國(guó)際結(jié)算托收

1、國(guó) 際 結(jié) 算主主 講講 教教 師：陳燕師：陳燕第一節(jié) 托收概述1、單據(jù)、單據(jù).n從托收定義中可以看出：銀行在托收時(shí)從托收定義中可以看出：銀行在托收時(shí), ,是按照從出口是按照從出口商那里得到的指示辦理商那里得到的指示辦理, ,銀行只是委托人的代理人銀行只是委托人的代理人, ,只提只提供完善的服務(wù)供完善的服務(wù), ,并不保證收到款項(xiàng)。并不保證收到款項(xiàng)。n在國(guó)際貿(mào)易中常用的跟單托收，就是出口商將作為物權(quán)在國(guó)際貿(mào)易中常用的跟單托收，就是出口商將作為物權(quán)憑證的貨運(yùn)單據(jù)，與匯票一起，通過銀行向進(jìn)口商提示，憑證的貨運(yùn)單據(jù)，與匯票一起，通過銀行向進(jìn)口商提示，進(jìn)口商一般只有在付款之后才能取得貨權(quán)憑證，這使雙進(jìn)口

2、商一般只有在付款之后才能取得貨權(quán)憑證，這使雙方的交易成為銀貨兩清的形式。從而避免了錢貨兩空的方的交易成為銀貨兩清的形式。從而避免了錢貨兩空的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)。2、托收銀行、托收銀行 3、托收當(dāng)事人、托收當(dāng)事人委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行/提示行提示行PrincipalPayer/DraweeRemitting BankCollecting Bank/Presenting Bank Principal（委托人）：（委托人）：委托銀行辦理托收業(yè)務(wù)的人，委托銀行辦理托收業(yè)務(wù)的人，通常是通常是Exporter, Seller, Drawer, Consignor（托運(yùn)（托運(yùn)人），也可以是

3、人），也可以是Payee of the Collection Bill n責(zé)任與義務(wù)：責(zé)任與義務(wù)：q依據(jù)合同交貨依據(jù)合同交貨q制作規(guī)定的單據(jù)制作規(guī)定的單據(jù)q填寫托收申請(qǐng)書填寫托收申請(qǐng)書q將申請(qǐng)書連同各種單據(jù)交給委托行將申請(qǐng)書連同各種單據(jù)交給委托行1） 委托人委托人委托人填寫托收申請(qǐng)書時(shí)需注意：、委托人填寫托收申請(qǐng)書時(shí)需注意：、委托人對(duì)托收行的指示必須明確、詳盡。因委托人對(duì)托收行的指示必須明確、詳盡。因?yàn)橥惺招兄话赐惺丈暾?qǐng)書行事，盡責(zé)。為托收行只按托收申請(qǐng)書行事，盡責(zé)。委托人應(yīng)據(jù)實(shí)表述其要求，即按買賣雙方簽委托人應(yīng)據(jù)實(shí)表述其要求，即按買賣雙方簽訂的合同或雙方的約定和協(xié)定，不可任意提訂的合同或雙方

4、的約定和協(xié)定，不可任意提出有益于己方的要求，否則進(jìn)口方會(huì)在審單出有益于己方的要求，否則進(jìn)口方會(huì)在審單時(shí)發(fā)現(xiàn)與合同或其他約定不符時(shí)拒絕付款。時(shí)發(fā)現(xiàn)與合同或其他約定不符時(shí)拒絕付款。托收交單方式托收交單方式Remitting Bank（托收行）：（托收行）：接受委托辦理托收業(yè)接受委托辦理托收業(yè)務(wù)的銀行，又稱寄單行，通常是務(wù)的銀行，又稱寄單行，通常是Exporters Bank, Payee of the Collection Bill。n責(zé)任與義務(wù)：責(zé)任與義務(wù)：q核驗(yàn)單據(jù)與申請(qǐng)書是否相符核驗(yàn)單據(jù)與申請(qǐng)書是否相符q繕制托收委托書繕制托收委托書q按常規(guī)處理業(yè)務(wù)，對(duì)自己的過失承擔(dān)責(zé)任按常規(guī)處理業(yè)務(wù)，對(duì)自己

5、的過失承擔(dān)責(zé)任托收行是否有義務(wù)檢驗(yàn)單據(jù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性或完整性等？2 ）托收行）托收行nURC522特別強(qiáng)調(diào)銀行在托收業(yè)務(wù)中的代辦地特別強(qiáng)調(diào)銀行在托收業(yè)務(wù)中的代辦地位，規(guī)定了一些銀行的免責(zé)條款，綜合如下：位，規(guī)定了一些銀行的免責(zé)條款，綜合如下：n1.銀行對(duì)貨物銀行對(duì)貨物/服務(wù)的免責(zé)服務(wù)的免責(zé)n2.銀行對(duì)受托方行為的免責(zé)銀行對(duì)受托方行為的免責(zé)n3.銀行對(duì)所收單據(jù)的免責(zé)銀行對(duì)所收單據(jù)的免責(zé)n4.銀行對(duì)單據(jù)有效性的免責(zé)銀行對(duì)單據(jù)有效性的免責(zé)n5.對(duì)單據(jù)寄送途中的延誤、丟失及翻譯的免責(zé)對(duì)單據(jù)寄送途中的延誤、丟失及翻譯的免責(zé)n6.對(duì)不可抗力的免責(zé)對(duì)不可抗力的免責(zé)案例如果因?yàn)殂y行的失職，給委托人造成不應(yīng)有

6、的損如果因?yàn)殂y行的失職，給委托人造成不應(yīng)有的損失，銀行不能免責(zé)。失，銀行不能免責(zé)。n案情：案情：瑞士一家公司瑞士一家公司A銷售產(chǎn)品給一家希臘銷售產(chǎn)品給一家希臘公司公司B，價(jià)格條款為，價(jià)格條款為C FR，支付條件為跟單托，支付條件為跟單托收，提單日為收，提單日為60天付款。天付款。1991年年11月月20日，日，A公司將一些單據(jù)，包括正本提單以及從提單日公司將一些單據(jù)，包括正本提單以及從提單日后后60天付款的匯票郵寄天付款的匯票郵寄C銀行。銀行。A公司給公司給C銀行銀行的指示注明：的指示注明：“這些單據(jù)須與承兌匯票后交付這些單據(jù)須與承兌匯票后交付款人，請(qǐng)將匯票承兌情況用電傳告知我們，該款人，請(qǐng)將

7、匯票承兌情況用電傳告知我們，該匯票承兌后由你行予以保管直到匯票承兌后由你行予以保管直到1991年年12月月23日到期收妥。你們的費(fèi)用向付款人收取。日到期收妥。你們的費(fèi)用向付款人收取?！眓1991年年11月月29日日C銀行確認(rèn)收到銀行確認(rèn)收到11月月20日來日來函及其單據(jù)，并稱將會(huì)按指示處理。函及其單據(jù)，并稱將會(huì)按指示處理。1991年年12月月24日日C銀行以電傳告知銀行以電傳告知A公司：公司：B公司將自行支付發(fā)票款，該行保留單據(jù)聽候公司將自行支付發(fā)票款，該行保留單據(jù)聽候A公司處理。公司處理。C銀行沒有通知過該匯票是否獲得銀行沒有通知過該匯票是否獲得簽字事宜。簽字事宜。A公司堅(jiān)持認(rèn)為，公司堅(jiān)持認(rèn)

8、為，C銀行背離了銀行背離了托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則規(guī)定的原則，收到單據(jù)的銀規(guī)定的原則，收到單據(jù)的銀行如遇單據(jù)未付款或未簽署匯票，應(yīng)不延誤的行如遇單據(jù)未付款或未簽署匯票，應(yīng)不延誤的通知委托人。通知委托人。A公司就此事咨詢公司就此事咨詢ICC銀行委員銀行委員會(huì)，質(zhì)疑會(huì)，質(zhì)疑C銀行是否沒有執(zhí)行托收指示書。銀行是否沒有執(zhí)行托收指示書。分析要點(diǎn)分析要點(diǎn)n1.C銀行承認(rèn)收到了該項(xiàng)托收指示并確認(rèn)按指銀行承認(rèn)收到了該項(xiàng)托收指示并確認(rèn)按指示辦事，就不能堅(jiān)持說它未同意過任何指示。示辦事，就不能堅(jiān)持說它未同意過任何指示。n2.假定該匯票實(shí)際上未承兌，假定該匯票實(shí)際上未承兌，C銀行應(yīng)根據(jù)所銀行應(yīng)根據(jù)所給的指示將未承兌

9、之事告知給的指示將未承兌之事告知A公司。公司。n3.如果該托收通過如果該托收通過A公司的往來銀行作為寄單公司的往來銀行作為寄單行，這種情況可能不會(huì)發(fā)生，因?yàn)楦鶕?jù)國(guó)際銀行，這種情況可能不會(huì)發(fā)生，因?yàn)楦鶕?jù)國(guó)際銀行業(yè)務(wù)準(zhǔn)則，寄單行會(huì)不斷地按合理的時(shí)間間行業(yè)務(wù)準(zhǔn)則，寄單行會(huì)不斷地按合理的時(shí)間間隔詢問該筆托收的情況。隔詢問該筆托收的情況。結(jié)論結(jié)論nC銀行未履行托收指示，背離了托收指示的原銀行未履行托收指示，背離了托收指示的原文，未按銀行慣例辦事。文，未按銀行慣例辦事。Collecting Bank（代收行）：（代收行）：接受托收行委托，向接受托收行委托，向付款人付款和付款人付款和/或承兌的銀行，通常是或

10、承兌的銀行，通常是Importers Bank, Payee of the Collection Bill。n責(zé)任與義務(wù)：責(zé)任與義務(wù)：q核對(duì)單據(jù)與委托書。核對(duì)單據(jù)與委托書。q不得擅自改變委托書上任何條件，否則后果自負(fù)。不得擅自改變委托書上任何條件，否則后果自負(fù)。q保管好單據(jù)保管好單據(jù)q謹(jǐn)慎處理貨物（若拒付情況下，托收行在得知拒付后謹(jǐn)慎處理貨物（若拒付情況下，托收行在得知拒付后60天內(nèi)無處理指示，代收行可自行將單據(jù)退還給托收天內(nèi)無處理指示，代收行可自行將單據(jù)退還給托收行，不必承擔(dān)貨損責(zé)任）行，不必承擔(dān)貨損責(zé)任）3 代收行代收行代收行的特殊責(zé)任代收行的特殊責(zé)任n 保管好單據(jù)。保管好單據(jù)。托收就是通

11、過銀行承兌交單或付托收就是通過銀行承兌交單或付款交單。進(jìn)口商要取得單據(jù)，必須對(duì)匯票承兌或付款交單。進(jìn)口商要取得單據(jù)，必須對(duì)匯票承兌或付款。因此代收行在進(jìn)口商未承兌或未付款時(shí)，絕對(duì)款。因此代收行在進(jìn)口商未承兌或未付款時(shí)，絕對(duì)不能把單據(jù)交給進(jìn)口商。此外，在進(jìn)口商拒絕承兌不能把單據(jù)交給進(jìn)口商。此外，在進(jìn)口商拒絕承兌或拒絕付款時(shí)，代收行應(yīng)立即通知托收行，并且在或拒絕付款時(shí)，代收行應(yīng)立即通知托收行，并且在通知中聲明保管單據(jù)聽候托收行的指示。一般在發(fā)通知中聲明保管單據(jù)聽候托收行的指示。一般在發(fā)出這種通知后，如在合理時(shí)間內(nèi)未能收到托收行的出這種通知后，如在合理時(shí)間內(nèi)未能收到托收行的進(jìn)一步指示，應(yīng)發(fā)電催復(fù)。進(jìn)

12、一步指示，應(yīng)發(fā)電催復(fù)。n 代收行的特殊責(zé)任代收行的特殊責(zé)任n 無義務(wù)對(duì)托收項(xiàng)下貨物采取任何行動(dòng)。無義務(wù)對(duì)托收項(xiàng)下貨物采取任何行動(dòng)。按照銀按照銀行的習(xí)慣做法，銀行對(duì)跟單托收項(xiàng)下的貨物，沒有行的習(xí)慣做法，銀行對(duì)跟單托收項(xiàng)下的貨物，沒有任何行動(dòng)義務(wù)。但是，為了保護(hù)委托人的貨物，不任何行動(dòng)義務(wù)。但是，為了保護(hù)委托人的貨物，不管有沒有指示，如果銀行采取了提貨、存?zhèn)}、保險(xiǎn)管有沒有指示，如果銀行采取了提貨、存?zhèn)}、保險(xiǎn)等行動(dòng)，則該銀行對(duì)于貨物的處理、貨物的狀況、等行動(dòng)，則該銀行對(duì)于貨物的處理、貨物的狀況、對(duì)受托保管或保護(hù)該項(xiàng)貨物的第三者所采取的行動(dòng)對(duì)受托保管或保護(hù)該項(xiàng)貨物的第三者所采取的行動(dòng)或疏漏均不負(fù)責(zé)。不

13、過代收行必須將這些行動(dòng)通知或疏漏均不負(fù)責(zé)。不過代收行必須將這些行動(dòng)通知托收行，銀行對(duì)于貨物因采取保護(hù)行動(dòng)而發(fā)生的費(fèi)托收行，銀行對(duì)于貨物因采取保護(hù)行動(dòng)而發(fā)生的費(fèi)用和支出應(yīng)由委托人負(fù)責(zé)。用和支出應(yīng)由委托人負(fù)責(zé)。代收行的特殊責(zé)任n 托收情況的通知托收情況的通知。按照銀行的習(xí)慣做法，代收。按照銀行的習(xí)慣做法，代收行應(yīng)根據(jù)下列規(guī)則，通知托收情況：行應(yīng)根據(jù)下列規(guī)則，通知托收情況： n A代收行發(fā)給托收行的所有通知或報(bào)道中必須代收行發(fā)給托收行的所有通知或報(bào)道中必須列有合適的說明，其中必須列明托收行的托收委托列有合適的說明，其中必須列明托收行的托收委托書編號(hào)。書編號(hào)。n B如無明確的指示，代收行必須用最快的郵

14、件，如無明確的指示，代收行必須用最快的郵件，將托收情況的通知，包括付款通知、承兌通知、拒將托收情況的通知，包括付款通知、承兌通知、拒絕付款或拒絕承兌通知等，寄給托收行；如果代收絕付款或拒絕承兌通知等，寄給托收行；如果代收行認(rèn)為事情緊急，也可以用更快的通知方法，如電行認(rèn)為事情緊急，也可以用更快的通知方法，如電報(bào)、電傳或電子通訊系統(tǒng)等，費(fèi)用由委托人負(fù)擔(dān)。報(bào)、電傳或電子通訊系統(tǒng)等，費(fèi)用由委托人負(fù)擔(dān)。n C代收行在提示托收單據(jù)而付款人拒絕付款、代收行在提示托收單據(jù)而付款人拒絕付款、拒絕承兌時(shí)，應(yīng)盡力查明理由并通知托收行。拒絕承兌時(shí)，應(yīng)盡力查明理由并通知托收行。托收單據(jù)丟失責(zé)任劃分案例n山東山東A A公

15、司于公司于X X年年4 4月月1111日出口歐盟日出口歐盟B B國(guó)果仁國(guó)果仁3636噸，金額噸，金額3210032100美美元元, ,付款方式為付款方式為D/P AT SIGHTD/P AT SIGHT。A A公司于公司于4 4月月1717日填寫了托收委日填寫了托收委托書并交單至我國(guó)托書并交單至我國(guó)Z Z銀行銀行, Z, Z銀行于銀行于4 4月月1919日通過日通過DHLDHL郵寄到郵寄到B B國(guó)國(guó)W W銀行托收。銀行托收。n5 5月月1818日，日，A A公司業(yè)務(wù)員小李突然收到外商郵件，說貨物已經(jīng)公司業(yè)務(wù)員小李突然收到外商郵件，說貨物已經(jīng)到達(dá)了港口，詢問單據(jù)是否郵寄，代收行用的哪一家。小李到

16、達(dá)了港口，詢問單據(jù)是否郵寄，代收行用的哪一家。小李急忙聯(lián)系托收行，托收行提供了急忙聯(lián)系托收行，托收行提供了DHLDHL號(hào)碼，并傳真了郵寄單留號(hào)碼，并傳真了郵寄單留底聯(lián)。小李立即發(fā)送傳真給外商，并要求外商立即聯(lián)系底聯(lián)。小李立即發(fā)送傳真給外商，并要求外商立即聯(lián)系W W銀行。銀行。第二天客戶回復(fù)說銀行里沒有此套單據(jù)。第二天客戶回復(fù)說銀行里沒有此套單據(jù)。A A公司領(lǐng)導(dǎo)十分著急，公司領(lǐng)導(dǎo)十分著急，小李質(zhì)疑托收行沒有盡到責(zé)任，托收行業(yè)務(wù)主管不同意小李質(zhì)疑托收行沒有盡到責(zé)任，托收行業(yè)務(wù)主管不同意A A公司公司的觀點(diǎn)，雙方言辭激烈。壓力之下，托收行于的觀點(diǎn)，雙方言辭激烈。壓力之下，托收行于5 5月月2020日

17、和日和5 5月月2525日兩次發(fā)送加急電報(bào)。日兩次發(fā)送加急電報(bào)。W W銀行于銀行于5 5月月2929日回電報(bào)聲稱日回電報(bào)聲稱“我行我行查無此單查無此單”。但。但W W銀行所在地的銀行所在地的DHLDHL提供了已經(jīng)簽收的底聯(lián)，提供了已經(jīng)簽收的底聯(lián)，其上可以清楚看到簽收日期和其上可以清楚看到簽收日期和W W銀行印章。銀行印章。托收單據(jù)丟失責(zé)任劃分案例（續(xù)）nA A公司傳真給了客戶并請(qǐng)轉(zhuǎn)交代收行。然而，公司傳真給了客戶并請(qǐng)轉(zhuǎn)交代收行。然而，W W銀行不再回復(fù)。銀行不再回復(fù)。外商卻于外商卻于6 6月月2 2日告訴小李，日告訴小李，B B國(guó)市場(chǎng)行情下跌，必須立即補(bǔ)辦國(guó)市場(chǎng)行情下跌，必須立即補(bǔ)辦提單等單據(jù)

18、，盡快提貨，否則還會(huì)增加各種占港費(fèi)等，后果提單等單據(jù)，盡快提貨，否則還會(huì)增加各種占港費(fèi)等，后果將很嚴(yán)重。將很嚴(yán)重。n重壓之下，重壓之下，A A公司于公司于6 6月月4 4日電匯日電匯400400元相關(guān)機(jī)構(gòu)掛失元相關(guān)機(jī)構(gòu)掛失FORM AFORM A證證書，同時(shí)派人到商檢局開始補(bǔ)辦植物檢疫證等多種證書。困書，同時(shí)派人到商檢局開始補(bǔ)辦植物檢疫證等多種證書。困難的是補(bǔ)提單，船公司要求難的是補(bǔ)提單，船公司要求A A公司存大額保證金到指定帳戶公司存大額保證金到指定帳戶（大約是出口發(fā)票額的（大約是出口發(fā)票額的2 2倍），存期倍），存期1212個(gè)月，然后才能簽發(fā)新個(gè)月，然后才能簽發(fā)新的提單。的提單。n6 6月

19、月9 9日代收行突然發(fā)送電報(bào)稱日代收行突然發(fā)送電報(bào)稱“丟失單據(jù)已經(jīng)找到，將正常丟失單據(jù)已經(jīng)找到，將正常托收托收”。此刻，無論。此刻，無論A A公司還是托收行都長(zhǎng)出了一口氣，這的公司還是托收行都長(zhǎng)出了一口氣，這的確是皆大歡喜的結(jié)果，不幸中的萬幸。然而這個(gè)事件讓確是皆大歡喜的結(jié)果，不幸中的萬幸。然而這個(gè)事件讓A A公司公司亂成一團(tuán)，花費(fèi)和損失已經(jīng)超過本次出口預(yù)期利潤(rùn)。亂成一團(tuán)，花費(fèi)和損失已經(jīng)超過本次出口預(yù)期利潤(rùn)。案例分析：n根據(jù)根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則第第4 4條明確規(guī)定，條明確規(guī)定，“與托與托收有關(guān)的銀行，對(duì)由于任何通知、信件或單據(jù)在寄送收有關(guān)的銀行，對(duì)由于任何通知、信件或單據(jù)在寄送途中發(fā)生

20、延誤和（或）失落所造成的一切后果，或?qū)ν局邪l(fā)生延誤和（或）失落所造成的一切后果，或?qū)﹄妶?bào)、電傳、電子傳送系統(tǒng)在傳送中發(fā)生延誤、殘缺電報(bào)、電傳、電子傳送系統(tǒng)在傳送中發(fā)生延誤、殘缺和其他錯(cuò)誤，或?qū)ｉT性術(shù)語在翻譯上和解釋上的錯(cuò)和其他錯(cuò)誤，或?qū)ｉT性術(shù)語在翻譯上和解釋上的錯(cuò)誤，概不承擔(dān)義務(wù)或責(zé)任。誤，概不承擔(dān)義務(wù)或責(zé)任?！庇纱丝梢詳喽ㄍ惺招幸延纱丝梢詳喽ㄍ惺招幸呀?jīng)善意地履行了義務(wù)。經(jīng)善意地履行了義務(wù)。n那么代收行呢？那么代收行呢？托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則第第1 1條即提出條即提出“銀銀行應(yīng)以善意和合理的謹(jǐn)慎行事行應(yīng)以善意和合理的謹(jǐn)慎行事”。簽收的單據(jù)找不到。簽收的單據(jù)找不到了，又無了，又無托收統(tǒng)一規(guī)

21、則托收統(tǒng)一規(guī)則第第5 5條所規(guī)定的不可抗力條所規(guī)定的不可抗力來解脫責(zé)任，代收行明顯地沒有盡到謹(jǐn)慎義務(wù)，應(yīng)該來解脫責(zé)任，代收行明顯地沒有盡到謹(jǐn)慎義務(wù)，應(yīng)該承擔(dān)單據(jù)丟失的責(zé)任。承擔(dān)單據(jù)丟失的責(zé)任。n、Drawee（付款人）（付款人）: 通常是通常是Importer, Buyer，Drawee of the Collection Bill。n是根據(jù)托收委托書被提示單據(jù)要求付款的是根據(jù)托收委托書被提示單據(jù)要求付款的當(dāng)事人，一般是指進(jìn)口商。當(dāng)事人，一般是指進(jìn)口商。n權(quán)責(zé)與義務(wù)：權(quán)責(zé)與義務(wù)：q承擔(dān)付款或承兌義務(wù)承擔(dān)付款或承兌義務(wù)q有權(quán)以正當(dāng)理由拒絕接受單據(jù)有權(quán)以正當(dāng)理由拒絕接受單據(jù)4 付款人付款人5 提示

22、行提示行 Presenting Bankn是指向付款人提示單據(jù)要求付款人付款的是指向付款人提示單據(jù)要求付款人付款的銀行。銀行。n一般不需要提示行，代收行直接向付款人一般不需要提示行，代收行直接向付款人提示單據(jù)。提示單據(jù)。n那么，在什么情況下會(huì)需要提示行呢？那么，在什么情況下會(huì)需要提示行呢？n提示行用于代收行與付款人之間無賬戶關(guān)提示行用于代收行與付款人之間無賬戶關(guān)系或者不在同一城市的情況。系或者不在同一城市的情況。6 需要時(shí)的代理需要時(shí)的代理 representative in case of needn是委托人在進(jìn)口方國(guó)家指定的代表。是委托人在進(jìn)口方國(guó)家指定的代表。n用于：當(dāng)付款人拒絕承兌或付

23、款時(shí)。用于：當(dāng)付款人拒絕承兌或付款時(shí)。n職責(zé)：代表委托人辦理貨物存?zhèn)}、保險(xiǎn)、職責(zé)：代表委托人辦理貨物存?zhèn)}、保險(xiǎn)、轉(zhuǎn)售、運(yùn)回或改變交單條件等事宜。轉(zhuǎn)售、運(yùn)回或改變交單條件等事宜。n注意事項(xiàng)：注意事項(xiàng)：q需要時(shí)的代理的權(quán)限應(yīng)當(dāng)在托收指示中明確規(guī)需要時(shí)的代理的權(quán)限應(yīng)當(dāng)在托收指示中明確規(guī)定，否則銀行將不接受其指示。定，否則銀行將不接受其指示。33托收當(dāng)事人之間的契約關(guān)系委托人托收行付款人代收行托收申請(qǐng)書委托代理協(xié)議托收指示及跟單匯票按合同發(fā)貨委托代理關(guān)系買賣關(guān)系二、托收的性質(zhì)與特點(diǎn)二、托收的性質(zhì)與特點(diǎn)n銀行托收n逆匯n商業(yè)信用n收款指示有三種：收款指示有三種：n 1. 當(dāng)代收行在托收行開有帳戶當(dāng)代收行

24、在托收行開有帳戶n 2. 當(dāng)托收行在代收行開有帳戶當(dāng)托收行在代收行開有帳戶n 3.當(dāng)托收行和代收行同時(shí)在第三家銀行當(dāng)托收行和代收行同時(shí)在第三家銀行（X銀行）開有帳戶銀行）開有帳戶三、托收的指示三、托收的指示（1）當(dāng)代收行在托收行開有帳戶）當(dāng)代收行在托收行開有帳戶 出口托收行出口托收行進(jìn)口代收行進(jìn)口代收行Collection Instruction: Please collect the proceeds and authorize us by cable/airmail to debit your account with us.帳戶行帳戶行開戶行開戶行支付委托書我行授權(quán)借記我行帳戶支付委托書

25、我行授權(quán)借記我行帳戶借記報(bào)單你行帳戶已被借記借記報(bào)單你行帳戶已被借記（2）當(dāng)托收行在代收行開有帳戶）當(dāng)托收行在代收行開有帳戶出口托收行出口托收行進(jìn)口代收行進(jìn)口代收行 Collection Instruction: When collected please credit our account with you under your cable/airmail advice to us.帳戶行帳戶行開戶行開戶行貸記報(bào)單你行帳戶已被貸記貸記報(bào)單你行帳戶已被貸記 （3）當(dāng)托收行和代收行同時(shí)在）當(dāng)托收行和代收行同時(shí)在第三家銀行（第三家銀行（X銀行）開有帳戶。銀行）開有帳戶。出口托收行出口托收行進(jìn)口代

26、收行進(jìn)口代收行 Collection Instruction: Please collect and remit the proceeds to X Bank for credit of our account with them under their cable/airmail advice to us.開戶行開戶行開戶行開戶行共同帳戶行共同帳戶行請(qǐng)貸記托收行請(qǐng)貸記托收行帳戶，借記我行帳戶，借記我行帳戶帳戶借記報(bào)單借記報(bào)單貸記報(bào)單你行帳戶已被貸記貸記報(bào)單你行帳戶已被貸記四、托收中的匯票四、托收業(yè)務(wù)的流程四、托收業(yè)務(wù)的流程委托人委托人（出口方）（出口方）付款人付款人（進(jìn)口方）（進(jìn)口方）輪船公

27、司輪船公司資金資金托收行托收行代收行代收行貨物貨物提單提單貨物貨物提單提單托收委托書、跟單匯票或全套貨運(yùn)單據(jù)托收委托書、跟單匯票或全套貨運(yùn)單據(jù)收訖貸記通知書收訖貸記通知書托收申請(qǐng)書托收申請(qǐng)書跟單匯票跟單匯票回執(zhí)回執(zhí)付款付款D/P付款交單或付款交單或D/A承兌交單后承兌交單后到期付款到期付款提示跟單匯票提示跟單匯票或貨運(yùn)單據(jù)或貨運(yùn)單據(jù)第二節(jié)第二節(jié) 托收的分類托收的分類一、光票托收一、光票托收 ( (Clean Collection)Clean Collection)n1 1、僅憑、僅憑金融金融票票據(jù)據(jù)而而不附帶有商業(yè)單據(jù)（主要指貨運(yùn)單據(jù)）不附帶有商業(yè)單據(jù)（主要指貨運(yùn)單據(jù)）的托收。的托收。n一般用

28、于收取貨款的尾款及樣品費(fèi)、傭金、代墊費(fèi)用、進(jìn)一般用于收取貨款的尾款及樣品費(fèi)、傭金、代墊費(fèi)用、進(jìn)口賠款等小額或從屬費(fèi)用?？谫r款等小額或從屬費(fèi)用。委托人付款人托收行代收行金融單據(jù)金融單據(jù)提示付款付款收妥款項(xiàng)款項(xiàng)2021-10-262、托收匯票、托收匯票n托收匯票托收匯票q匯票收款人有三種記載方式：匯票收款人有三種記載方式：q出口方：出口方：Pay to the order of ourselves.q托收行托收行：Pay to the order of the Industrial and Commercial Bank of Chinan此時(shí)應(yīng)當(dāng)在匯票上加注托收出票條款：此時(shí)應(yīng)當(dāng)在匯票上加注托收

29、出票條款： nDrawn under the shipment of 16 cartons of Cashmere Coats from Tianjin to Hong Kong for collection.q代收行代收行:Pay to the order of Nanyang Commercial Bank Ltd.n此時(shí)匯票上亦應(yīng)加注托收出票條款。此時(shí)匯票上亦應(yīng)加注托收出票條款。n此種方式辦理托收無需背書。此種方式辦理托收無需背書。3、業(yè)務(wù)產(chǎn)品特色、業(yè)務(wù)產(chǎn)品特色n1.費(fèi)用低廉。費(fèi)用低廉。光票托收的銀行費(fèi)用相對(duì)較低。光票托收的銀行費(fèi)用相對(duì)較低。n2.安全穩(wěn)妥。安全穩(wěn)妥。與直接向付款人郵寄收

30、款存在較大與直接向付款人郵寄收款存在較大風(fēng)險(xiǎn)，通過銀行間的國(guó)際網(wǎng)絡(luò)收款可以避免這些風(fēng)險(xiǎn)，通過銀行間的國(guó)際網(wǎng)絡(luò)收款可以避免這些風(fēng)險(xiǎn)，是較安全的收款方式。風(fēng)險(xiǎn)，是較安全的收款方式。n3.服務(wù)便捷。服務(wù)便捷。如托收行與付款行如托收行與付款行/代收行簽有代收行簽有“立立即貸記即貸記”協(xié)議，則可大大縮短收款時(shí)間。協(xié)議，則可大大縮短收款時(shí)間。4、光票托收的缺點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)、光票托收的缺點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)n收回速度慢收回速度慢n存在拒付的風(fēng)險(xiǎn)存在拒付的風(fēng)險(xiǎn)n銀行對(duì)收妥款項(xiàng)具有追索權(quán)銀行對(duì)收妥款項(xiàng)具有追索權(quán)案案 例例 我國(guó)某出口公司在廣交會(huì)上與一外商簽訂一筆我國(guó)某出口公司在廣交會(huì)上與一外商簽訂一筆出口合同，并憑外商在廣交會(huì)上

31、遞交的以國(guó)外某銀出口合同，并憑外商在廣交會(huì)上遞交的以國(guó)外某銀行為付款人的金額為行為付款人的金額為5萬美元的支票在萬美元的支票在2天后將合同天后將合同貨物裝運(yùn)出口。貨物裝運(yùn)出口。 請(qǐng)問：我國(guó)出口公司將面臨怎樣的風(fēng)險(xiǎn)？請(qǐng)問：我國(guó)出口公司將面臨怎樣的風(fēng)險(xiǎn)？ 隨后，我國(guó)出口公司將支票通過我國(guó)內(nèi)銀行向隨后，我國(guó)出口公司將支票通過我國(guó)內(nèi)銀行向國(guó)外付款行托收支票時(shí)，被告知該支票為空頭支票，國(guó)外付款行托收支票時(shí)，被告知該支票為空頭支票，由此造成貨款兩空的損失。由此造成貨款兩空的損失。 請(qǐng)分析該案中我出口公司應(yīng)如何規(guī)避此類風(fēng)險(xiǎn)？請(qǐng)分析該案中我出口公司應(yīng)如何規(guī)避此類風(fēng)險(xiǎn)？案例分析：案例分析： 我國(guó)出口采用憑外商支

32、票發(fā)貨時(shí)，尤應(yīng)謹(jǐn)我國(guó)出口采用憑外商支票發(fā)貨時(shí)，尤應(yīng)謹(jǐn)慎。為防止外商簽發(fā)空頭支票，應(yīng)堅(jiān)持外商簽慎。為防止外商簽發(fā)空頭支票，應(yīng)堅(jiān)持外商簽發(fā)發(fā)“保付支票保付支票”。 或者，在外商簽發(fā)一般支票時(shí)，先通知我或者，在外商簽發(fā)一般支票時(shí)，先通知我國(guó)內(nèi)銀行將支票向國(guó)外付款行通過光票托收貨國(guó)內(nèi)銀行將支票向國(guó)外付款行通過光票托收貨款或查詢后，方可發(fā)貨，以免造成錢貨兩空的款或查詢后，方可發(fā)貨，以免造成錢貨兩空的損失。損失。 光票托收的風(fēng)險(xiǎn)n進(jìn)口方商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)口方商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)n銀行風(fēng)險(xiǎn)銀行風(fēng)險(xiǎn)Case1Case1: :國(guó)內(nèi)某家銀行受理本行一個(gè)客戶國(guó)內(nèi)某家銀行受理本行一個(gè)客戶150150張支票托收業(yè)務(wù)，每張面額張支票

33、托收業(yè)務(wù)，每張面額100100美元，受理后將支票寄到美元賬戶行辦理托收，兩個(gè)月后收到托收美元，受理后將支票寄到美元賬戶行辦理托收，兩個(gè)月后收到托收款項(xiàng)款項(xiàng)62806280美元。美元。 美國(guó)銀行習(xí)慣做法美國(guó)銀行習(xí)慣做法, ,未標(biāo)明托收方式則按照最終收妥貸記托收方未標(biāo)明托收方式則按照最終收妥貸記托收方式處理。式處理。Case2Case2: :某銀行受理客戶一張光票，票面金額某銀行受理客戶一張光票，票面金額300300萬港幣，客戶講：此款項(xiàng)萬港幣，客戶講：此款項(xiàng)有急用，希望銀行收到托收款項(xiàng)后立即通知他。日后銀行接到賬戶有急用，希望銀行收到托收款項(xiàng)后立即通知他。日后銀行接到賬戶行貸記通知，迅速將托收款

34、項(xiàng)解付給客戶，客戶當(dāng)天將托收款項(xiàng)劃走。行貸記通知，迅速將托收款項(xiàng)解付給客戶，客戶當(dāng)天將托收款項(xiàng)劃走。第二天銀行又收到代收行退票通知，并將托收款項(xiàng)借記回去。第二天銀行又收到代收行退票通知，并將托收款項(xiàng)借記回去。 香港銀行習(xí)慣做法，未標(biāo)明托收方式則按照臨時(shí)貸記托收方式處香港銀行習(xí)慣做法，未標(biāo)明托收方式則按照臨時(shí)貸記托收方式處理。理。二、跟單托收二、跟單托收n跟單托收：跟單托收：金融票據(jù)伴隨商業(yè)單據(jù)的托收金融票據(jù)伴隨商業(yè)單據(jù)的托收n根據(jù)交付單據(jù)的條件不同，分為以下兩種根據(jù)交付單據(jù)的條件不同，分為以下兩種（一）付款交單（一）付款交單( (Documents against Payment D/P)Do

35、cuments against Payment D/P) 1 1、即期付款交單即期付款交單( (D/P at sight)D/P at sight) 2 2、遠(yuǎn)期付款交單、遠(yuǎn)期付款交單( (D/P at x days after date of draft D/P at x days after date of draft or sight)or sight)（二）承兌交單（二）承兌交單( (Documents against Acceptance,D/A)Documents against Acceptance,D/A)A公司出售一批貨物給公司出售一批貨物給B公司，合同中規(guī)定付款公司，合同中

36、規(guī)定付款條件是條件是D/P at 30 days after sight ，代收行于，代收行于20052005年年3 3月月2020日日向向B公司提示匯票和單據(jù)，公司提示匯票和單據(jù)，B公公司應(yīng)何時(shí)向銀行付款？司應(yīng)何時(shí)向銀行付款？A公司出售一批貨物給公司出售一批貨物給B公司，合同中規(guī)定付款公司，合同中規(guī)定付款條件是條件是D/P sight ，代收行于，代收行于20052005年年3 3月月2020日日向向B公司提示匯票和單據(jù)，公司提示匯票和單據(jù)，B公司應(yīng)何時(shí)向銀行付公司應(yīng)何時(shí)向銀行付款？款？即期付款交單與遠(yuǎn)期付款交單的區(qū)別即期付款交單即期付款交單見票見票時(shí)立即時(shí)立即付款付款，換，換取單據(jù)取單據(jù)遠(yuǎn)

37、期付款交單遠(yuǎn)期付款交單見票見票時(shí)先時(shí)先承兌承兌，匯票，匯票到期到期時(shí)再時(shí)再付款付款換取單據(jù)換取單據(jù)Principal委托人委托人payer 付款人付款人簽約簽約托托收收Remitting bank 托收行托收行發(fā)貨發(fā)貨Collecting bank 代收行代收行托收指示托收指示提示提示承承兌兌付付款款交交單單交款交款 ExporterImporter2021-10-26即期付款交單n流程圖說明流程圖說明q 委托人向托收行提交托收申請(qǐng)書及跟單匯票委托人向托收行提交托收申請(qǐng)書及跟單匯票q 托收行依據(jù)托收申請(qǐng)書制作托收指示，連同匯托收行依據(jù)托收申請(qǐng)書制作托收指示，連同匯票和商業(yè)單據(jù)航寄代收行票和商業(yè)

38、單據(jù)航寄代收行 q代收行向付款人提示匯票要求付款代收行向付款人提示匯票要求付款 q付款人付款付款人付款 q代收行將商業(yè)單據(jù)交付進(jìn)口方代收行將商業(yè)單據(jù)交付進(jìn)口方 q代收行將收妥的款項(xiàng)匯交托收行代收行將收妥的款項(xiàng)匯交托收行 q托收行將款項(xiàng)貸記委托人賬戶托收行將款項(xiàng)貸記委托人賬戶 2021-10-26即期付款交單n風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)分析q進(jìn)口方：出口方欺詐或貨物與合同不相符進(jìn)口方：出口方欺詐或貨物與合同不相符q出口方：市場(chǎng)行情下跌時(shí)，進(jìn)口方拒絕付款贖單之風(fēng)險(xiǎn)；出口方：市場(chǎng)行情下跌時(shí)，進(jìn)口方拒絕付款贖單之風(fēng)險(xiǎn)；代收行銀行風(fēng)險(xiǎn)代收行銀行風(fēng)險(xiǎn)nCase1: 逃出逃出CAD付款的圈套付款的圈套q土耳其某公司主動(dòng)與

39、中國(guó)某公司聯(lián)系，談成一筆出口硅業(yè)務(wù)，土耳其某公司主動(dòng)與中國(guó)某公司聯(lián)系，談成一筆出口硅業(yè)務(wù)，金額為金額為76800美元，付款方式為即期信用證。美元，付款方式為即期信用證。q貨物備好后，對(duì)方突然提出先預(yù)付貨物備好后，對(duì)方突然提出先預(yù)付20貨款，余額以貨款，余額以CAD（Cash against Documents）交單付款。）交單付款。q發(fā)貨后，中方公司感到不妥，對(duì)發(fā)貨后，中方公司感到不妥，對(duì)CAD付款方式反付款方式反2021-10-26即期付款交單案例q復(fù)研究，發(fā)現(xiàn)復(fù)研究，發(fā)現(xiàn)CAD方式下銀行對(duì)單據(jù)不負(fù)責(zé)。方式下銀行對(duì)單據(jù)不負(fù)責(zé)。q最終中方以即期付款交單方式辦理托收，確保單據(jù)最終中方以即期付款交

40、單方式辦理托收，確保單據(jù)安全，并做好了一些防范準(zhǔn)備。安全，并做好了一些防范準(zhǔn)備。q中方得知土耳其海關(guān)有規(guī)定，凡是退運(yùn)貨物必須經(jīng)中方得知土耳其海關(guān)有規(guī)定，凡是退運(yùn)貨物必須經(jīng)原進(jìn)口人的書面同意后，方可以退關(guān)。也有變通的原進(jìn)口人的書面同意后，方可以退關(guān)。也有變通的方法，即由中國(guó)貿(mào)促會(huì)出具證明，經(jīng)土耳其駐中國(guó)方法，即由中國(guó)貿(mào)促會(huì)出具證明，經(jīng)土耳其駐中國(guó)使館確認(rèn)，即可辦理退運(yùn)手續(xù)。使館確認(rèn)，即可辦理退運(yùn)手續(xù)。q為了避免損失，中方一方面注意單據(jù)的動(dòng)向，一方為了避免損失，中方一方面注意單據(jù)的動(dòng)向，一方面作退運(yùn)準(zhǔn)備，將退運(yùn)申請(qǐng)寄中國(guó)貿(mào)促會(huì)。面作退運(yùn)準(zhǔn)備，將退運(yùn)申請(qǐng)寄中國(guó)貿(mào)促會(huì)。q單據(jù)寄達(dá)對(duì)方銀行之后，遲遲不見

41、答復(fù)。經(jīng)多次交單據(jù)寄達(dá)對(duì)方銀行之后，遲遲不見答復(fù)。經(jīng)多次交涉，對(duì)方答應(yīng)付款贖單，但卻以各種理由拖延涉，對(duì)方答應(yīng)付款贖單，但卻以各種理由拖延至至2021-10-26即期付款交單案例即期付款交單案例q貨到土耳其，然后保持沉默。貨到土耳其，然后保持沉默。q中方立即請(qǐng)中行電傳土耳其銀行，請(qǐng)通知進(jìn)口方付中方立即請(qǐng)中行電傳土耳其銀行，請(qǐng)通知進(jìn)口方付款贖單，或立即將單據(jù)退回，否則一切損失由代收款贖單，或立即將單據(jù)退回，否則一切損失由代收行承擔(dān)；行承擔(dān)；q同時(shí)請(qǐng)中遠(yuǎn)土耳其代理暗示對(duì)方，中方已經(jīng)做好退同時(shí)請(qǐng)中遠(yuǎn)土耳其代理暗示對(duì)方，中方已經(jīng)做好退運(yùn)準(zhǔn)備，如不立刻付款贖單，后果會(huì)對(duì)他們非常不運(yùn)準(zhǔn)備，如不立刻付款贖單

42、，后果會(huì)對(duì)他們非常不利。兩天后，土耳其公司付款贖單，從此杳無音信。利。兩天后，土耳其公司付款贖單，從此杳無音信。n分析：分析：q自由退運(yùn)：印、巴、敘、菲、土等自由退運(yùn)：印、巴、敘、菲、土等qCAD、D/P2021-10-26即期付款交單案例nCase2：托收方式下的銀行信用：托收方式下的銀行信用q山東省某紡織品進(jìn)出口公司與美國(guó)帝拓公司簽訂了山東省某紡織品進(jìn)出口公司與美國(guó)帝拓公司簽訂了一批出口紡織品合同，金額一批出口紡織品合同，金額110萬美元，付款方式萬美元，付款方式為即期付款交單，進(jìn)口方指定的代收行為美國(guó)達(dá)拉為即期付款交單，進(jìn)口方指定的代收行為美國(guó)達(dá)拉斯商業(yè)銀行。斯商業(yè)銀行。q出口方在裝船完

43、畢后將單據(jù)交給托收行中國(guó)工商銀出口方在裝船完畢后將單據(jù)交給托收行中國(guó)工商銀行山東分行國(guó)際部。貨物抵達(dá)進(jìn)口方港口后，進(jìn)口行山東分行國(guó)際部。貨物抵達(dá)進(jìn)口方港口后，進(jìn)口方?jīng)]有立即付款贖單。出口方連續(xù)向達(dá)拉斯商業(yè)銀方?jīng)]有立即付款贖單。出口方連續(xù)向達(dá)拉斯商業(yè)銀行催問情況，答復(fù)一直是行催問情況，答復(fù)一直是“客戶正在準(zhǔn)備付款贖客戶正在準(zhǔn)備付款贖單單”。2021-10-26即期付款交單案例q出口方經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)：達(dá)拉斯商業(yè)銀行是進(jìn)口方當(dāng)?shù)爻隹诜浇?jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)：達(dá)拉斯商業(yè)銀行是進(jìn)口方當(dāng)?shù)匾患液苄〉你y行，曾多次因信用問題被國(guó)內(nèi)及國(guó)外一家很小的銀行，曾多次因信用問題被國(guó)內(nèi)及國(guó)外的客戶起訴。的客戶起訴。q我方駐美人員同時(shí)赴貨

44、物所在港口調(diào)查，發(fā)現(xiàn)貨物我方駐美人員同時(shí)赴貨物所在港口調(diào)查，發(fā)現(xiàn)貨物已經(jīng)于月日被進(jìn)口方提走。已經(jīng)于月日被進(jìn)口方提走。q我方立即向達(dá)拉斯銀行發(fā)出催款警告，并揭穿其欺我方立即向達(dá)拉斯銀行發(fā)出催款警告，并揭穿其欺騙的行為。達(dá)拉斯銀行想方設(shè)法拖延付款。騙的行為。達(dá)拉斯銀行想方設(shè)法拖延付款。q之后，出口方委托保理中心對(duì)達(dá)拉斯商業(yè)銀行及進(jìn)之后，出口方委托保理中心對(duì)達(dá)拉斯商業(yè)銀行及進(jìn)口方拖欠的貨款進(jìn)行追討。債務(wù)人最后支付了全部口方拖欠的貨款進(jìn)行追討。債務(wù)人最后支付了全部的貨款以及滯納金。的貨款以及滯納金。n分析：選擇代收行的條件是其信用。分析：選擇代收行的條件是其信用。3 3、與即期付款交單相比，遠(yuǎn)期付款交

45、單的特、與即期付款交單相比，遠(yuǎn)期付款交單的特點(diǎn)：點(diǎn)：n出口商開具的是遠(yuǎn)期匯票出口商開具的是遠(yuǎn)期匯票n進(jìn)口商應(yīng)先予以承兌，進(jìn)口商應(yīng)先予以承兌，n到期付款贖單到期付款贖單2021-10-26遠(yuǎn)期付款交單案例遠(yuǎn)期付款交單案例nCASE 1q托收行托收行A A行曾有一筆行曾有一筆D/P at 30 days from B/L dateD/P at 30 days from B/L date的托收的托收業(yè)務(wù)。代收行英國(guó)的業(yè)務(wù)。代收行英國(guó)的National Westminster Bank National Westminster Bank 在來電在來電中確認(rèn)收到單據(jù)的同時(shí)，要求中確認(rèn)收到單據(jù)的同時(shí)，要求

46、A A行按照行按照URC522URC522的的7 7條條A A款，款，授權(quán)將遠(yuǎn)期付款交單改為承兌交單。授權(quán)將遠(yuǎn)期付款交單改為承兌交單。q隨后，隨后，A A行復(fù)電該行，行復(fù)電該行，“根據(jù)根據(jù)URC522URC522的的7 7條條A A款，授權(quán)將款，授權(quán)將其改為承兌交單其改為承兌交單”。q隨后，隨后， A A行復(fù)電該行，行復(fù)電該行，“根據(jù)根據(jù)URC522URC522的的7 7條條C C款，款， 請(qǐng)視請(qǐng)視此筆托收為付款交單此筆托收為付款交單”。此后英國(guó)銀行如期將托收款項(xiàng)。此后英國(guó)銀行如期將托收款項(xiàng)照付照付A A行。行。2021-10-26遠(yuǎn)期付款交單案例遠(yuǎn)期付款交單案例n分析：分析：URC522第第

47、7條條“商業(yè)單據(jù)的交單商業(yè)單據(jù)的交單”q（1）附有商業(yè)單據(jù)必須在付款時(shí)交出的托收指示，不應(yīng)）附有商業(yè)單據(jù)必須在付款時(shí)交出的托收指示，不應(yīng)包含遠(yuǎn)期付款的匯票。包含遠(yuǎn)期付款的匯票。q（2）如果托收包含有遠(yuǎn)期付款的匯票，托收指示應(yīng)列明）如果托收包含有遠(yuǎn)期付款的匯票，托收指示應(yīng)列明商業(yè)單據(jù)是憑承兌而不是憑付款交給付款人。如果未有商業(yè)單據(jù)是憑承兌而不是憑付款交給付款人。如果未有說明，商業(yè)單據(jù)只能是付款交單，而代收行對(duì)由于交付說明，商業(yè)單據(jù)只能是付款交單，而代收行對(duì)由于交付單據(jù)的任何延誤所產(chǎn)生的任何后果將不承擔(dān)責(zé)任。單據(jù)的任何延誤所產(chǎn)生的任何后果將不承擔(dān)責(zé)任。q（3）如果托收包含有遠(yuǎn)期付款的匯票而且托收指

48、示列明）如果托收包含有遠(yuǎn)期付款的匯票而且托收指示列明應(yīng)憑付款交出商業(yè)單據(jù)時(shí)，則單據(jù)只能憑該項(xiàng)付款才能應(yīng)憑付款交出商業(yè)單據(jù)時(shí)，則單據(jù)只能憑該項(xiàng)付款才能交付，而代收行對(duì)由于交單的任何延誤所產(chǎn)生的任何結(jié)交付，而代收行對(duì)由于交單的任何延誤所產(chǎn)生的任何結(jié)果將不承擔(dān)責(zé)任。果將不承擔(dān)責(zé)任。 q進(jìn)口方：無風(fēng)險(xiǎn)，但權(quán)利與義務(wù)不對(duì)稱。進(jìn)口方：無風(fēng)險(xiǎn)，但權(quán)利與義務(wù)不對(duì)稱。遠(yuǎn)期付款交單CASE 2n在委托行在委托行B B行的另一筆代收行為阿聯(lián)酋的行的另一筆代收行為阿聯(lián)酋的M M銀行的遠(yuǎn)期銀行的遠(yuǎn)期付款交單業(yè)務(wù)中，付款交單業(yè)務(wù)中，M M銀行收單后通知了銀行收單后通知了B B行到期日，但行到期日，但是是M M銀行并未如期

49、付款。經(jīng)委托行銀行并未如期付款。經(jīng)委托行B B多次催收未果，便多次催收未果，便要求該行退單。但是該要求該行退單。但是該M M行電稱，遠(yuǎn)期付款交單的慣行電稱，遠(yuǎn)期付款交單的慣常做法是先放單，到期催收款項(xiàng)。現(xiàn)因付款人未予付常做法是先放單，到期催收款項(xiàng)?，F(xiàn)因付款人未予付款，銀行也無能為力?？睿y行也無能為力。n該筆托收業(yè)務(wù)終至貨款兩空。該筆托收業(yè)務(wù)終至貨款兩空。A公司出售一批貨物給公司出售一批貨物給B公司，合同中公司，合同中規(guī)定付款條件是規(guī)定付款條件是D/P at 30 days after sight ，代收行于，代收行于20052005年年3 3月月2020日日向向B公公司提示匯票和單據(jù)，如果司

50、提示匯票和單據(jù)，如果B公司急需在公司急需在20052005年年4 4月月2 2日日提取貨物轉(zhuǎn)售，應(yīng)該怎提取貨物轉(zhuǎn)售，應(yīng)該怎么辦？么辦？遠(yuǎn)期付款交單憑信托工具借單（D/PT/R）信托收據(jù)（信托收據(jù)（trust receipt,T/R）進(jìn)口商進(jìn)口商向代收行借取貨運(yùn)單據(jù)時(shí)提供的向代收行借取貨運(yùn)單據(jù)時(shí)提供的一種一種書面擔(dān)保文件，書面擔(dān)保文件，表示愿意以表示愿意以代收行代收行的委任人的委任人身份代為提貨、報(bào)關(guān)、保險(xiǎn)、身份代為提貨、報(bào)關(guān)、保險(xiǎn)、出售，并承認(rèn)出售，并承認(rèn)貨物的所有權(quán)貨物的所有權(quán)屬于屬于，在貨物出售后所得款項(xiàng)應(yīng)交銀行。在貨物出售后所得款項(xiàng)應(yīng)交銀行。我某貿(mào)易有限我某貿(mào)易有限公司向新加坡某客商出售

51、貨物一批，公司向新加坡某客商出售貨物一批，合同規(guī)定以合同規(guī)定以D/P方式付款。合同訂立后，我方及時(shí)裝方式付款。合同訂立后，我方及時(shí)裝運(yùn)出口，開出以買方為付款人的運(yùn)出口，開出以買方為付款人的60天遠(yuǎn)期匯票天遠(yuǎn)期匯票連同連同商業(yè)發(fā)票和已裝船提單寄抵商業(yè)發(fā)票和已裝船提單寄抵代收行代收行委托銀行收款。委托銀行收款。10天后天后貨物到達(dá)目的港，且行情看好，買方經(jīng)代收貨物到達(dá)目的港，且行情看好，買方經(jīng)代收行同意，向代收行出具行同意，向代收行出具信托收據(jù)（信托收據(jù)（T/R）借取貨物單借取貨物單據(jù)提前提貨。不巧在銷售過程中，因保管不善導(dǎo)致?lián)崆疤嶝洝２磺稍阡N售過程中，因保管不善導(dǎo)致貨物被火焚毀，付款人又因其他

52、債務(wù)倒閉，無力付貨物被火焚毀，付款人又因其他債務(wù)倒閉，無力付款。在這種情況下，款。在這種情況下，責(zé)任由誰承擔(dān)責(zé)任由誰承擔(dān)？為什么？為什么？遠(yuǎn)期付款交單憑信托工具借單（D/PT/R）如果憑信托收據(jù)向銀行借單是如果憑信托收據(jù)向銀行借單是代收行代收行自自行決定的，則由行決定的，則由對(duì)出口人負(fù)全部對(duì)出口人負(fù)全部責(zé)任責(zé)任如果憑信托收據(jù)向銀行借單是如果憑信托收據(jù)向銀行借單是出口人出口人主主動(dòng)授權(quán)代收行向進(jìn)口人提供該種便利，動(dòng)授權(quán)代收行向進(jìn)口人提供該種便利，則由則由自己承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)自己承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任由責(zé)任由承擔(dān)。承擔(dān)。在在D/P付款方式下，代收行的付款方式下，代收行的交單交單應(yīng)以付款人應(yīng)以付款人的的付款付

53、款為條件。而本案例中，付款期限未到，為條件。而本案例中，付款期限未到，代收行同意買方憑代收行同意買方憑信托收據(jù)（信托收據(jù)（T/R）借單提前借單提前提貨。提貨。本案例中出口人并未主動(dòng)授權(quán)代收行向進(jìn)口人本案例中出口人并未主動(dòng)授權(quán)代收行向進(jìn)口人提供憑信托收據(jù)（提供憑信托收據(jù)（T/R）借單，是）借單，是代收行自行代收行自行決定決定的，則由的，則由代收行代收行對(duì)出口人負(fù)全部責(zé)任。對(duì)出口人負(fù)全部責(zé)任。托收方式下的資金融通：托收方式下的資金融通：n 例例1、我出口一批貨物，付款方式為、我出口一批貨物，付款方式為D/P 90天托收。匯票及貨運(yùn)單據(jù)通過托收銀行寄抵國(guó)天托收。匯票及貨運(yùn)單據(jù)通過托收銀行寄抵國(guó)外代收

54、行后買方進(jìn)行了承兌。但貨到目的地后，外代收行后買方進(jìn)行了承兌。但貨到目的地后，適逢行市上漲，于是付款人出具信托收據(jù)適逢行市上漲，于是付款人出具信托收據(jù)（T/R）向銀行借得單證。貨物出售后買方倒）向銀行借得單證。貨物出售后買方倒閉。閉。n 問：我方于匯票到期時(shí)還能收回貨款嗎？問：我方于匯票到期時(shí)還能收回貨款嗎？n我方能收回貨款。因?yàn)殂y行未得到我方的同意，因此要承擔(dān)責(zé)任。若我方同意對(duì)方，借單放貨，則我方自己承擔(dān)責(zé)任。關(guān)于信托收據(jù)關(guān)于信托收據(jù)在在D/P after sight 作為支付方式的情況下，作為支付方式的情況下， 進(jìn)口方提前獲取單據(jù)時(shí)向代收行出示的憑證。進(jìn)口方提前獲取單據(jù)時(shí)向代收行出示的憑證

55、。信托收據(jù)是進(jìn)口商提供的擔(dān)保，進(jìn)口商無信托收據(jù)是進(jìn)口商提供的擔(dān)保，進(jìn)口商無 貨物所有權(quán)而只是暫代銀行處理貨物。貨物所有權(quán)而只是暫代銀行處理貨物。如托收指示中允許憑信托收據(jù)借單，則由此如托收指示中允許憑信托收據(jù)借單，則由此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)由委托人自負(fù)；假如托收指示中未產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)由委托人自負(fù)；假如托收指示中未提到允許憑信托收據(jù)借單，由代收行承擔(dān)進(jìn)提到允許憑信托收據(jù)借單，由代收行承擔(dān)進(jìn)口方違約的風(fēng)險(xiǎn)?？诜竭`約的風(fēng)險(xiǎn)。憑信托收據(jù)借單（Document against Trust Receipt, D/P.T/R ） 合同合同出口商出口商進(jìn)口商進(jìn)口商 托收行托收行代收行代收行托收申請(qǐng)書、托收申請(qǐng)書、 跟跟 單

56、單 匯匯 票票交交款款提提示示承承兌兌跟單匯票、托收委托書跟單匯票、托收委托書付付款款 匯交托收款匯交托收款承兌承兌匯票匯票、提交提交信托信托收據(jù)收據(jù)借借單單到期到期提示提示付款付款、出示出示信托信托收據(jù)收據(jù)案案 例例 我國(guó)某外貿(mào)企業(yè)與某國(guó)我國(guó)某外貿(mào)企業(yè)與某國(guó)A商達(dá)成一項(xiàng)出口合商達(dá)成一項(xiàng)出口合同，付款條件為付款交單見票后同，付款條件為付款交單見票后45天付款。天付款。 當(dāng)匯票及所附單據(jù)通過托收行寄抵進(jìn)口地代當(dāng)匯票及所附單據(jù)通過托收行寄抵進(jìn)口地代收行后，收行后，A商及時(shí)在匯票上履行了承兌手續(xù)。貨抵商及時(shí)在匯票上履行了承兌手續(xù)。貨抵目的港時(shí)，由于用貨心切，目的港時(shí)，由于用貨心切，A商出具信托收據(jù)向

57、代商出具信托收據(jù)向代收行借得單據(jù)，先行提貨轉(zhuǎn)售。收行借得單據(jù)，先行提貨轉(zhuǎn)售。 匯票到期時(shí)，匯票到期時(shí)，A商因經(jīng)營(yíng)不善，失去償付能商因經(jīng)營(yíng)不善，失去償付能力。代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并力。代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并建議由我國(guó)某外貿(mào)企業(yè)徑直向建議由我國(guó)某外貿(mào)企業(yè)徑直向A商索取貨款。商索取貨款。 請(qǐng)問，你認(rèn)為我國(guó)某外貿(mào)企業(yè)應(yīng)如何處理？請(qǐng)問，你認(rèn)為我國(guó)某外貿(mào)企業(yè)應(yīng)如何處理？案例分析：案例分析： 如果代收行在沒有得到出口商授權(quán)或同意如果代收行在沒有得到出口商授權(quán)或同意的情況下，憑進(jìn)口商的信托收據(jù)將單據(jù)借給進(jìn)的情況下，憑進(jìn)口商的信托收據(jù)將單據(jù)借給進(jìn)口商，匯票到期后進(jìn)口商無力付款

58、，由此造成口商，匯票到期后進(jìn)口商無力付款，由此造成的損失應(yīng)該由代收行承擔(dān)。的損失應(yīng)該由代收行承擔(dān)。 那么，我外貿(mào)企業(yè)應(yīng)要求代收行賠償。那么，我外貿(mào)企業(yè)應(yīng)要求代收行賠償。 如果代收行是在出口商同意的情況下借單，如果代收行是在出口商同意的情況下借單，則由此造成的損失應(yīng)該由出口商自行承擔(dān)。則由此造成的損失應(yīng)該由出口商自行承擔(dān)。 案案 例例 我國(guó)某出口商向某外商發(fā)盤，其中付款我國(guó)某出口商向某外商發(fā)盤，其中付款條件為即期付款交單，對(duì)方答復(fù)可以接受，但條件為即期付款交單，對(duì)方答復(fù)可以接受，但付款須按以下條件句：付款須按以下條件句：“付款交單見票后付款交單見票后45天天”并通過并通過A銀行代收。銀行代收。

59、按一般情況，貨物從我國(guó)運(yùn)至該國(guó)最長(zhǎng)按一般情況，貨物從我國(guó)運(yùn)至該國(guó)最長(zhǎng)不超過不超過10天。天。 試分析該外商為何要提此項(xiàng)條件？試分析該外商為何要提此項(xiàng)條件？ 案例分析：案例分析： 外商提出將外商提出將D/P即期改為即期改為45天遠(yuǎn)期，很顯天遠(yuǎn)期，很顯然旨在推遲付款，以利其資金周轉(zhuǎn)。然旨在推遲付款，以利其資金周轉(zhuǎn)。 而外商指定而外商指定A 銀行作為代收行，則是為了銀行作為代收行，則是為了便于向該銀行借單，以便早日獲得經(jīng)濟(jì)利益。便于向該銀行借單，以便早日獲得經(jīng)濟(jì)利益。 2、付款交單與承兌交單的異同兩種托兩種托收方式收方式性質(zhì)性質(zhì)資金流向與支資金流向與支付工具的傳遞付工具的傳遞方向方向匯票的種類匯票的

60、種類相同點(diǎn)相同點(diǎn)托收方式托收方式交單依據(jù)交單依據(jù)付款時(shí)間付款時(shí)間委托人承擔(dān)的委托人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)付款交單付款交單承兌交單承兌交單承兌交單Casen中國(guó)中國(guó)A A進(jìn)出口公司向非洲地區(qū)進(jìn)出口公司向非洲地區(qū)C.D.C.D.公司出口商品，合同約定公司出口商品，合同約定采用見票后采用見票后3030天付款的匯票，承兌交單。天付款的匯票，承兌交單。n中方于中方于3 3月月8 8日辦理托收手續(xù)，日辦理托收手續(xù)，3 3月月1717日進(jìn)口方對(duì)匯票承兌并日進(jìn)口方對(duì)匯票承兌并取得商業(yè)單據(jù)。取得商業(yè)單據(jù)。n4 4月月1616日，進(jìn)口方以我方商業(yè)發(fā)票不符合其當(dāng)局規(guī)定為由，日，進(jìn)口方以我方商業(yè)發(fā)票不符合其當(dāng)局規(guī)定為由，拒絕