客戶信用管理規(guī)定

1、客戶信用管理規(guī)定The manuscript was revised on the evening of 2021飛界客戶信用期限、信用等級和信用額度管理制度一、目的 為標準往來客戶的信用評級授信及其后續(xù)管理工作，有效地控制商品銷售過 程中 的信用風險，減少應收賬款的呆壞賬，加快資金周轉，結合本公司實際制定 本制度。本制度的具體目標包括以下內(nèi)容：(1) 對客戶進行信用分析、信用等級評定，確定客戶的信用額度；(2) 迅速從客戶群中識別出存在信用風險、可能無力歸還貨款的客戶；(3) 財務部和銷售部緊急合作，提供意見和建議，盡可能在擴大銷售額的同 時避 免信用風險。二、適用范圍 本制度適用于本公司的

2、往來客戶的信用評級授信業(yè)務及其后續(xù)管理工作，是 該項 業(yè)務操作的根本依據(jù)。三、職責分工 銷售部負責客戶評級授信的操作及其后續(xù)管理工作，財務部負責對該項業(yè)務 的初 審和監(jiān)督，總經(jīng)辦對該項業(yè)務進行終審。四、內(nèi)容4. 1.信用期限信用期限是公司允許客戶從購貨到付款之間的時間。根據(jù)行業(yè)特點，信用期 限為1-30 天不等。對于利潤高的產(chǎn)品，能給予較長的信用期限；對于利潤低的產(chǎn)品，給予的信用期限較短甚至采用現(xiàn)款現(xiàn)貨。4. 2.新客戶的評級與授信 包括首次交易的客戶授信，不適用臨時額度申請的客戶。銷售業(yè)務主管對于 客戶 進行首次往來交易時，必須進行資信調(diào)查，填寫新客戶信用等級、信用額 度、信用期 限申請表見

3、附件表 14.3. 老客戶的評級與授信 包括有歷史交易但尚未授信過的客戶授信；以及授信過客戶的重新授信； 不適用 臨時額度申請的客戶。銷售業(yè)務主管需填寫老客戶信用等級、信用額度、 信用期限申 請表見附表 24.4. 臨時額度申請 包括各種特殊情況下的額度臨時額度調(diào)整如超額度發(fā)貨特批等'銷售業(yè)務主 管需填寫臨時額度申請表詳見附表 34.5. 信用等級共設定 AAA、AA、A、B、C五個等級，等級標準如下：AAA 級：超優(yōu)級客戶，得分 90 分以上，且對本公司到期貨款歸還狀況、在本 公 司的采購狀況二項指標得分分別在 35分及 27分以上，有一項不達標的信用等 級下調(diào) 一個等級；AA 級：

4、優(yōu)良客戶，得分 80? 89 分，且對本公司到期貨款歸還狀況、在本公司 的 采購狀況二項指標得分分別在 30分和 24分以上，有一項不達標的信用等級下 調(diào)一個 等級；A 級：根底客戶，得分 70? 79 分，且對本公司到期貨款歸還狀況、在本公司 的采 購狀況二項指標得分分別在 25 分和 21 分以上，有一項不達標的信用等級下 調(diào)一個等 級;B 級：一般客戶，得分 6069 分，且對本公司到期貨款歸還狀況、在本公司的采購狀況二項指標得分分別在 20 分和 18 分以上，有一項不達標的信用等級下 調(diào)一個等 級；C 級：存在風險客戶，合作價值小，得分 59 分以下；1出現(xiàn)以下任何情況的客戶，應評為

5、信用 C 級： 過往 2 年內(nèi)與我方合作曾發(fā)生過不良欠款、欠貨或者其他嚴重違約行為；對于本條需要進行具體分析，客戶不按照合同規(guī)定的期限進行付款的原因是本 公司出現(xiàn)了某些不符合合同的事項： 例如產(chǎn)品質(zhì)量客訴、 交貨不及時， 引起客戶 不滿， 此種情況排除在外 經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾； 出現(xiàn)不良債務糾紛，或嚴重的轉移資產(chǎn)行為； 資金實力缺乏，償債能力較差； 經(jīng)營狀況不良，嚴重虧損，或營業(yè)額持續(xù)多月下滑； 最近對方產(chǎn)品銷售出現(xiàn)連續(xù)嚴重下滑現(xiàn)象，或有不公正行為例如以質(zhì)量 客訴 唯為由 . 拖欠正常無客訴貨款； 開具空頭支票給本公司 出現(xiàn)國家機關責令停業(yè)、整改情況 客戶已被其他供給商就貨款問題提起訴訟? 對于出

6、口業(yè)務，為保證貨款的平安性，對客戶的信用額度定為 C 級，即通 常采用 貨到付款的形式；2原那么上新開發(fā)客戶或關鍵資料不全的客戶不應列入信用 AA 含 以上，除 了少數(shù) 行業(yè)內(nèi)聲譽較高的客戶首次交易可列入信用 AA 含 以上，需要經(jīng)過特 批。4. 6授信原那么(1) 新客戶授信額度二客戶預計月平均銷售額X信用期限X風險修正系數(shù)老客戶授信額度二客戶歷史月平均銷售額 (按照實際有發(fā)貨月份的銷售額)x信用 期限x風險修正系數(shù)AAA級客戶：信用狀況相當良好，極具合作前景，信用額度需要考慮戰(zhàn)略合作協(xié)議等因素；AA級客戶：形象良好，信用度高；A級客戶：償債能力和信用狀況一般；B級客戶：存在風險，授信額度從

7、嚴控制；C級客戶：風險很大，不能給予授信，業(yè)務往來采取預付定金或款到發(fā)貨方式進行;風險修正系數(shù)的規(guī)定:風險級別修正系數(shù)AAA150%-300%AA100%A80%B60%C0(2) 原那么上信用等級越高，給定的授信額度越大，具體按客戶的實際情況確(3) 對于首次交易的客戶，通常不進行授信(除了行業(yè)內(nèi)實力較強的新客戶可貨等方以給予授信);對零散客戶和交易量少的客戶通常不進行授信，交易采取現(xiàn)款現(xiàn) 式進行。(4) 對于新客戶的信用額度逐步放大，采取如客戶按時付款那么逐步增加信用額 度， 對于新客戶給予 3 個月的考察期，隨著與客戶往來的增多，客戶能夠證明他 們可以支 付更大的金額，那么可以提高其信用

8、額度。(5) 如客戶支付能力缺乏，財務部將維持現(xiàn)有額度以限制客戶的購置，甚至降 低額 度。(6) 授信時，應實施以下控制措施： 公司對實施授信總額控制，原那么上授信總額不能超過最近一個月月末合并 財務 報表流動資產(chǎn)總額的 40%。 公司應根據(jù)客戶的信用等級實施區(qū)別授信，確定不同的信用額度。 對信用額度在 10萬元以上或信用期限在 1 個月以上的客戶，銷售主管每季 度應 不少于走訪一次；信用額度在 20 萬元，信用期限在 1個月以上的，除銷售 業(yè)務主管每 季度應不少于走訪一次外，銷售經(jīng)理 ( 在有可能的情況下副總經(jīng)理或 總經(jīng)理 )每年必須 走訪一次以上。在客戶走訪中 . 應重新評估客戶信用期限、

9、信 用等級和信用額度的合理 性并結合客戶的經(jīng)營狀況、交易狀況及時調(diào)整信用等 級。4. 7.評級與授信后的業(yè)務運作信用等級、信用額度及信用期限的復測原那么上每季度全面更新一次；期間如 果需 要對個別客戶進行緊急調(diào)整，應及時對相關資料進行補充修改。4.8.責任的劃分(1)信用等級、信用額度及信用期限的管理部門為公司的銷售部和財務部，財 務部負責數(shù)據(jù)傳遞和信息反應，銷售部負責客戶的聯(lián)系、資料調(diào)查和款項催收、 財務 部和銷售部共同負責客戶信用等級、信用額度及信用期限確實定。(2)銷售業(yè)務主管負責進行客戶資信前期調(diào)查'保證所收集客戶資信資料的真 實性， 認真填寫?客戶信用等級、信用額度、信用期限

10、申請表?，經(jīng)銷售業(yè)務主 管復核后， 由銷售部文員輸入用友系統(tǒng)， 財務總監(jiān)審批。 填表人應對 ?客戶信用 等級、 信用額度、 信用期限申請表?內(nèi)容的真實性負全部責任。信用額度申請審批流程圖如下： 銷售業(yè)務主管填寫信用額度申請表一銷售文員輸入用友 T 財務總監(jiān)審批。 超信用額度申請審批流程圖如下：銷售業(yè)務主管填寫信用額度申請表 - 銷售文員輸入用友一財務總監(jiān)審批 銷售部經(jīng)理和 財務總監(jiān)具體承當對銷售部授信執(zhí)行情況的日常監(jiān)督職責。4. 9.考前須知(1) 信用額度審批的起點，是在做銷售單之前，進行信用額度的審批；如客戶 信用額 度超額，業(yè)務員將無法做銷售單；(2) 單個客戶的信用額度不得超過 20

11、萬元；(3) 超過信用額度的客戶訂單需要審批，見附表 3,臨時額度申請表；(4) 所有貨物的發(fā)出需經(jīng)過財務部審批；如客戶應收賬款余額超過信用額度， 客戶仍 未回款，財務部有權停止發(fā)貨；(5) 對于超出信用額度的發(fā)貨， 財務部審批人員必須在填寫并完成 ?臨時額度 申請表? 的審批程序或是得到上級相關部門的正式批準文書后，方可放行發(fā)貨。如發(fā)生超越授權和重大風險情況，應及時上報；(6) 對于款到發(fā)貨銷售的發(fā)貨指令由財務部發(fā)出，財務部確認收到款項，銷售部才能發(fā)出貨物;(7) 收到客戶遠期支票，將不會恢復客戶的信用額度，只有當遠期支票到期后，才能恢復信用額度；5. 0資料存檔客戶的客戶信用等級、信用額度

12、、信用期限申請表信息資料為公司的重要檔案所有經(jīng)管人員須妥慎保管確保不得遺失，如因公司局部崗位人員的調(diào)整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要局部，凡資料交接不清的，責任自負。在完成客戶的信用等級、信用額度、信用期限審批后，?信用等級、信用額度、信用期限申請表?由銷售部和財務部各備份一份。5. 1 相關表單5. 1. 1新客戶的評級與授信表5. 1.2老客戶的評級與授信表5. 1. 3臨時額度申請表樣表6. 0本制度的解釋權和修改權在財務部，財務部有權根據(jù)實際情況定期修改本制度?？蛻粜庞玫燃?、信用額度、信用期限申請表新客戶客戶名稱時間：年 月 日序號評定內(nèi)容評定結果1品質(zhì)特性評價整體印象A?公司

13、為國內(nèi)外上市公司，在業(yè)界享有很咼聲譽B.成立3年以上，公司規(guī)模較大，員工素質(zhì)很咼，冋業(yè)中形線良好C?成立1年以上，公司規(guī)模較中等，員工素質(zhì)較一股，冋業(yè)中形象良好D.成立未滿1年，公司規(guī)模較小，員工素質(zhì)較低，冋業(yè)中形凝較差10972行業(yè)地位A.在當?shù)劁N售規(guī)模處于前二名B?在當?shù)劁N售規(guī)模處于前十名C?在當?shù)赜?疋銷售規(guī)模，但排名在前十名以后D?在當?shù)靥幱谄鸩诫A段108503負責人品徳 及企業(yè)管理 素質(zhì)A?主要負責人品徳及企業(yè)管理素質(zhì)好B. 主要負責人品徳及企業(yè)管理素質(zhì)般C. 主要負責人品徳及企業(yè)管理素質(zhì)差1060?1業(yè)務關系強 度A?方案以本公司為主供貨商 B?方案以本公司為次供貨商 c.只是方案

14、偶爾在本公司提貨10605開展?jié)摿. 業(yè)務開展方向和本公司咼度 致，產(chǎn)品線與本公司主推產(chǎn)品 致，能完全配合本公司業(yè)務開展規(guī)劃；B. 業(yè)務開展的某個方向與本公司 致，有局部產(chǎn)品是本公司非主流推產(chǎn)品，根本能配合本公司業(yè)務發(fā)股規(guī)劃c業(yè)務開展方向與本公司不一致 產(chǎn)品并非本公司無法配合本公司業(yè)務開展規(guī)劃10506員工人數(shù)A?人員穩(wěn)定，從業(yè)人數(shù)20人以上-一“B. 從業(yè)人數(shù)10-20人C. 從業(yè)人數(shù)少于10人或人員流動性大10707訴訟記錄A. 無訴訟記錄B. 有訴訟記錄但已全部勝訴C?有未決訴訟，或已勝訴但不能執(zhí)行D?有訴訟記錄，敗訴108308未來月度平均米 購額預計萬以上萬萬20161059資金結

15、算方式A. 現(xiàn)金/銀行存款B. 承兌匯票/即期支票c.遠期支票10760得分合計信用等級申請信用額度申請信用期限申請申請人銷售經(jīng)理意見財務總監(jiān)意見總經(jīng)辦意見注：1、信用等級劃分：得分 90-100為AAA級、得分80-89為AA級、得分70-79為A級、得分為60-69為B級、59分以下為C級；2、信用期限為 10天、20天、30天和45天及其他枠天；3、 信用額度每1萬元 個檔次，單個客戶信用額度不得超過20萬。客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表(老客戶)曰客戶名稱時間：年月骨口. 序號評定內(nèi)容得分(1)到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的10%以下；10(2 )到期貨款未清還數(shù)占該客戶

16、月均銷售纖的10%-20% :35(3)到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售殺的20%-30% .30到期貨(4)到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的305-4 (用；251款歸還(5)到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的40%-50% :20狀況(6)到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售纖的50V60% :15(7)到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售殺的60%-80% :10(8)到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的80%-100% :5(9)到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的100%以上。0(1)在本公司的年采購額200萬兀以上且逐年增長；30(2)在本公司的年采購額 200萬元以上并保持原狀，或

17、150萬元以上200萬元以下且逐年塔長；27(3)在本公司的年采購額 200萬兀以上但逐年下降，或 150萬兀以上200萬兀以下并保持原狀；24在本公(4)在本公司的年采購殺150萬兀以上200萬兀以下但逐年下降：或100萬兀以上150萬兀以下且逐年增212司的采長，18購狀況(5)在本公司的年采購額100萬元以上150萬元以下并保持原狀，或80萬元以上100萬元以下且逐年增長.15長；(6)在本公司的年采購額80萬元以上100萬元以下但逐年下降，或 50萬元以上80萬元以下并保持原狀；126(7)在本公司的年采購額 50萬兀以上80萬兀以下但逐年下降，或 10萬兀以上50萬兀以下且逐年塔長；

18、0A?公司為國內(nèi)外上市公司，在業(yè)界享有很高聲譽5整體B.成立3年以上，公司規(guī)模較大，員工素質(zhì)較咼，冋業(yè)中形象良好3印象C?成立1年以上，公司規(guī)模較中等，員工素質(zhì)較 般，冋業(yè)中形象良好2D?成立未滿1年，公司規(guī)模較小，員工素質(zhì)較低，冋業(yè)中形象較差0A.在當?shù)劁N售規(guī)模處于前二名5?1行業(yè)B.在當?shù)劁N售規(guī)模處于前十位3地位C.在當?shù)赜?定銷售規(guī)模，但排名在前十名以后1D?在當?shù)靥幱谄鸩诫A段0?密A.主要負責人品徳及企業(yè)管理素質(zhì)好55Q署B(yǎng)?主要負責人品徳及企業(yè)管理素質(zhì)般3品質(zhì)特Xv C?主要負責人品德及企業(yè)管理素質(zhì)差企業(yè)AuiitVrui業(yè)務A與本公司的業(yè)務關系持續(xù)1-2年56關系B與本公司的業(yè)務關系持續(xù)2-12個月3持續(xù)C.與本公司的業(yè)務關系期少于2個月1業(yè)務A.以本公司為主供貨商57關系B.以本公司為次供貨商3強度C ?偶爾柱本公司提貨0A.業(yè)務開展方向和本公司咼度 致，產(chǎn)品線與本公司主推產(chǎn)品 致，能完全配合本公司業(yè)務開展5麗規(guī)劃；8盒策B?業(yè)務開展的