通過(guò)法律行為對(duì)抵押物進(jìn)行處置抵押物的處分是指通過(guò)法律行為對(duì)抵

54、押物進(jìn)行處置的一種權(quán)利。的一種權(quán)利。l抵押物處分方式主要有三種：拍賣(mài)，抵押物處分方式主要有三種：拍賣(mài)，; ;轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)讓; ;兌兌現(xiàn)現(xiàn) 96票據(jù)貼現(xiàn)票據(jù)貼現(xiàn)票據(jù)貼現(xiàn)是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的票據(jù)貼現(xiàn)是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。從持票人來(lái)講，貼現(xiàn)是以手持未約期性資金融通。從持票人來(lái)講，貼現(xiàn)是以手持未到期的票據(jù)向銀行貼付利息，取得現(xiàn)款的經(jīng)濟(jì)行為到期的票據(jù)向銀行貼付利息，取得現(xiàn)款的經(jīng)濟(jì)行為。票據(jù)貼現(xiàn)不僅僅是一種票據(jù)買(mǎi)賣(mài)行為，它實(shí)質(zhì)上。票據(jù)貼現(xiàn)不僅僅是一種票據(jù)買(mǎi)賣(mài)行為，它實(shí)質(zhì)上是一種債權(quán)關(guān)系的轉(zhuǎn)移，是銀行通過(guò)貼現(xiàn)而間接地是一種債權(quán)關(guān)系的轉(zhuǎn)移，是銀行通過(guò)貼現(xiàn)而間接地把款項(xiàng)貸放給票據(jù)的付款人，是銀行貸款的一種特把款項(xiàng)貸放給票據(jù)的付款人，是銀行貸款的一種特殊方式。殊方式。 97票據(jù)貼現(xiàn)的操作要點(diǎn)票據(jù)貼現(xiàn)的操作要點(diǎn) 1. 1.票據(jù)貼現(xiàn)的審批票據(jù)貼現(xiàn)的審批 2. 2.票據(jù)貼現(xiàn)的期限與額度票據(jù)貼現(xiàn)的期限與額度 3. 3.票據(jù)貼現(xiàn)貸款的到期處理票據(jù)貼現(xiàn)貸款的到期處理 981. 1.票據(jù)貼現(xiàn)的審批票據(jù)貼現(xiàn)的審批 審查票據(jù)的票式和要件是否合法審查票據(jù)的票式和要件是否合法審查票據(jù)的付款人和承兌人的狀況。審查票據(jù)的付款人和承兌人的狀況。審查票據(jù)期限的長(zhǎng)短。審查票據(jù)期限的長(zhǎng)短。審查貼現(xiàn)的額度。審查貼現(xiàn)的額度。銀行通過(guò)上述審查，最終做出是否收貼的決策，在銀行通過(guò)上