工程經(jīng)濟(jì)公式匯總最新整理

1、 工程經(jīng)濟(jì)公式匯總1、單利計(jì)算 式中 it代表第t計(jì)息周期的利息額；p代表本金；i單計(jì)息周期單利利率。2、復(fù)利計(jì)算 式中 i計(jì)息周期復(fù)利利率；ft-1表示第（t1）期末復(fù)利本利和。而第t期末復(fù)利本利和的表達(dá)式如下：3、一次支付的終值和現(xiàn)值計(jì)算終值計(jì)算（已知p求f即本利和）現(xiàn)值計(jì)算（已知f求p）4、等額支付系列的終值、現(xiàn)值、資金回收和償債基金計(jì)算等額支付系列現(xiàn)金流量序列是連續(xù)的，且數(shù)額相等，即： 終值計(jì)算（即已知a求f） 現(xiàn)值計(jì)算（即已知a求p） 資金回收計(jì)算（已知p求a） 償債基金計(jì)算（已知f求a） 5、名義利率r是指計(jì)息周期利率：乘以一年內(nèi)的計(jì)息周期數(shù)m所得的年利率。即：6、有效利率的計(jì)算包

2、括計(jì)息周期有效利率和年有效利率兩種情況。（1）計(jì)息周期有效利率，即計(jì)息周期利率i，由式（1z101021）可知： （1z101022-1）（2）年有效利率，即年實(shí)際利率。年初資金p，名義利率為r，一年內(nèi)計(jì)息m次，則計(jì)息周期利率為 。根據(jù)一次支付終值公式可得該年的本利和f，即：根據(jù)利息的定義可得該年的利息i為：再根據(jù)利率的定義可得該年的實(shí)際利率，即有效利率ieff為： 7、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 （1z101035）式中 fnpv財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值；（ci-co）t第t年的凈現(xiàn)金流量（應(yīng)注意“”、“-”號(hào)）；ic基準(zhǔn)收益率；n方案計(jì)算期。8、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（firrfinancial lnternai rate o

3、f return）其實(shí)質(zhì)就是使投資方案在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率。其數(shù)學(xué)表達(dá)式為： （1z101036-2）式中 firr財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率。9、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值率（fnpvrfinancial net present value rate）其經(jīng)濟(jì)含義是單位投資現(xiàn)值所能帶來的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值，是一個(gè)考察項(xiàng)目單位投資盈利能力的指標(biāo)，考察投資的利用效率，作為財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值的輔助評(píng)價(jià)指標(biāo)。計(jì)算式如下： （1z101037-1） （1z101037-2）式中 ip投資現(xiàn)值；it第t年投資額；k投資年數(shù)；（pf，ic，t）現(xiàn)值系數(shù)（詳見式1z101083-4）。10、投資收益率指標(biāo)的計(jì)算是投資方案達(dá)

4、到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后一個(gè)正常生產(chǎn)年份的年凈收益總額（不是年銷售收入）與方案投資總額（包括建設(shè)投資、建設(shè)期貸款利息、流動(dòng)資金等）的比率： （1z101032-1）式中 r投資收益率；a年凈收益額或年平均凈收益額；i總投資11、靜態(tài)投資回收期自建設(shè)開始年算起，投資回收期pt（以年表示）的計(jì)算公式如下： （1z101033-1）式中 pt靜態(tài)投資回收期；（ci-co）t第t年凈現(xiàn)金流量。·當(dāng)項(xiàng)目建成投產(chǎn)后各年的凈收益（即凈現(xiàn)金流量）均相同時(shí)，靜態(tài)投資回收期計(jì)算： （1z101033-2）式中 i總投資；a每年的凈收益。·當(dāng)項(xiàng)目建成投產(chǎn)后各年的凈收益不相同時(shí)，靜態(tài)投資回收期計(jì)算：（1z

5、101033-3）12、動(dòng)態(tài)投資回收期把投資項(xiàng)目各年的凈現(xiàn)金流量按基準(zhǔn)收益率折成現(xiàn)值之后，再來推算投資回收期： （1z101033-4）式中 pt動(dòng)態(tài)投資回收期；ic基準(zhǔn)收益率。在實(shí)際應(yīng)用中根據(jù)項(xiàng)目的現(xiàn)金流量表中的凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值，用下列近似公式計(jì)算：13、借款償還期14、利息備付率式中：稅息前利潤利潤總額與計(jì)入總成本費(fèi)用的利息費(fèi)用之和，即稅息前利潤=利潤總額計(jì)入總成本費(fèi)用的利息費(fèi)用；當(dāng)期應(yīng)付利息計(jì)入總成本費(fèi)用的全部利息。15、償債備付率式中：可用于還本付息的資金包括可用于還款的折舊和攤銷、成本中列支的利息費(fèi)用、可用于還款的利潤等；當(dāng)期應(yīng)還本付息的金額包括當(dāng)期應(yīng)還貸款本金額及計(jì)入成本費(fèi)用的利息。

6、16、總成本ccfcu×qc：總成本；cf：固定成本；cu：單位產(chǎn)品變動(dòng)成本；q：產(chǎn)銷量17、量本利模型b（利潤）s（銷售收入）-c（成本）s（銷售收入）p（單位產(chǎn)品售價(jià)）×q-tu（單位產(chǎn)品營業(yè)稅金及附加）×q（產(chǎn)銷量）b=p×qcu×qcftu×q 式中 b表示利潤：p表示單位產(chǎn)品售價(jià)；q表示產(chǎn)銷量；tu表示單位產(chǎn)品銷售稅金及附加（當(dāng)投入產(chǎn)出都按不含稅價(jià)格時(shí)，t不包括增值稅）；cu表示單位產(chǎn)品變動(dòng)成本；cf表示固定總成本?；炯俣ǎ?、產(chǎn)品的產(chǎn)量與產(chǎn)品的銷量相等；2、單位產(chǎn)品變動(dòng)成本保持不變；3、單位產(chǎn)品的價(jià)格保持不變。18、以產(chǎn)

7、銷量表示的盈虧平衡點(diǎn)bep（q） cf/(p-cu-tu)19、生產(chǎn)能力利用率盈虧平衡分析bep（）bep（q）×100/qd式中 qd：正常產(chǎn)銷量或設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力20、敏感度系數(shù)saf(a/a)/( f/f)式中 saf敏感度系數(shù)；f/f不確定因素f的變化率（%）；a/a不確定因素f發(fā)生變化率時(shí)，評(píng)價(jià)指標(biāo)a的相應(yīng)變化率（%）。21、營業(yè)收入營業(yè)收入產(chǎn)品銷售量（或服務(wù)量）×產(chǎn)品單價(jià)（或服務(wù)單價(jià)） 產(chǎn)品價(jià)格一般采用出廠價(jià)格：產(chǎn)品出廠價(jià)格目標(biāo)市場價(jià)格-運(yùn)雜費(fèi)22、總成本總成本費(fèi)用外購原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)工資及福利費(fèi)修理費(fèi)折舊費(fèi)維簡費(fèi)攤銷費(fèi)利息支出其他費(fèi)用1、工資及福利包括職工工資

8、、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼，醫(yī)保、養(yǎng)老保、失業(yè)保等社保和公積金中由職工個(gè)人繳付的部分。2、修理費(fèi)：固定資產(chǎn)原值×計(jì)提百分比 或 固定資產(chǎn)折舊額×計(jì)提百分比3、利息支出，包括利息支出、匯兌損失、相關(guān)的手續(xù)費(fèi)。23、經(jīng)營成本經(jīng)營成本總成本費(fèi)用-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)-利息支出 （1z101012-2）或 經(jīng)營成本外購原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)工資及福利費(fèi)修理費(fèi)其他費(fèi)用 （1z101012-5）1、折舊是固定資產(chǎn)的補(bǔ)償價(jià)值，如計(jì)入現(xiàn)金流出，會(huì)造成現(xiàn)金流出的重復(fù)計(jì)算。2、無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)推銷費(fèi)也是資產(chǎn)的補(bǔ)償價(jià)值，只是項(xiàng)目內(nèi)部的現(xiàn)金轉(zhuǎn)移，非現(xiàn)金支出。3、貸款利息對(duì)于項(xiàng)目來說是現(xiàn)金流出，在資本金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流

9、量表中已將利息支出單列，因此經(jīng)營成本中不包括利息支出。24、靜態(tài)模式設(shè)備經(jīng)濟(jì)壽命就是在不考慮資金時(shí)間價(jià)值的基礎(chǔ)上計(jì)算設(shè)備年平均成本，使為最小的就是設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命。其計(jì)算式為 （1z101102-1）式中 n年內(nèi)設(shè)備的年平均使用成本；p設(shè)備目前實(shí)際價(jià)值；第t年的設(shè)備運(yùn)行成本；第n年末的設(shè)備凈殘值。為設(shè)備的平均年度資產(chǎn)消耗成本，為設(shè)備的平均年度運(yùn)行成本。如果每年設(shè)備的劣化增量是均等的，即，簡化經(jīng)濟(jì)壽命的計(jì)算： （1z101103-2）式中 設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命；設(shè)備的低劣化值。25、設(shè)備租賃與購買方案的經(jīng)濟(jì)比選租賃方案凈現(xiàn)金流量=銷售收入經(jīng)營成本租賃費(fèi)用與銷售相關(guān)的稅金所得稅率×（銷售收入經(jīng)營

10、成本租賃費(fèi)用與銷售相關(guān)的稅金）購買方案凈現(xiàn)金流量=銷售收入經(jīng)營成本設(shè)備購置費(fèi)貸款利息與銷售相關(guān)的稅金所得稅率×（銷售收入經(jīng)營成本折舊貸款利息與銷售相關(guān)的稅金）在假設(shè)所得到設(shè)備的收入相同的條件下，最簡單的方法是將租賃成本和購買成本進(jìn)行比較。根據(jù)互斥方案比選的增量原則，只需比較它們之間的差異部分。從上兩式可以看出，只需比較：設(shè)備租賃：所得稅率×租賃費(fèi)租賃費(fèi) 設(shè)備購置：所得稅率×（折舊貸款利息）設(shè)備購買費(fèi)貸款利息26、租金的計(jì)算附加率法：在設(shè)備貨價(jià)上再加上一個(gè)特定的比率來計(jì)算租金。每期租金r表達(dá)式為； （1z101062-2）式中 p租賃資產(chǎn)的價(jià)格；n還款期數(shù)，可按月、

11、季、半年、年計(jì)；i與還款期數(shù)相對(duì)應(yīng)的折現(xiàn)率；r附加率。年金法：將租賃資產(chǎn)價(jià)值按相同比率分?jǐn)偟轿磥砀髯赓U期間內(nèi)的租金計(jì)算方法。有期末支付和期初支付租金之分。·期末支付方式是在每期期末等額支付租金（多些）。每期租金r的表達(dá)式為： （1z101062-3）式中 p租賃資產(chǎn)的價(jià)格；n還款期數(shù)，可按月、季、半年、年計(jì)；i與還款期數(shù)相對(duì)應(yīng)的折現(xiàn)率。·期初支付方式是在每期期初等額支付租金（少些），期初支付要比期末支付提前一期支付租金。每期租金r的表達(dá)式為：27、新技術(shù)、新工藝和新材料應(yīng)用方案的經(jīng)濟(jì)分析（一）增量投資收益率法就是增量投資所帶來的經(jīng)營成本上的節(jié)約與增量投資之比?，F(xiàn)設(shè)i新、i舊

12、分別為舊、新方案的投資額，c舊、c新為舊、新方案的經(jīng)營成本。如i新i舊，c新c舊，則增量投資收益率r（新-舊）為： （1z101112-5）當(dāng)r（新-舊）大于或等于基準(zhǔn)投資收益率時(shí)，表明新方案是可行的；當(dāng)r（新-舊）小于基準(zhǔn)投資收益率時(shí)，則表明新方案是不可行的。（二）折算費(fèi)用法當(dāng)方案的有用成果相同時(shí)，一般可通過比較費(fèi)用的大小，來決定優(yōu)、劣和取舍。·在采用方案要增加投資時(shí)，可通過比較各方案折算費(fèi)用的大小選擇方案，即： （1z101112-1）式中 第j方案的折算費(fèi)用；第j方案的工程成本，主要包括原材料費(fèi)、生產(chǎn)工人工資及附加工資、設(shè)備的使用費(fèi)及修理費(fèi)、設(shè)備的折舊費(fèi)、施工設(shè)施（軌道、支撐架

13、、模板等）的成本或攤銷費(fèi)、防治施工公害設(shè)施及其費(fèi)用、管理費(fèi)等；第j方案的投資額（包括建設(shè)投資和流動(dòng)資金投資）；基準(zhǔn)投資收益率。比較時(shí)選擇折算費(fèi)用最小的方案。·在采用方案不增加投資時(shí)，故可通過比較各方案工程成本的大小選擇方案，即： （1z101112-2）式中 第j方案固定費(fèi)用（固定成本）總額；第j方案單位產(chǎn)量的可變費(fèi)用（可變成本）；生產(chǎn)的數(shù)量。當(dāng)方案的有用成果不相同時(shí)，一般可通過方案費(fèi)用的比較來決定方案的使用范圍，進(jìn)而取舍方案。首先列出對(duì)比方案的工程成本，即：當(dāng)（臨界產(chǎn)量）時(shí)，則 （1z101112-4）式中 、方案的固定費(fèi)用；、方案的單位產(chǎn)量的可變費(fèi)用。當(dāng)產(chǎn)量xx0，時(shí)，方案優(yōu)；當(dāng)

14、產(chǎn)量xx0時(shí)，方案優(yōu)。28、固定資產(chǎn)折舊計(jì)算方法1）平均年限法固定資產(chǎn)年折舊率=（固定資產(chǎn)原值-預(yù)計(jì)凈殘值）/（固定資產(chǎn)原值×固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限）×100%或=（1-預(yù)計(jì)凈殘值率）固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限×100% 固定資產(chǎn)月折舊率固定資產(chǎn)年折舊率÷12 固定資產(chǎn)月折舊額=固定資產(chǎn)原值×固定資產(chǎn)月折舊率 2）工作量法單位工作量折舊額=固定資產(chǎn)原值×（1-預(yù)計(jì)凈殘值率）預(yù)計(jì)總工作量 某項(xiàng)固定資產(chǎn)月折舊額=該項(xiàng)固定資產(chǎn)當(dāng)月工作量×單位工作量折舊額 3）雙倍余額遞減法（固定資產(chǎn)年折舊率只與預(yù)計(jì)使用年限有關(guān)）在不考慮固定資產(chǎn)凈殘值的情

15、況下，根據(jù)每期期初資產(chǎn)賬面價(jià)值和雙倍的直線法折舊率計(jì)算折舊。資產(chǎn)賬面價(jià)值隨著折舊的計(jì)提逐年減少，而折舊率不變，因此各期計(jì)提的折舊額必然逐年減少。固定資產(chǎn)年折舊率=2÷固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限×100% 固定資產(chǎn)月折舊率=固定資產(chǎn)年折舊率÷12 固定資產(chǎn)月折舊額=固定資產(chǎn)賬面價(jià)值余額×月折舊率4）年數(shù)總和法將資產(chǎn)的原值減去凈殘值后的凈額乘以一個(gè)逐年遞減的分?jǐn)?shù)計(jì)算每年折舊額。固定資產(chǎn)原值和凈殘值則各年相同，因此各年提取的折舊額必然逐年遞減。其計(jì)算公式如下： 固定資產(chǎn)月折舊率=固定資產(chǎn)年折舊率÷12 固定資產(chǎn)月折舊額=（固定資產(chǎn)原值-預(yù)計(jì)凈殘值）

16、5;月折舊率29、凈資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率凈利潤/平均凈資產(chǎn)×1001）凈利潤指當(dāng)期稅后利潤；2）凈資產(chǎn)指企業(yè)期末資產(chǎn)減負(fù)債后的余額；3）平均凈資產(chǎn)（期初凈資產(chǎn)期末凈資產(chǎn)）/230、總資產(chǎn)報(bào)酬率總資產(chǎn)報(bào)酬率息稅前利潤總額/平均資產(chǎn)總額×1001）息稅前利潤總額利潤總額利息支出；2) 平均資產(chǎn)總額（期初資產(chǎn)總額期末資產(chǎn)總額）/231、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率主營業(yè)務(wù)收入凈額/平均資產(chǎn)總額平均資產(chǎn)總額（期初資產(chǎn)總額期末資產(chǎn)總額）/232、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)額/平均流動(dòng)資產(chǎn)余額流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)計(jì)算天數(shù)/流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)或（平均流動(dòng)資產(chǎn)余額×計(jì)算期

17、天數(shù)）/流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)額平均流動(dòng)資產(chǎn)余額（期初流動(dòng)資產(chǎn)期末流動(dòng)資產(chǎn)）/233、存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)主營業(yè)務(wù)成本/存貨平均余額存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)計(jì)算期天數(shù)/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)或（計(jì)算期天數(shù)×存貨平均余額）/主營業(yè)務(wù)成本平均存貨（期初存貨期末存貨）/234、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（周轉(zhuǎn)次數(shù)）主營業(yè)務(wù)收入凈額/應(yīng)收賬款平均余額應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)計(jì)算期天數(shù)/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)1）應(yīng)收賬款平均余額（期初應(yīng)收賬款期末應(yīng)收賬款）/22）計(jì)算期天數(shù)，全年按360天計(jì)算，全季按90天，全月按30天；35、資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×10036、速動(dòng)比率速動(dòng)比率速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債速動(dòng)資產(chǎn)是指

18、能夠迅速變現(xiàn)為貨幣資金的各類流動(dòng)資產(chǎn)，它有兩種方法：1、流動(dòng)資產(chǎn)-存貨；2、貨幣資金短期投資應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款其它應(yīng)收款。37、流動(dòng)比率流動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債38、銷售（營業(yè)）增長率銷售增長率本年主營業(yè)務(wù)收入增長額/上年主營業(yè)務(wù)收入總額×10039、資本積累率資本積累率本年所有者權(quán)益增長額/年初所有者權(quán)益×10040、資金成本率資金成本率資金使用費(fèi)用/（籌資總額×（1-籌資費(fèi)率）式中籌資總額×（1-籌資費(fèi)率）等于籌資凈額41、經(jīng)濟(jì)訂貨量qd-存貨年需要量；q-每次進(jìn)貨量；k-每次訂貨的變動(dòng)成本；k2-單位儲(chǔ)存成本。42、設(shè)備及工器具購置費(fèi)的組成設(shè)備購置

19、費(fèi)設(shè)備原價(jià)或進(jìn)口設(shè)備抵岸價(jià)設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)口設(shè)備抵岸價(jià)貨價(jià)國外運(yùn)費(fèi)國外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)銀行財(cái)務(wù)費(fèi)外貿(mào)手續(xù)費(fèi)進(jìn)口關(guān)稅增值稅消費(fèi)稅海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)（1）進(jìn)口設(shè)備貨價(jià)=離岸價(jià)（fob價(jià)）×人民幣外匯牌價(jià)（2）國外運(yùn)費(fèi)離岸價(jià)×運(yùn)費(fèi)率（3）國外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)=（離岸價(jià)國外運(yùn)費(fèi)）×國外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)率（4）銀行財(cái)務(wù)費(fèi)（銀行手續(xù)費(fèi)）=離岸價(jià)×人民幣外匯牌價(jià)×銀行財(cái)務(wù)費(fèi)率（一般為0.4%0.5%）（5）外貿(mào)手續(xù)費(fèi)進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)×人民幣外匯牌價(jià)×外貿(mào)手續(xù)費(fèi)率（一般取1.5%）式中， 進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)（cif）=離岸價(jià)（fob）國外運(yùn)費(fèi)國外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)（6）進(jìn)口關(guān)稅：進(jìn)口