擔保有限公司風(fēng)險規(guī)避與防范業(yè)務(wù)流程

1、風(fēng)險分類操作程序昆山xx擔保有限公司風(fēng)險規(guī)避與防范業(yè)務(wù)流程一、 擔保分類流程圖填寫擔保分類認定操作表閱讀擔保對象檔案貸款目的還款來源審查擔保對象基本情況資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期還款記錄現(xiàn)金流量分析評估還款能力其他財務(wù)分析評估反擔保狀況還款意愿確定擔保的可能性銀行管理非財務(wù)因數(shù)分析法律問題其 他當期財務(wù)狀況以往經(jīng)營業(yè)績綜合分析現(xiàn)有和潛在問題未來經(jīng)營預(yù)測定義特征確定擔保分類結(jié)果分類擔保審核二、 擔保檔案的結(jié)構(gòu)和要素結(jié)構(gòu)要素擔保對象的基本情況（一） 擔保對象的名稱、地址、企業(yè)類型及所處行業(yè)、業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍和主營業(yè)務(wù)；（二） 組織機構(gòu)、業(yè)主和高級管理人員情況，以及附屬機構(gòu)的情況；（三） 擔保對象的經(jīng)營歷史、信譽評級

2、。擔保對象的財務(wù)信息（一）擔保對象的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表，外部審計師報告，以及其他財務(wù)信息，如在其他金融機構(gòu)的融資情況等；重要文件（一） 擔保對象的擔保申請；（二） 協(xié)議銀行信貸調(diào)查報告和審批文件，包括可行性分析報告；（三） 擔保合同；（四） 擔保貸款的法律性文件，包括抵押合同、保證書、抵押品評估報告、財產(chǎn)所有權(quán)證，例如地契、房產(chǎn)證明等；（五） 擔保對象向協(xié)議銀行的還款計劃或還款承諾文件。擔保對象還款記錄和銀行催款通知往來信函包括擔保業(yè)務(wù)員走訪考察記錄、備忘錄等。擔保檢查報告包括定期、不定期的擔保分析報告、內(nèi)審報告等。三、 現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金流量基本公式公式一凈現(xiàn)金流量現(xiàn)金銀行存款其他

3、貨幣資金有價證券短期投資公式二投資活動凈現(xiàn)金流量固定資產(chǎn)原值在建工程長期投資無形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)公式三融資活動凈現(xiàn)金流量短期借款一年內(nèi)到期的長期負債長期負債資本金資本公積應(yīng)付股利公式四經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量凈現(xiàn)金流量投資活動凈現(xiàn)金流量融資活動凈現(xiàn)金流量注：表示期末值減期初值的差額現(xiàn)金流量簡化計算法：第一步：用公式一計算出當期總的凈現(xiàn)金流量；第二步：用公式二計算出投資活動凈現(xiàn)金流量；第三步：用公式三計算出融資活動凈現(xiàn)金流量；第四步：用公式四計算出經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量。根據(jù)現(xiàn)金流量特征確定擔保檔次（不考慮其他因數(shù)）：1 如果擔保對象用經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金還款，而且現(xiàn)金流量穩(wěn)定，那么其擔保檔次為正常；2 如果擔

4、保對象用經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金還款，但是現(xiàn)金流量在減少，那么其擔保檔次為關(guān)注；3 如果擔保對象不能用經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金還款，而要通過出售證券或減少固定資產(chǎn)維修、更新、技術(shù)改造現(xiàn)金支出，甚至要通過對外融資還款，那其擔保檔次至少為次級；4 如果對外融資產(chǎn)生的現(xiàn)金流入仍不足以還款，那么其擔保檔次至少為可疑；5 如果出售無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金，甚至轉(zhuǎn)讓股份所得的現(xiàn)金都不足以還款，那么其擔保檔次為損失。四、 財務(wù)分析內(nèi)容計算公式參考指標說明短期償債能力分析1流動比率流動資產(chǎn)÷流動負債制造業(yè)：1.11.3，房地產(chǎn)：1.2，家電：1.41.6，商業(yè)：1.61.65，酒店飲食：1.82，化工：1.

5、2，貿(mào)易：1.6，食品工業(yè)：1.72。原則上認為該指標大于2時，企業(yè)短期償債能力強。但要與應(yīng)收賬款數(shù)額、存貨周轉(zhuǎn)速度結(jié)合起來一并考慮，要對擔保對象整個會計期間和不同會計期間的流動資產(chǎn)進行綜合分析。2速動比率速動資產(chǎn)÷流動負債制造業(yè)：0.850.9，房地產(chǎn)：0.65，家電：0.90.95，商業(yè)：0.45，酒店飲食：1.61.9，化工：0.9，貿(mào)易：0.8，食品工業(yè)：1.51.8。通常認為速動比率為1較為合適。但要考慮擔保對象行業(yè)性質(zhì)，應(yīng)收賬款數(shù)額等因數(shù)；另外，要對擔保對象整個會計期間和不同會計期間的速動資產(chǎn)進行綜合分析。長期償債能力分析1資產(chǎn)負債率負債總額÷資產(chǎn)總額工業(yè)0.7

6、以下，房地產(chǎn)0.7以下，商業(yè)0.8以下，貿(mào)易0.8以下，進出口0.9以下。該比率越低，擔保的風(fēng)險越小，擔保保障程度越高。2負債與所有者權(quán)益比率負債總額÷所有者權(quán)益低于5該比率越低，表明擔保對象的長期償債能力越強，擔保人權(quán)益保障程度越高。3利息保障倍數(shù)（利潤總額利息費用）÷利息費用不低于1該比率越高，說明支付利息的能力越強；若低于1時，則意味著擔保對象無法保證利息償付。盈利能力分析1銷售利潤率利潤總額÷銷售收入工業(yè)5以上，商貿(mào)510，房地產(chǎn)20以上。該指標越高，表明取得同樣的產(chǎn)品銷售收入的產(chǎn)品銷售成本越低，應(yīng)將擔保對象連續(xù)幾年的銷售利潤率進行比較，判斷其發(fā)展趨勢。2

7、營業(yè)利潤營業(yè)收入÷銷售收入工業(yè)3以上，商貿(mào)26，房地產(chǎn)20以上。該指標越高，表明擔保對象營業(yè)活動的盈利水平越高，應(yīng)將擔保對象連續(xù)幾年的營業(yè)利潤率進行對比分析。3凈利潤率凈利潤÷銷售收入工業(yè)1以上，商貿(mào)25。該指標越高，說明每元銷售收入取得的凈利潤越多，同樣要將連續(xù)幾年經(jīng)利潤率進行比較分析。4成本費用利潤率利潤總額÷成本費用總額工業(yè)1.2，商貿(mào)不低于36。該指標越高，說明同樣的成本費用能取得更多的利潤額。營運能力分析1總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷售收入÷資產(chǎn)平均總額工業(yè)0.82次，商業(yè)13次，貿(mào)易46次，房地產(chǎn)0.51次。該指標越高，表明其全部資產(chǎn)經(jīng)營效率好，取得的收入

8、高。2應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率銷售收入÷平均應(yīng)收賬款工業(yè)69次，商貿(mào)7.218次。該指標越高越好，可將計算出的指標與該企業(yè)前期、行業(yè)平均水平或其他類似企業(yè)進行比較。3存貨周轉(zhuǎn)率銷售成本÷平均存貨工業(yè)34次，商貿(mào)618次。該指標越高，表明存貨變現(xiàn)能力強，應(yīng)具體分析批量因數(shù)，季節(jié)性生產(chǎn)的變化情況，可對存貨的結(jié)構(gòu)進行分析，如分別計算原材料周轉(zhuǎn)率、在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)率、半成品周轉(zhuǎn)率等。4凈資產(chǎn)利潤利潤總額÷所有者權(quán)益高于銀行平均利息率該比率越高，表明擔保對象投資的收益水平越高，盈利水平越強，營動能力越好。五、 反擔保分析反擔保方式主要內(nèi)容分析方法抵押1抵押合同的合法性、合歸性、完整性和有效

9、性。注意抵押物品種是否符合法律規(guī)定，抵押合同有關(guān)條款是否合法、完整，抵押物是否依法辦理公證、登記手續(xù)。2抵押物的占有與控制。信保機構(gòu)應(yīng)取得抵押物的第一抵押權(quán)，并且對抵押物實行有效的管理和控制，包括建立安全保管措施；對抵押物進出、實物和賬目實行雙重控制；對抵押物定期進行評估，為抵押物投保等。3抵押物的流動性分析抵押物的變現(xiàn)能力，對償債能力稍差的擔保對象來說，變現(xiàn)時間短、費用低的抵押物較安全。4抵押物價值評估從抵押物價值取得的途徑，抵押物評估機構(gòu)情況及抵押物評估的方法等方面判斷抵押物評估價值的合理與否，同時考察抵押率是否合理。5抵押物的變現(xiàn)價值。抵押物出售時能夠?qū)崿F(xiàn)的價值取決于抵押物的品質(zhì)、保險、

10、損耗、變現(xiàn)的原因、變現(xiàn)時的經(jīng)濟狀況、市場條件等因數(shù)。質(zhì)押1質(zhì)押合同的合法性、合歸性、完整性和有效性。注意質(zhì)押行為和質(zhì)押物是否符合法律規(guī)定，如質(zhì)押物是否按法律要求脫離債務(wù)人托管機構(gòu)的控制。質(zhì)押物是否與貸款種類相適應(yīng)，如動產(chǎn)質(zhì)押通常不適用大額貸款的擔保。2質(zhì)押物的估價、維護。分析質(zhì)押物的估價是否合理；是否已投保并得到良好的維護。六、 非財務(wù)因數(shù)分析（1）內(nèi)容分析風(fēng)險分析低風(fēng)險中風(fēng)險中高風(fēng)險高風(fēng)險（一）行業(yè)風(fēng)險分析1.成本機構(gòu)低經(jīng)營杠桿低固定成本高變動成本固定成本與變動成本平衡固定成本略高于變動成本高經(jīng)營杠桿高固定成本低變動成本2行業(yè)生命周期成熟行業(yè)銷售和利潤以合理比率增長正在成熟行業(yè)擺脫了成長的主

11、要問題和弱的競爭者；高度成熟行業(yè)處于衰退邊緣新興行業(yè)仍迅速成長，弱的競爭者開始退出；衰退行業(yè)銷售和利潤下降新興行業(yè)爆炸性比率成長3行業(yè)的經(jīng)濟周期性不受經(jīng)濟周期性影響銷售的增長或下降較為溫和，能反映經(jīng)濟的繁榮和蕭條銷售受經(jīng)濟繁榮和蕭條的輕度影響高度周期性或反周期性4行業(yè)的盈利性從擴張到衰退期間持續(xù)盈利在衰退期持續(xù)盈利，但低于平均水平在擴張期盈利，在衰退期略又虧損擴張期和衰退期都不盈利5依賴性顧客和供應(yīng)商高度多元性顧客和供應(yīng)商局限于幾個行業(yè)；沒有一個占購銷額的10以上顧客或供應(yīng)商限于少數(shù)行業(yè)；有的占購銷額的2030高度依賴于其他一兩個行業(yè)或顧客群6產(chǎn)品替代性沒有替代產(chǎn)品或類似產(chǎn)品有少數(shù)替代產(chǎn)品或轉(zhuǎn)

12、換成本高有數(shù)種替代產(chǎn)品或轉(zhuǎn)換成本輕微有許多種替代產(chǎn)品，沒有轉(zhuǎn)換成本7法律、政策有好的法律環(huán)境和政策環(huán)境、法律和政策穩(wěn)定或無不利影響沒有法律和政策限制，法律和政策的變化和影響都是輕微的法律和政策變化的可能性大，且對行業(yè)有可控制的負面影響法律和政策有嚴格的限制，或存在突變的可能性，對行業(yè)有重大的負面影響8經(jīng)濟技術(shù)環(huán)境經(jīng)濟、技術(shù)環(huán)境會對借款人所在的行業(yè)產(chǎn)生影響，如東南亞金融危機直接影響我國的外貿(mào)行業(yè)；dvd技術(shù)的發(fā)展，可能使vcd這一過渡產(chǎn)品被迅速淘汰，從而影響vcd行業(yè)（二）經(jīng)營風(fēng)險分待添加的隱藏文字內(nèi)容1析1擔保對象總體特征分析規(guī)模銷售量、資產(chǎn)、盈利水平和市場份額在同行業(yè)中名列前茅中等規(guī)模銷售量

13、、資產(chǎn)、盈利和市場份額較小銷售量、資產(chǎn)、盈利和市場份額小發(fā)展階段穩(wěn)步增長趨于穩(wěn)步增長弱者被擠出市場快速增長、但速動不是爆炸性的以爆炸性的速動增長，銷售量和資產(chǎn)連年下降產(chǎn)品多樣化產(chǎn)品多樣、用途廣；沒有一種產(chǎn)品的銷售或利潤占到10產(chǎn)品多樣、用途有限，但客戶較分散；一種產(chǎn)品的銷售或利潤占到2030品種有限，用途業(yè)有限；一種產(chǎn)品的銷售或利潤占到30以上產(chǎn)品單一或者客戶單一2擔保對象產(chǎn)品與市場分析產(chǎn)品重要性常用品，需求穩(wěn)定且可以預(yù)測必需品，但可以推遲消費；需求有周期性奢侈品；市場小但穩(wěn)定極度奢侈品，市場小且不穩(wěn)定差異性產(chǎn)品非常與眾不同；幾乎沒有替代品；專利得到很好的保護；信譽好產(chǎn)品有些獨特，因產(chǎn)品的復(fù)雜

14、性替代品很有限；信譽較好產(chǎn)品無獨特之處，有一些現(xiàn)成的替代品；信譽好產(chǎn)品無獨特之處，有許多好的替代品；質(zhì)量一般市場競爭沒有直接競爭對手有一些競爭對手，但總體上勝過對手面臨來自大公司的輕度競爭面臨來自大公司的激烈競爭討價還價能力對其主要產(chǎn)品銷售價格有相當大的控制對價格有重要影響對價格有最低限度的影響顧客和公司產(chǎn)品的價格有重要控制需求對產(chǎn)品需求有實質(zhì)性的控制或影響對需求有有限的控制對需求無控制顧客對需求有重要控制集中顧客基礎(chǔ)高度多元化；無占有銷售額10以上的顧客或企業(yè)群顧客基礎(chǔ)多元化；一個顧客或企業(yè)群占有銷售額的10以上。失去這種份額會有臨時性的不利影響顧客基礎(chǔ)輕度多元化；基本依賴于少數(shù)顧客顧客基礎(chǔ)

15、未多元化；向一至二個顧客的銷售額占100；失去這些份額將是致命的方法銷售循環(huán)短，擴大銷售和控制成本的方法適當與顧客接觸一次以上才能售出產(chǎn)品；公司不清楚哪些方法最好與顧客接觸多次才能售出產(chǎn)品；銷售成本高或銷售渠道重復(fù)銷售循環(huán)長；需要與顧客多次接觸，決策環(huán)節(jié)多，公司運用太多或太少的方法3擔保對象采購環(huán)節(jié)分析原料價格對原料有實質(zhì)性的控制無控制，但供應(yīng)商的競爭確保了價格的公平原料價格受供應(yīng)商的影響原料價格受供應(yīng)商的控制受供給變化的影響能輕易預(yù)測供給的變化可合理地預(yù)測供給；正常的變動不會有太大的影響可合理預(yù)測供給。但變化很大，足以對利潤產(chǎn)生大的影響很難預(yù)測供給變化，其變化可能導(dǎo)致利潤的重大變動購買有記錄

16、表明，長期以來采購都很適量偶然的供給過量或供給不足，對利潤無大的影響定期性的供給過量或供給不足，導(dǎo)致利潤有一些變動經(jīng)常性的供給過量或供給不足，導(dǎo)致利潤有重大變化4擔保對象生產(chǎn)環(huán)節(jié)分析生產(chǎn)連續(xù)性經(jīng)營沒有困難；停工不影響生產(chǎn)計劃或成本偶然有嚴重的停工或生產(chǎn)問題；對生產(chǎn)計劃和成本有輕微影響生產(chǎn)經(jīng)營活動有意外的中斷，對成本和交貨有較大影響生產(chǎn)經(jīng)常有意外的中斷；對成本有重大影響，是成本變動的重要原因技術(shù)上弱點在利用最新技術(shù)方面處于行業(yè)領(lǐng)先地位；但避免了因引進太快所帶來的害處緊跟技術(shù)的變化，引進新技術(shù)較慢引進新技術(shù)較慢；在技術(shù)轉(zhuǎn)換方面有弱點，但不會立刻引起致命弱點技術(shù)轉(zhuǎn)換迅速；有很大的弱點；主要的轉(zhuǎn)換可能

17、是致命的低于災(zāi)難的能力有輕度的弱點；足以應(yīng)付任何想象的事件有輕度的弱點；足以應(yīng)付災(zāi)難后果而對利潤無大的影響災(zāi)難可能有重要的影響，但不是致命的災(zāi)難是致命的環(huán)境考慮不產(chǎn)生或處理受法律管制的廢料產(chǎn)生或處理受法律管制的廢料，但這些廢料是無毒的產(chǎn)生或處理任何有毒廢料定期產(chǎn)生或處理對環(huán)境有潛在嚴重影響的有毒廢料勞資關(guān)系有較長歷史的融洽的勞資關(guān)系有偶然的持續(xù)時間較短的罷工或停工；工會與管理層之間有良好的工作關(guān)系有持續(xù)時間較長的偶然罷工；有一些意外的停工有一定歷史的惡化的勞資關(guān)系；罷工將是長期而損失慘重的5擔保對象銷售環(huán)節(jié)分析銷售范圍所有目標客戶非常目標客戶一些目標客戶非常有限，沒有爭取多少目標客戶促銷能力控

18、制銷售的所有環(huán)節(jié)；能完全控制產(chǎn)品的促銷控制銷售鏈的重要部分；可能促進產(chǎn)品銷售或影響采購決策批發(fā)商或分銷商持有限的替代品；能最低限度地控制銷售批發(fā)商或分銷商持有許多替代品；無法控制銷售靈活性能根據(jù)銷售需要迅速合理地作出反應(yīng)；能對未來幾年的變化預(yù)測和計劃銷售情況經(jīng)常發(fā)生變化，但可以預(yù)測；這些變化對利潤的影響較小銷售情況變化很快，管理層一般能對這變化作出預(yù)測；預(yù)測錯誤的代價很大，但不是致命的銷售形勢的變化對公司是致命的；變化很快；幾乎無法預(yù)測作出反應(yīng)（三）管理風(fēng)險分析經(jīng)驗經(jīng)驗豐富經(jīng)歷不少于行業(yè)周期經(jīng)驗有限，只知道一些常見的行業(yè)問題經(jīng)驗很有限，連最常見的行業(yè)問題也不知道深度所有職能部門都有持續(xù)深入的管

19、理足夠的管理深度，各關(guān)鍵部門均有合格的管理人員管理不夠深入，需要招聘人員來充實一些次要崗位管理不夠深入，關(guān)鍵崗位有空缺，風(fēng)險很大廣度在所有主要部門都有有經(jīng)驗的管理人員有一位關(guān)鍵的管理人員經(jīng)驗略顯不足，但是學(xué)的很快只有一個關(guān)鍵部門缺有經(jīng)驗的管理人員，其他管理人員可以照看這個部門不止一個的關(guān)鍵部門缺少有經(jīng)驗的管理人員，其他管理人員很難照看過來人品有口皆碑，不管在順境和逆境中都能保持正直的品德在當?shù)厣探缬辛己玫穆曌u管理人員為銀行所熟悉；沒有理由懷疑管理人員的品行管理人員最近才與銀行交往；沒有理由懷疑他的人品，但是名聲不大好董事會由全國知名的商界領(lǐng)袖組成的積極的董事會，對管理層能形成有效制約有些外部董

20、事的作用不是很重要，只對管理層形成一般制約外部董事（如果由的話）不能有效制約管理人員董事會中沒有外部董事，不履行一般性職責(zé)以往完成經(jīng)營目標的情況長期都能完成經(jīng)營目標有大約一半時間能完成經(jīng)營目標在完成經(jīng)營目標方面較差很少能完成經(jīng)營目標，有些年好，有些年差分析內(nèi)容風(fēng)險分析（四）自然、社會因數(shù)戰(zhàn)爭、自然災(zāi)害、人口等從各種自然因數(shù)、社會因數(shù)對擔保對象的影響，來分析擔保對象的還款能力是否發(fā)生變化（五）還款意愿還款意愿的高低判斷擔保對象還款意愿的高低，可從擔保對象的還款記錄，包括其對其他銀行、供應(yīng)商等債權(quán)人的還款記錄情況等方面入手（六）協(xié)議銀行貸款管理銀行貸款管理的規(guī)范化、科學(xué)性從以下因數(shù)入手進行分析：1

21、 銀行違反有關(guān)法律法規(guī)發(fā)放貸款；2 違反內(nèi)部信貸政策和操作規(guī)程發(fā)放貸款；3 缺乏有效的貸款監(jiān)督，影響貸款的及時足額收回；4 對到期貸款催收不力；5 法律文件缺乏完整性和合法性；6 單一客戶或單筆貸款過于集中；7 對問題貸款疏于管理；8 貸款期限不合理。非財務(wù)因數(shù)分析（7）非財務(wù)因數(shù)方面的貸款擔保風(fēng)險預(yù)警信號（一）非財務(wù)因數(shù)風(fēng)險特征行業(yè)風(fēng)險方面1 行業(yè)整體衰退或?qū)儆谛屡d行業(yè)；2 出現(xiàn)重大的技術(shù)變革，影響到行業(yè)的產(chǎn)品和生產(chǎn)技術(shù)的改變；3 政府對行業(yè)有嚴格的限制；4 經(jīng)濟環(huán)境變化，如經(jīng)濟蕭條或出現(xiàn)金融危機，對行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響；5 國家產(chǎn)業(yè)、貨幣、稅收等宏觀經(jīng)濟政策變化，如匯率或利率的調(diào)整；6 顧客需

22、求發(fā)生變化；7 法律變化；8 多邊或雙邊貿(mào)易政策有所變化，如對進出口的限制和保護等。非財務(wù)因數(shù)方面的貸款擔保風(fēng)險預(yù)警信號（二）非財務(wù)因數(shù)風(fēng)險特征經(jīng)營風(fēng)險方面1 經(jīng)營活動發(fā)生顯著變化，處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止狀態(tài)。2 業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營目標或習(xí)慣做法改變。3 主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計中呈現(xiàn)不利的變動和趨勢。4 兼營不熟悉的業(yè)務(wù)、新的業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務(wù)。5 不能適應(yīng)市場變化或顧客需求的變化。6 持有一筆大額訂單，如果不能較好的履行合約，可能引起巨額損失。7 產(chǎn)品較為單一。8 對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制能力下降。9 對一些客戶或供應(yīng)商過分依賴。10在供應(yīng)鏈中的地位關(guān)系發(fā)生變化，如供應(yīng)商不再供貨或減少

23、授信額度。11購貨商減少采購。12企業(yè)的地點發(fā)生不利的變化，或分支機構(gòu)分布不合理。13收購其他企業(yè)或開設(shè)新銷售網(wǎng)點，對銷售和經(jīng)營有明顯影響，如收購只是基于財務(wù)動機，不是與核心業(yè)務(wù)有密切關(guān)系。14出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營性固定資產(chǎn)。15廠房和設(shè)備未得到很好的維護。16建設(shè)項目的可行性存在偏差，或計劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項目的工期延長，或處于停緩狀態(tài)，或該預(yù)算調(diào)整。17產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)水平下降。18遇到臺風(fēng)、火災(zāi)、戰(zhàn)爭等不可抗力。非財務(wù)因數(shù)方面的貸款擔保風(fēng)險預(yù)警信號（三）非財務(wù)因數(shù)風(fēng)險特征管理風(fēng)險方面1 擔保對象組織形式發(fā)生變化，如進行租賃、分立、承包、聯(lián)營、并購、重組等。2 管理層對環(huán)境和

24、行業(yè)中的變化反應(yīng)較為遲緩。3 高級管理層之間出現(xiàn)嚴重的爭論和分歧。4 最高管理者獨裁，聽不進不同意見或者周圍都是說好話的人。5 管理層品行低下，缺乏修養(yǎng)。6 高級管理層或董事會成員變動頻繁。7 管理層的核心人物突然死亡、生病或辭退，沒有相應(yīng)的繼任者。8 中層管理層較為薄弱，人員更新過快或員工不足。9 管理層對企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計劃，或者計劃沒有實施及無法實施。10 管理層缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗和管理能力，如有的只有財務(wù)專長而沒有技術(shù)、操作、戰(zhàn)略、營銷和財務(wù)技能的綜合能力。11 管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進和保守。12 董事會和高級管理人員以利潤為中心，并且不顧長期利益而使財務(wù)發(fā)生混亂、

25、收益質(zhì)量受到影響。13 擔保對象的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利變化。14 擔保對象遇到糾紛或法律問題，如受到稅務(wù)、工商行政機關(guān)的處理以及主要管理人員涉及法律問題。15 擔保對象還款意愿差，對銀行或信保機構(gòu)抱有傲慢不合作的態(tài)度。16 管理層對銀行或信保機構(gòu)的態(tài)度發(fā)生改變，即變得冷淡或友善。17 擔保對象提供虛假的財務(wù)報表或其他信息、資料。18 突然更換其注冊會計師或結(jié)算銀行，或?qū)ζ渌y行或現(xiàn)職的注冊會計師有不滿的言行。19 對擔保對象的信用評級進行調(diào)整。20 擔保對象違反與其他銀行或債權(quán)人的協(xié)議，不能償還其他對外債務(wù)。21 擔保對象以非正常途徑或不合理的條件從其他銀行取得融資。

26、22 擔保對象向其他銀行的信貸申請被拒絕。23 擔保對象的存款余額和結(jié)算量不斷下降。24 接到許多其他銀行的資信咨詢調(diào)查。25 擔保對象拖延支付貸款的本金、利息或費用。26 擔保對象不能提供信保機構(gòu)所要求的信息資料，如供銷合同、項目進展報告等。27 擔保對象拒絕信保機構(gòu)與其注冊會計師、資產(chǎn)評估師進行接觸。28 擔保對象提出再融資或重組貸款計劃。附錄一 擔保風(fēng)險分類的核心定義與基本特征類別核心定義基本特征正常類擔保擔保對象能夠履行合同，有充分把握按時足額償還協(xié)議銀行本息擔保對象一直能正常還本付息，信保機構(gòu)對擔保對象最終償還貸款有充分把握，各方面情況正常，不存在任何影響貸款本息及時全額償還的因素，

27、沒有任何理由懷疑擔保會遭受損失。關(guān)注類擔保盡管擔保對象目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素1 宏觀經(jīng)濟、市場、行業(yè)等外部環(huán)境的變化對擔保對象的經(jīng)營產(chǎn)生不利的影響，并可能影響擔保對象的償債能力，例如擔保對象所處的行業(yè)呈下降趨勢；2 企業(yè)改制（如分立、租賃、承包、合資等）對銀行債務(wù)可能產(chǎn)生不利影響；3 擔保對象的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司發(fā)生了重大不利變化；4 擔保對象的一些關(guān)鍵財務(wù)指標，例如流動性比率、資產(chǎn)負債率、銷售利潤率、存貨周轉(zhuǎn)率等低于行業(yè)平均水平或有較大下降；5 擔保對象未按規(guī)定用途使用貸款；6 固定資產(chǎn)貸款項目出現(xiàn)重大的、不利于貸款償還的調(diào)整，例如基建項目工

28、期延長，或概算調(diào)整幅度較大；7 擔保對象還款意愿差，不與銀行和信保機構(gòu)積極合作；8 貸款抵押品、質(zhì)押品價值下降，或信保機構(gòu)對抵押品失去控制；9 違反擔保審批程序；10其他。次級類擔保擔保對象的還款能力出現(xiàn)明顯問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息1 擔保對象支付出現(xiàn)困難，且難獲得新的資金；2 擔保對象不能償還對其他債權(quán)人的債務(wù)；3 擔保對象內(nèi)部管理問題未能解決，妨礙債務(wù)的及時足額清償；4 擔保對象采用隱瞞事實等不正當手段套取擔保；5 擔保對象經(jīng)營虧損，凈現(xiàn)金流量為負值；6 其他?？梢深悡ο鬅o法足額償還本息，即使抵押變現(xiàn)，也肯定要造成一部分損失1 擔保對象處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；2

29、 貸款項目，如基建項目處于停緩狀態(tài)；3 擔保對象已資不抵債；4 企業(yè)借改制之機逃避銀行債務(wù)；5 銀行已訴諸法律以期收回貸款；6 貸款經(jīng)重組仍然逾期，或不能正常歸還，還款狀況未得到明顯改善；7 其他。損失類擔保再采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回或只能收回極少部分1 擔保對象依法宣告破產(chǎn)，經(jīng)法定清償后，仍不能還清貸款；2 擔保對象死亡，或依照中華人民共和國民法通則的規(guī)定，宣告失蹤或死亡，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清貸款；3 擔保對象遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還部分或全部貸款；4 擔保對象雖未破產(chǎn)，工商行政管理部門也未吊銷其執(zhí)照，

30、但企業(yè)早已關(guān)停或名存實亡；5 其他。附錄二 擔保風(fēng)險分類參考特例類別參考特例正常類擔保1 財務(wù)狀況無懈可擊，無理由懷疑貸款本息的償還還會發(fā)生任何問題；2 以足額現(xiàn)金、國庫券為質(zhì)押的擔保等同于有充分的還款保證，應(yīng)歸入正常類；3 如果借款人用經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金還款，而且現(xiàn)金流量穩(wěn)定，那么其擔保檔次為正常；4 對于年末未到期或者逾期沒有超過三個月，但目前已經(jīng)歸還貸款本息的擔保，可以直接列入正常類。關(guān)注類擔保1 本息償還逾期30天（含30天）以內(nèi)，但擔保對象的財務(wù)狀況很差，或凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)負值，則擔保應(yīng)劃為關(guān)注類或以下；2 對所有的違規(guī)貸款擔保，即使從眼前看貸款償還有充分保證，也應(yīng)分為關(guān)注以下。違規(guī)擔

31、保一般包括：對關(guān)系人的信用貸款擔保，以優(yōu)于同類貸款擔保條件向關(guān)系人進行貸款擔保，以及違反貸款通則和擔保法規(guī)定的貸款擔保；3 如果抵押物價值下降，信保機構(gòu)對抵押物失去控制，或企業(yè)的財務(wù)狀況出現(xiàn)疑問，對擔保對象目前的還款可能性產(chǎn)生不利影響，如果以上情況繼續(xù)存在，將可能影響貸款的正常歸還，擔保應(yīng)劃為關(guān)注類；4 擔保對象的存貨增加較多或應(yīng)收賬款回收期延長，銷售收入不能及時實現(xiàn)，但這種情況不是長期的，擔保對象生產(chǎn)周期末發(fā)生質(zhì)的變動，只是潛在缺陷，則對該擔保對象的擔保可劃為關(guān)注；5 如果擔保對象用經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金還款，但是現(xiàn)金流量在減少，那么其擔保檔次為關(guān)注；6 對于年末已逾期三個月以上，但目前已收回的貸款的擔保，可以直接列入關(guān)注類。次級類擔保1 正常經(jīng)營收入已無法償還貸款本息，而不得不通過重新融資或拆東補西來歸還貸款；2 如果重組后，貸款仍然存在潛在缺陷，應(yīng)歸為次級。3 當擔保歸為可疑類時，信保機構(gòu)也許正在處理抵押物的留置權(quán)，或?qū)で笱a充新的抵押物，可能會有利于擔保的保全。在情況確定時，如果還款的可能性增大，擔保可分為次級類；4 擔保對象存貨連續(xù)增加，產(chǎn)品有積壓，銷售