會計電算化模擬試題C卷

1、會計電算化模擬試題c卷一、帳套信息操作員：張明、李藝、王京文帳套編號：666帳套名稱：揚州紅星工藝廠會計啟用日期：本年本月行業(yè)性質(zhì)：工業(yè)企業(yè)單位名稱：揚州紅星工藝廠帳套主管：張明客戶分類：2 供應(yīng)商無分類 部門級次：2 結(jié)算方式：2會計科目級次：3-2-2-2權(quán)限：李藝（公用目錄設(shè)置、總帳） 王京文（記帳）總帳模塊啟用：1）往來款核算方式：總帳系統(tǒng)核算 2）總帳系統(tǒng)啟用日期：本月二、月初財務(wù)數(shù)據(jù) 會計科目及余額表類型級次科目編碼科目名稱輔助帳類型方向余額資產(chǎn)1101現(xiàn)金借2100.00資產(chǎn)1102銀行存款借873000.00資產(chǎn)210201建行存款借600000.00資產(chǎn)210202農(nóng)行存款借

2、273000.00資產(chǎn)1111短期投資借資產(chǎn)1113應(yīng)收帳款客戶往來借189000.00資產(chǎn)1115預(yù)付帳款供應(yīng)商往來借資產(chǎn)1119其他應(yīng)收款個人往來借800.00資產(chǎn)211901其他個人應(yīng)收款個人往來借800.00資產(chǎn)211902其他單位應(yīng)收款借資產(chǎn)1123原材料借934000.00資產(chǎn)112301生產(chǎn)用借600000.00資產(chǎn)112302工程物資借334000.00資產(chǎn)1137產(chǎn)成品數(shù)量金額式借481000.00資產(chǎn)1139待攤費用借600.00資產(chǎn)1161固定資產(chǎn)借6437000.00資產(chǎn)1165累計折舊貸1274000.00資產(chǎn)1169在建工程項目核算借130000.00資產(chǎn)21690

3、1人工費項目核算借50000.00資產(chǎn)216902材料費項目核算借50000.00資產(chǎn)216903利息支出項目核算借30000.00資產(chǎn)1171無形資產(chǎn)借300000.00負債201短期借款貸100000.00負債203應(yīng)付帳款供應(yīng)商往來貸236000.00負債204預(yù)收帳款貸負債211應(yīng)付工資貸負債214應(yīng)付福利費貸13000.00負債221應(yīng)交稅金貸負債22101應(yīng)交增值稅貸負債2210101進項稅貸負債2210102銷項稅貸負債22102其他應(yīng)交款貸52500.00負債231預(yù)提費用貸2000.00負債241長期借款貸1000000.00權(quán)益301實收資本貸6229000.00權(quán)益311

4、資本公積貸權(quán)益313盈余公積貸438000.00權(quán)益321本年利潤貸259000.00權(quán)益322利潤分配貸成本401生產(chǎn)成本借256000.00成本40101基本生產(chǎn)成本項目核算借256000.00成本4010101材料費項目核算借156000.00成本4010102人工費項目核算借100000.00成本4010103其他項目核算借成本40102輔助生產(chǎn)成本借成本405制造費用部門核算借成本40501人工費部門核算借成本40502折舊部門核算借成本40503其他部門核算借損益501產(chǎn)品銷售收入貸損益502產(chǎn)品銷售成本借損益503產(chǎn)品銷售費用借損益504產(chǎn)品銷售稅金及附加借損益521管理費用借損

5、益52101人工費借損益52102折舊借損益52103其他借損益522財務(wù)費用借三、輔助項目1、 輔助核算目錄：1）部門及編號：01 廠部 02 一車間 03 二車間 04 銷售部2）個人及編號：01 楚留香 廠部 ；02 胡鐵花 一車間 ；03 花滿樓 二車間；04 肖平 銷售部3)客戶分類： 01本地客戶 02 外地客戶4)客戶檔案：本地客戶： 01 綠楊商場 02 時代超市 外地客戶：03 長江貿(mào)易公司 04 江蘇工藝5)供應(yīng)商檔案：0l 陽山電力公司 02 邗轅絲綢廠6）項目檔案：項目大類：生產(chǎn)成本 項目分類：1玉器2漆器 項目名稱及編號：玉器： 0l掛件 漆器：02 屏風(fēng) 項目大類：

6、在建工程 項目分類：1-生產(chǎn)類 2-非生產(chǎn)類 項目名稱及編號：生產(chǎn)類： 01 一號生產(chǎn)線 非生產(chǎn)類：02 辦公樓2、 輔助核算余額表：客戶往來-113應(yīng)收帳款余額 日期 單位名稱 摘要 借貸方向 金顫 上月末 長江貿(mào)易公司 欠貨款 借 100000 上月末綠楊商場欠貨款借80000上月末時代超市欠貨款借9000個人往來11901其他應(yīng)收個人款日期單位名稱姓名摘要借貸方向金額上月末銷售部肖平出差費借800供應(yīng)商往來203應(yīng)付帳款余額 日期 單位名稱 摘要 借貸方向 金額 上月末 陽山電力公司 欠電費 貸 130000 上月禾 邗城絲絨廠 欠貨歇 貸 106000項目核算16901人工費余額 日期

7、 單位名稱 摘要 借貸方向 金額上月末一號生產(chǎn)線在建工程借30000上月末辦公樓在建工程借20000項目核算16902材料費余額日期單位名稱摘要借貸方向金額上月末一號生產(chǎn)線在建工程借25000上月末辦公樓在建工程借25000項目核算16903利息支出日期單位名稱摘要借貸方向金額上月末一號生產(chǎn)線在建工程借10000上月末辦公樓在建工程借20000項目核算4010101材料費余額 日期 單位名稱 摘要 借貸方向 金額 上月末 掛件 在產(chǎn)品 借 106000 上月末 屏風(fēng) 生產(chǎn)成本 借 50000項目核算4010102人工費余額 日期 單位名稱 摘要 借貸方向 金額 上月末 掛件 在產(chǎn)品 借 500

8、00 上月末 屏風(fēng) 生產(chǎn)成本 借 500003憑證類別：收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)帳憑證4結(jié)算方式：01 現(xiàn)金支票 02 轉(zhuǎn)帳支票 03 銀行匯票四、日常業(yè)務(wù)本月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：1 本月1號用轉(zhuǎn)帳支票購買生產(chǎn)用原料10000元（票號9188），增值稅率17%，材料已驗收入庫借：原材料生產(chǎn)用 10000應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額 1700貸：銀行存款-建行存款 117002 2號銷售部銷售一批產(chǎn)品給長江貿(mào)易公司，銷售價款70000元，增值稅11900元，銷售產(chǎn)品實際成本42000元，貨款銀行已收妥。借：銀行存款-建行存款 81900 貸：產(chǎn)品銷售收入 70000 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅 11

9、90034號銷售部肖平報銷差旅費500元，并退回現(xiàn)金300元 借：產(chǎn)品銷售費用 500 現(xiàn)金 300 貸：其他應(yīng)收敏一其他應(yīng)收個人款 80046號在建一號生產(chǎn)線頓用工程物資2000元。 借：在建工程一材料費 2000 貸：原材料一工程物資 200056號一車間生產(chǎn)掛件領(lǐng)料5000元 借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-材料費（掛件） 5000 貸：原材料-生產(chǎn)用 50006. 月末計提本月固定資產(chǎn)折舊200000元。 借：制造費用一折舊一一車間 90000 一二車間 80000 管理費用一折舊 30000 貸：累計折舊 2000007計提在建一號生產(chǎn)線應(yīng)付利息4800元 借：在建工程一利息支出(一號生

10、產(chǎn)線) 4800 貸：長期借款 48008計提本月應(yīng)付工資210000元 借：生產(chǎn)成本一基本生產(chǎn)一人工費(掛件) 80000 一人工費(屏風(fēng)) 70000制造費用一人工費一一車間 25000 一人工費一二車間 15000管理費用一人工費 10000 貸：應(yīng)付工資 2100009. 提取本月壞帳準(zhǔn)備6300元 借：管理費用一其他 6300 貸：壞帳準(zhǔn)備 630010分配制造費用 借：生產(chǎn)成本一基本生產(chǎn)成本一其他(掛件) 140000 一其他(屏風(fēng)) 70000 貸：制造費用一折舊 170000 一人工費 4000011結(jié)轉(zhuǎn)本月完工掛件成本 借：產(chǎn)成品 145000 貸：生產(chǎn)成本一基本生產(chǎn)一材料費(掛件) 5000 人工費（掛件） 40000 其他（掛件） 100