深圳證券交易所中小企業(yè)板信息披露公告類別使用手冊(cè)(.5修訂)清稿精

1、深圳證券交易所中小企業(yè)板信息披露公告類別使用手冊(cè)深圳證券交易所二一四年十二月制定，二一五年五月修訂編者說明1、為幫助上市公司正確選擇信息披露公告類別，提高信息披露質(zhì)量，防范風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)做好信息披露工作，我部編制了中小企業(yè)板信息披露公告類別使用手冊(cè)（以下簡(jiǎn)稱“手冊(cè)”）。2、手冊(cè)僅對(duì)上市公司通過本所業(yè)務(wù)專區(qū)辦理信息披露業(yè)務(wù)選擇公告類別提供指導(dǎo)，不構(gòu)成上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)的法定依據(jù)。3、上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人在履行信息披露義務(wù)時(shí)，應(yīng)以各類現(xiàn)行有效的法律、法規(guī)和其他規(guī)范性文件為最終依據(jù)，必要時(shí)也可就規(guī)則的具體適用事項(xiàng)咨詢本所。4、上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人未按照現(xiàn)行有效的

2、法律、法規(guī)和其他規(guī)范性文件履行信息披露義務(wù)的，自行承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。引 言2011年9月，本所開始試行信息披露直通車，這是上市公司信息披露方式上的重大變革，有利于強(qiáng)化上市公司信息披露的市場(chǎng)化約束機(jī)制。自信息披露直通車試行以來，本所分別于2012年7月、2013年2月和2015年5月對(duì)直通公司范圍或公告類別進(jìn)行了調(diào)整。2014年1月，本所全面實(shí)施信息披露直通車，信息披露考評(píng)結(jié)果為a、b、c三類的公司均實(shí)現(xiàn)了直通披露，占深市上市公司數(shù)量的比例達(dá)到了98.76%，直通公告類別擴(kuò)大至除存在操作風(fēng)險(xiǎn)之外的全部公告類別。2015年6月，直通公司擴(kuò)大到全部上市公司。在兩年多的直通車運(yùn)行基礎(chǔ)上，本所認(rèn)真總結(jié)

3、了直通車的經(jīng)驗(yàn)，在2014年1月全面實(shí)施直通車前，進(jìn)一步健全了信息披露公告類別體系。本所重點(diǎn)關(guān)注了直通車運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)，綜合考慮了信息披露業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、公告類別使用頻率、使用者操作習(xí)慣等因素，強(qiáng)化了風(fēng)險(xiǎn)控制，進(jìn)一步完善了信息披露公告類別體系，建立了一套簡(jiǎn)潔、科學(xué)、系統(tǒng)的公告類別體系，保障信息披露直通車安全運(yùn)行。自信息披露直通車推行以來，上市公司主體責(zé)任意識(shí)大大增強(qiáng)，信息披露質(zhì)量和效率有了較大提高。但在日常業(yè)務(wù)處理過程中，我部也發(fā)現(xiàn)上市公司在辦理信息披露直通車業(yè)務(wù)時(shí)，存在一些疑問，也出現(xiàn)了一些錯(cuò)誤，主要包括信息披露公告類別漏選、錯(cuò)選等，導(dǎo)致本該事前審核的公告直通披露，或信息披露內(nèi)容不完整而被要求補(bǔ)充

4、披露等。上市公司準(zhǔn)確和完整地選擇公告類別，既能避免應(yīng)事前審核的公告以直通方式披露，又能提高信息披露的質(zhì)量。為指導(dǎo)上市公司正確選擇信息披露公告類別，提高信息披露質(zhì)量，防范風(fēng)險(xiǎn)，我部編制了中小企業(yè)板信息披露公告類別使用手冊(cè)（以下簡(jiǎn)稱“手冊(cè)”）。在手冊(cè)中，我部對(duì)公告類別體系進(jìn)行了全面介紹，對(duì)直通車運(yùn)行以來上市公司關(guān)于公告類別的常見問題進(jìn)行了統(tǒng)一解答，梳理了上市公司信息披露直通車過程中的典型錯(cuò)誤及解決方案，并結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)踐，解釋了各類公告的具體適用情形。在編寫手冊(cè)過程中，上市公司也對(duì)手冊(cè)提出了寶貴意見和建議，在此，我部一并表示衷心感謝。今后，上市公司在使用公告類別使用手冊(cè)時(shí)存在任何疑問，歡迎隨時(shí)與我部聯(lián)

5、系，我部將根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況和反饋意見及時(shí)修改和完善有關(guān)內(nèi)容。聯(lián)系人：朱錦培 聯(lián)系方式圳證券交易所中小板公司管理部2014年12月首次發(fā)布2015年5月第一次修訂i目 錄第一章 公告類別的主要內(nèi)容體系及選擇原則1第二章 公告類別選擇常見問題解答14第三章 公告類別選擇典型錯(cuò)誤案例分析19第四章 中小企業(yè)板信息披露公告類別一覽表23 第一節(jié) 定期報(bào)告和權(quán)益分配23 第二節(jié) 董監(jiān)事會(huì)決議24 第三節(jié) 股東大會(huì)24 第四節(jié) 交易25 第五節(jié) 關(guān)聯(lián)交易27 第六節(jié) 募集資金29 第七節(jié) 董事、監(jiān)事、高管人員變更30 第八節(jié) 股價(jià)異動(dòng)、澄清、風(fēng)險(xiǎn)提示事項(xiàng)30 第九節(jié) 限制出售

6、股份上市31 第十節(jié) 股權(quán)變動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)31 第十一節(jié) 股權(quán)激勵(lì)及員工持股計(jì)劃35 第十二節(jié) 重大資產(chǎn)重組37 第十三節(jié) 再融資39 第十四節(jié) 其他重大事項(xiàng)46 第十五節(jié) 公司治理及相關(guān)文件50 第十六節(jié) 中介機(jī)構(gòu)50 第十七節(jié) 違規(guī)及被處罰51 第十八節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)警示51 第十九節(jié) 暫停、恢復(fù)與終止上市52 第二十節(jié) 補(bǔ)充、更正54 第二十一節(jié) 停復(fù)牌與其它公告54第一章 公告類別的主要內(nèi)容體系及選擇原則一、公告類別的體系設(shè)置及主要內(nèi)容1、信息披露公告類別總體上根據(jù)深圳證券交易所股票上市規(guī)則（以下簡(jiǎn)稱“股票上市規(guī)則”）的體系確定，同時(shí)兼顧了公告類別的使用頻率，在此基礎(chǔ)上，再根據(jù)每一應(yīng)披露事項(xiàng)的發(fā)

7、生、進(jìn)展和結(jié)束的先后順序設(shè)置。2、為便于上市公司選擇公告類別，本所信息披露公告類別設(shè)置為三級(jí)目錄，其主要設(shè)置如下：（1）一級(jí)目錄，一級(jí)目錄是公告類別體系的框架，也是上市公司準(zhǔn)確定位公告類別的關(guān)鍵。一級(jí)目錄主要按照股票上市規(guī)則的體系確定，目前一級(jí)目錄有21個(gè)，包括定期報(bào)告和權(quán)益分配、董監(jiān)事會(huì)決議、交易、關(guān)聯(lián)交易、股權(quán)激勵(lì)、重大資產(chǎn)重組等，上市公司可以依據(jù)擬披露事項(xiàng)的大類進(jìn)行公告類別的查找；（2）二級(jí)目錄，二級(jí)目錄針對(duì)一級(jí)目錄進(jìn)行了細(xì)化，主要根據(jù)每一應(yīng)披露事項(xiàng)的發(fā)生、進(jìn)展和結(jié)束的先后順序設(shè)置，同時(shí)又依據(jù)事項(xiàng)對(duì)公司的影響程度進(jìn)行了劃分，如對(duì)于交易、關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng)根據(jù)其對(duì)公司的影響程度，將其首次披露分

8、為一般需披露的事項(xiàng)和重大（需提交股東大會(huì)）事項(xiàng)；（3）三級(jí)目錄，三級(jí)目錄是上市公司最終選擇的公告類別，上市公司進(jìn)行公告類別選擇時(shí)，通過一級(jí)和二級(jí)目錄的定位，最終選擇相應(yīng)的三級(jí)公告序號(hào)和三級(jí)公告類別即可。3、根據(jù)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、其他規(guī)范性文件以及股票上市規(guī)則等規(guī)定的應(yīng)披露事項(xiàng)，目前中小板共設(shè)置了21個(gè)“一級(jí)公告類別”、111個(gè)“二級(jí)公告類別”和410個(gè)“三級(jí)公告類別”，具體公告類別詳見第四章。本所將根據(jù)上市公司信息披露業(yè)務(wù)的實(shí)際需求情況，不斷修訂和完善該公告類別。 二、上市公司準(zhǔn)確選擇公告類別的意義經(jīng)過多年發(fā)展，我所信息披露已經(jīng)實(shí)現(xiàn)全程電子化，上市公司披露信息從提交到披露、與相關(guān)業(yè)務(wù)部

9、門的數(shù)據(jù)傳送與接收全部實(shí)現(xiàn)電子化，正確選擇公告類別是實(shí)現(xiàn)信息披露全程電子化和監(jiān)管審核工作全流程中最基礎(chǔ)、最關(guān)鍵的一環(huán)，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：1、指導(dǎo)上市公司進(jìn)行信息披露工作，提高信息披露質(zhì)量。經(jīng)過多年積累，我們依據(jù)相關(guān)規(guī)則的規(guī)定，不斷完善和充實(shí)了各個(gè)公告類別所對(duì)應(yīng)的報(bào)批材料、披露要點(diǎn)等基礎(chǔ)信息，選擇正確的公告類別，有利于上市公司在提交信息披露文件時(shí)依據(jù)這些報(bào)批材料和披露要點(diǎn)要求，檢查所提交的材料是否齊備、公告內(nèi)容是否符合要求；此外，與該公告類別所對(duì)應(yīng)的規(guī)則我們也在業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)做了鏈接，公司可以在進(jìn)入公告類別后通過“公告相關(guān)規(guī)則”欄目查詢相關(guān)規(guī)則，以進(jìn)一步熟悉掌握規(guī)則要求。因此，正確選擇公告類別

10、可以指導(dǎo)上市公司進(jìn)行信息披露工作，提高信息披露質(zhì)量。2、控制系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。很多信息披露事項(xiàng)并不僅僅包含披露公告文件這一項(xiàng)內(nèi)容，還涉及到前置的審查程序、結(jié)算公司相關(guān)業(yè)務(wù)操作、后臺(tái)的數(shù)據(jù)操作等內(nèi)容，比如停復(fù)牌、股份上市、限售股份解禁、分紅派息實(shí)施、股權(quán)激勵(lì)授予等公告。為控制風(fēng)險(xiǎn)，交易所在這些公告類別中提供了業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)填報(bào)區(qū)域，并對(duì)數(shù)據(jù)填報(bào)規(guī)則做了相應(yīng)設(shè)置。上市公司填報(bào)的這些業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，是交易所和結(jié)算公司后臺(tái)數(shù)據(jù)操作的來源。因此，正確選擇公告類別，正確填報(bào)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，是控制系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的根本保證。3、產(chǎn)生正確的審查類型，確保直通車業(yè)務(wù)平穩(wěn)運(yùn)行。為促進(jìn)市場(chǎng)主體歸位盡責(zé)，形成市場(chǎng)約束和自我規(guī)范

11、，提高信息披露效率，我所近年來持續(xù)推進(jìn)信息披露直通車業(yè)務(wù)。目前90%以上的公告都是直通披露，非直通披露的公告類別均有業(yè)務(wù)復(fù)雜、風(fēng)險(xiǎn)較高的特點(diǎn)，如果上市公司誤將本該非直通的公告類別，選擇成了直通的公告類別，則很有可能造成交易所或結(jié)算公司的相應(yīng)業(yè)務(wù)還未處理，停復(fù)牌狀態(tài)未發(fā)生變更，但公告卻已經(jīng)披露的諸多風(fēng)險(xiǎn)。例如，公司發(fā)布股票復(fù)牌公告，但未選取對(duì)應(yīng)的公告類別，將導(dǎo)致交易所交易系統(tǒng)未進(jìn)行復(fù)牌的操作，公司股票無法復(fù)牌，股票實(shí)際交易狀態(tài)與公司披露的公告不符；又比如，公司披露部分限售股解禁上市，但公告類別未正確選擇，亦將導(dǎo)致相關(guān)業(yè)務(wù)部門無法進(jìn)行解禁操作，該部分股票無法上市流通。因此，只有公司正確選擇公告類別

12、，從而產(chǎn)生正確的審查類型，才能避免非直通的公告直通披露、應(yīng)該直通披露的公告沒有直通披露，確保直通車業(yè)務(wù)平穩(wěn)運(yùn)行。三、公告類別的選擇原則1、涉及到相關(guān)證券狀態(tài)變更的公告類別應(yīng)慎重選擇根據(jù)股票上市規(guī)則、深圳證券交易所債券上市規(guī)則（以下簡(jiǎn)稱“債券上市規(guī)則”）等相關(guān)規(guī)則的規(guī)定，公司出現(xiàn)某些情形時(shí)，相關(guān)證券需進(jìn)行特別處理，如對(duì)股票交易實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)警示，或?qū)瘜?shí)施停牌等，此種情況下，上市公司選擇公告類別時(shí)，除應(yīng)選擇所披露事項(xiàng)對(duì)應(yīng)的公告類別，如“010101年報(bào)”、“272141主要銀行賬號(hào)被凍結(jié)或主要業(yè)務(wù)陷入停頓”外，還需選擇對(duì)應(yīng)的特別處理公告，如“350105實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示公告”、“350101實(shí)施退市

13、風(fēng)險(xiǎn)警示公告”、“252129公司債券單獨(dú)停牌公告”等，涉及到需對(duì)相關(guān)證券進(jìn)行停復(fù)牌處理時(shí)，還需提交停復(fù)牌申請(qǐng)及進(jìn)行相關(guān)電子指令的操作。舉例說明：公司披露年報(bào)，年報(bào)顯示公司最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)連續(xù)為負(fù)值，此時(shí)公司應(yīng)選擇“010101年度報(bào)告”、“030101 董事決議”、“030501 監(jiān)事會(huì)決議”、“010501董事會(huì)決議召開股東大會(huì)的通知”（如有）、“014501利潤(rùn)分配及公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案”（無論是否分配均應(yīng)選擇）、“311101續(xù)聘、新聘、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所”（如有）、“290101內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告”、“290105社會(huì)責(zé)任報(bào)告”（如有）、“311501其它有關(guān)中介機(jī)構(gòu)的公

14、告”等年報(bào)相關(guān)公告類別，還應(yīng)披露“*股份有限公司關(guān)于公司股票實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的公告”，選擇“350101實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示公告”公告類別，并對(duì)公司股票及其衍生品種在公告披露當(dāng)日（披露日為非交易日的，則為次一交易日）停牌一天進(jìn)行電子指令的操作，此外，還需對(duì)公司股票簡(jiǎn)稱變更進(jìn)行申請(qǐng)（此種情況下，無需單獨(dú)選擇“273101變更簡(jiǎn)稱”的公告類別），自復(fù)牌之日起，公司股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示，股票簡(jiǎn)稱變更為“*stxx”。2、涉及公司證券品種停復(fù)牌時(shí)需特別小心凡所披露事項(xiàng)涉及停牌或復(fù)牌情況的，公司均應(yīng)提交停復(fù)牌申請(qǐng)，同時(shí)選擇相應(yīng)的公告類別，如沒有直接對(duì)應(yīng)的公告類別，則應(yīng)選擇“410501 重大事項(xiàng)停牌公告

15、”或“410505 重大事項(xiàng)復(fù)牌公告”。 公司應(yīng)在信息披露申請(qǐng)中，以電子方式對(duì)公司股票及其衍生品種進(jìn)行停復(fù)牌的設(shè)置。舉例說明：（1）公司籌劃重大資產(chǎn)重組，應(yīng)提交相應(yīng)公告，選擇“230101重大資產(chǎn)重組停牌公告”，并提交上市公司重大資產(chǎn)重組停牌申請(qǐng)表；（2）因籌劃重大不確定事項(xiàng)，某公司申請(qǐng)公司股票于次一交易日開市起停牌，那么該公司應(yīng)選擇“410501 重大事項(xiàng)停牌公告”，并提交書面停牌申請(qǐng)；（3）因籌劃重大不確定事項(xiàng)，某公司股票連續(xù)停牌兩個(gè)交易日后，該事項(xiàng)確定為公司召開董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)審議通過股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案，公司股票將在披露該事項(xiàng)的同時(shí)復(fù)牌，那么公司應(yīng)至少選擇以下公告類別：“210101 股權(quán)激

16、勵(lì)計(jì)劃草案”、“030101董事會(huì)決議”、“030501監(jiān)事會(huì)決議”和“410505 重大事項(xiàng)復(fù)牌公告”，并提交書面復(fù)牌申請(qǐng)。3、一一對(duì)應(yīng)原則上市公司在選擇公告類別時(shí)應(yīng)遵循“一一對(duì)應(yīng)”原則，即每一項(xiàng)應(yīng)披露事項(xiàng)應(yīng)選擇一個(gè)與之對(duì)應(yīng)的公告類別，不得錯(cuò)選、漏選。舉例說明：（1）某公司召開董事會(huì)審議相關(guān)議案，同時(shí)決定召開股東大會(huì)，公司應(yīng)當(dāng)披露董事會(huì)決議公告，選擇對(duì)應(yīng)的公告類別“030101 董事決議”，同時(shí)還應(yīng)單獨(dú)發(fā)出股東大會(huì)通知，選擇對(duì)應(yīng)的公告類別“050101 董事會(huì)決議召開股東大會(huì)的通知”。（2）某公司披露年度報(bào)告及相關(guān)文件，一般來說應(yīng)選擇如下公告類別：“010101年度報(bào)告”、“030101 董

17、事決議”、“030501 監(jiān)事會(huì)決議”、“010501董事會(huì)決議召開股東大會(huì)的通知”（如有）、“014501利潤(rùn)分配及公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案”（無論是否分配均應(yīng)選擇）、“311101續(xù)聘、新聘、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所”（如有）、“290101內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告”、“290105社會(huì)責(zé)任報(bào)告”（如有）、“311501其它有關(guān)中介機(jī)構(gòu)的公告”。值得注意的是，“一一對(duì)應(yīng)”原則不僅是指單獨(dú)披露的公告與公告類別的一一對(duì)應(yīng)，對(duì)于沒有單獨(dú)撰寫公告的應(yīng)披露事項(xiàng)也應(yīng)選擇與其對(duì)應(yīng)的公告類別，這種情形主要發(fā)生在董事會(huì)決議等三會(huì)決議公告中，需特別注意。以董事會(huì)決議為例，公司應(yīng)在董事會(huì)決議公告中披露議案所涉及事項(xiàng)的主要內(nèi)容，并

18、針對(duì)董事會(huì)議案內(nèi)容選擇對(duì)應(yīng)的公告類別。若董事會(huì)審議事項(xiàng)均無對(duì)應(yīng)的公告類別，則披露董事會(huì)決議僅需選擇“030101 董事決議”這一公告類別。上市公司在選擇公告類型時(shí)，比較常見的錯(cuò)誤在于僅選擇董事會(huì)決議公告，但遺漏了董事會(huì)審議事項(xiàng)所涉及的公告類別。實(shí)際操作中，可根據(jù)董事會(huì)決議中的議案，逐項(xiàng)選擇所涉及的公告類別。舉例說明：（1）某公司召開董事會(huì)審議了兩項(xiàng)議案：a.審議購(gòu)買一項(xiàng)資產(chǎn)（達(dá)到披露標(biāo)準(zhǔn)，但未達(dá)到需提交股東大會(huì)審議標(biāo)準(zhǔn)）b.審議提名董事會(huì)非獨(dú)立董事公司應(yīng)選擇三個(gè)公告類別，分別是：030101 董事決議、070501 一般需披露的購(gòu)買、出售資產(chǎn)的首次披露公告、130105 擬變更董事、監(jiān)事（不含

19、擬任獨(dú)董）。（2）某公司召開董事會(huì)審議了三項(xiàng)議案：a.審議購(gòu)買一項(xiàng)資產(chǎn)（達(dá)到披露標(biāo)準(zhǔn)，但未達(dá)到需提交股東大會(huì)審議標(biāo)準(zhǔn)）b.審議提名董事會(huì)非獨(dú)立董事c.審議申請(qǐng)銀行授信公司應(yīng)選擇三個(gè)公告類別，分別是：030101 董事決議、070501 一般需披露的購(gòu)買、出售資產(chǎn)的首次披露公告、130105 擬變更董事、監(jiān)事（不含擬任獨(dú)董）。c沒有對(duì)應(yīng)的公告類別，因此本次公告只選前述3個(gè)公告類別。4、慎用兜底類別只有在應(yīng)披露的事項(xiàng)沒有對(duì)應(yīng)的具體公告類別可供選擇的情況下，上市公司才可以選擇公告類別“411501 其它公告”。5、疑問事項(xiàng)可先咨詢?nèi)绻鲜泄驹谶x擇公告類別時(shí)存在疑問，可事先咨詢監(jiān)管人員之后再選擇相應(yīng)

20、的公告類別。四、公告類別選擇舉例1、股票交易被實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)警示根據(jù)深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2014年修訂）第13.1.1條規(guī)定，上市公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)狀況或者其他狀況異常，導(dǎo)致其股票存在終止上市風(fēng)險(xiǎn)，或者投資者難以判斷公司前景，其投資權(quán)益可能受到損害的，本所有權(quán)對(duì)該公司股票交易實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)警示。風(fēng)險(xiǎn)警示分為退市風(fēng)險(xiǎn)警示和其他風(fēng)險(xiǎn)警示，有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)警示業(yè)務(wù)規(guī)則詳見深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2014年修訂）第十三章的有關(guān)規(guī)定。上市公司出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)警示情形時(shí)，應(yīng)及時(shí)向我部提交相關(guān)公告，除選擇相應(yīng)情形的公告類別外，還應(yīng)視情況選擇公告類別：“350101 實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示公告”或“350105 實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示公告”。

21、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)警示的公告應(yīng)在交易日披露（如公司在披露年報(bào)的同時(shí)提交實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)警示的公告，年報(bào)預(yù)約披露日為非交易日，則實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)警示的公告應(yīng)在次一交易日披露），公告日公司股票及其衍生品種停牌一天。實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)警示要變更證券簡(jiǎn)稱，但在這種情況下，公司無需單獨(dú)選擇“273101變更簡(jiǎn)稱”的公告類別。2、公司債券暫停上市根據(jù)深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則（2012年修訂）第6.3條的規(guī)定，債券上市交易后，發(fā)行人存在一定情形的，本所對(duì)債券停牌，并在十五個(gè)交易日內(nèi)決定是否暫停其上市交易。以發(fā)行人最近兩年連續(xù)虧損的情形為例：發(fā)行人首個(gè)會(huì)計(jì)年度虧損，且預(yù)計(jì)下一個(gè)會(huì)計(jì)年度將繼續(xù)虧損的，應(yīng)當(dāng)在下一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的二十個(gè)交易日

22、內(nèi)披露債券可能被暫停上市的風(fēng)險(xiǎn)提示公告，選擇公告類別“252136 公司債券可能被暫停上市的風(fēng)險(xiǎn)提示公告（適用公司債不需停牌的情形）”，并且在年度報(bào)告披露前至少披露兩次。公司債發(fā)行人披露的年度報(bào)告顯示連續(xù)兩年虧損的，公司債券將自年報(bào)披露之日起停牌，發(fā)行人應(yīng)在披露年報(bào)的同時(shí)，披露公司債券停牌的公告，并向本所提交其債券停牌的申請(qǐng)，此時(shí)，公司除應(yīng)選擇年報(bào)對(duì)應(yīng)的相關(guān)公告類別外，還應(yīng)選擇“252129公司債券單獨(dú)停牌公告”。公司債券停牌后，本所將在十五個(gè)交易日內(nèi)決定是否暫停該公司債券上市交易。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在收到債券暫停上市的決定后及時(shí)披露債券暫停上市公告，同時(shí)選擇公告類別“252139 公司債券暫停上市公

23、告（暫停上市公告當(dāng)日繼續(xù)停牌1天后下一交易日復(fù)牌）”，公司債券自公告披露之日的次一交易日起復(fù)牌，并進(jìn)入三十個(gè)交易日的特別交易期。在此期間，發(fā)行人應(yīng)至少每周披露一次債券正式暫停上市前風(fēng)險(xiǎn)提示公告，同時(shí)選擇公告類別“252141 公司債券正式暫停上市前的風(fēng)險(xiǎn)提示公告（暫停上市公告披露后至正式暫停上市前）”。三十個(gè)交易日期滿，發(fā)行人應(yīng)披露債券正式暫停上市公告，同時(shí)選擇公告類別“252143公司債券正式暫停上市公告”，公司債券摘牌。3、年報(bào)上市公司披露年度報(bào)告時(shí)，通常需選擇以下公告類別：“010101年度報(bào)告”、“030101 董事決議”、“030501 監(jiān)事會(huì)決議”、“010501董事會(huì)決議召開股東

24、大會(huì)的通知”（如有）、“014501利潤(rùn)分配及公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案”（無論是否分配均應(yīng)選擇）、“311101續(xù)聘、新聘、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所”（如有）、“290101內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告”、“290105社會(huì)責(zé)任報(bào)告”（如有）、“311501其它有關(guān)中介機(jī)構(gòu)的公告”。4、破產(chǎn)重整上市公司進(jìn)行破產(chǎn)重整時(shí)，按照破產(chǎn)重組階段選擇公告類別。公司披露債權(quán)人向法院申請(qǐng)公司破產(chǎn)重整，應(yīng)選擇“273501 申請(qǐng)或被申請(qǐng)重整、和解或破產(chǎn)清算的公告”。公司披露法院受理重整、和解或者破產(chǎn)清算申請(qǐng)前，申請(qǐng)人請(qǐng)求撤回申請(qǐng)，應(yīng)選擇“273571 涉及破產(chǎn)重整的其他公告”。公司披露法院作出受理重整、和解或者破產(chǎn)清算申請(qǐng)的裁定，應(yīng)

25、選擇“273511 法院受理重整、和解或破產(chǎn)申請(qǐng)清算的公告”。公司披露法院作出不予受理重整、和解或者破產(chǎn)清算申請(qǐng)的裁定，應(yīng)選擇“273505 破產(chǎn)申請(qǐng)被法院駁回的公告”。法院受理申請(qǐng)后公司每5個(gè)交易日發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)提示公告，應(yīng)選擇“273521 破產(chǎn)申請(qǐng)被受理后每5日風(fēng)險(xiǎn)提示公告”。公司在法院受理申請(qǐng)20個(gè)交易日后次一交易日開市起披露特別停牌公告，公司應(yīng)選擇“273545 因法院受理破產(chǎn)停牌后20交易日后再被停牌公告”。法院受理申請(qǐng)后公司披露進(jìn)展情況，應(yīng)選擇“273525 法院受理后審理階段的相關(guān)公告”。在重整期間，公司披露債權(quán)申報(bào)、債權(quán)人會(huì)議、和解整頓重大情況，應(yīng)選擇“273531 關(guān)于債權(quán)申報(bào)、

26、債權(quán)人會(huì)議、和解整頓重大情況公告”。公司披露收到法院宣告公司破產(chǎn)的裁定文件，應(yīng)選擇“273555 被法院宣告破產(chǎn)的公告”。公司披露法院裁定同意重整計(jì)劃或和解協(xié)議，應(yīng)選擇“273515 法院裁定批準(zhǔn)重整計(jì)劃、和解協(xié)議的公告（公告后復(fù)牌）”。重整計(jì)劃、和解協(xié)議執(zhí)行期間，公司披露進(jìn)展情況，應(yīng)選擇“273551法院裁定進(jìn)入重整方案或和解協(xié)議執(zhí)行階段后進(jìn)展公告”。重整計(jì)劃、和解協(xié)議執(zhí)行期間，公司披露因故終止重整、和解程序轉(zhuǎn)入破產(chǎn)清算階段，應(yīng)選擇“273535 重整計(jì)劃、和解協(xié)議執(zhí)行期間，因故終止重整、和解程序轉(zhuǎn)入破產(chǎn)清算階段”。公司披露破產(chǎn)、清算期間進(jìn)展情況，應(yīng)選擇“273541 破產(chǎn)、清算程序的進(jìn)展公

27、告”。被法院宣告破產(chǎn)后，公司披露終結(jié)破產(chǎn)程序，應(yīng)選擇“273561 被法院宣告破產(chǎn)后終結(jié)破產(chǎn)程序的公告”。進(jìn)入重整、和解程序的公司，披露其重整計(jì)劃、和解協(xié)議涉及公司合并、公司分立、收購(gòu)本公司股份等事項(xiàng)，應(yīng)選擇“273565 涉及破產(chǎn)重整的權(quán)益調(diào)整公告”。公司進(jìn)行破產(chǎn)、重整，披露其他相關(guān)公告時(shí)，應(yīng)選擇“273571 涉及破產(chǎn)重整的其他公告”。5、收購(gòu)及相關(guān)股份權(quán)益變動(dòng)信息披露義務(wù)人因收購(gòu)及相關(guān)股份權(quán)益變動(dòng)活動(dòng)觸及上市公司收購(gòu)管理辦法中規(guī)定的信息披露義務(wù)的，上市公司在提交相關(guān)公告時(shí)，應(yīng)按照披露文件的屬性選擇對(duì)應(yīng)的公告類別。投資者及其一致行動(dòng)人擁有上市公司權(quán)益的股份觸及到需要披露簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書或

28、詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書的，公司披露相關(guān)公告時(shí)應(yīng)選擇“191105簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書”或“ 191111詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書”公告類別。如為保證信息披露的及時(shí)性，公司在披露簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書或詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書之前，先刊登權(quán)益變動(dòng)提示性公告或者對(duì)要約收購(gòu)事項(xiàng)主要內(nèi)容進(jìn)行簡(jiǎn)要公告的，公司應(yīng)選擇“191101權(quán)益變動(dòng)提示性公告”類別；此外，在披露權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書的同時(shí)，公司也可對(duì)此次權(quán)益變動(dòng)的主要內(nèi)容做出提示性公告，這時(shí)公司也應(yīng)選擇“191101權(quán)益變動(dòng)提示性公告”類別。投資者以要約方式收購(gòu)上市公司股份的，在按照上市公司收購(gòu)管理辦法規(guī)定披露要約收購(gòu)報(bào)告書摘要或全文時(shí)，公司應(yīng)選擇“193121要約收購(gòu)報(bào)告書摘

29、要（全面要約）”或“193125要約收購(gòu)報(bào)告書摘要（部分要約）”、“193131要約收購(gòu)報(bào)告書（全面要約）”或“193135要約收購(gòu)報(bào)告書（部分要約）”公告類別。在要約收購(gòu)期屆滿，公司披露要約收購(gòu)期屆滿至要約收購(gòu)結(jié)果公告前股票停牌公告時(shí)，應(yīng)選擇“193151要約收購(gòu)期滿的停牌公告”類別；并在披露要約收購(gòu)結(jié)果時(shí)，選擇“193161要約收購(gòu)結(jié)果公告”類別。對(duì)于觸及要約收購(gòu)義務(wù)、信息披露義務(wù)人按照上市公司收購(gòu)管理辦法向證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免的，在披露相關(guān)信息披露義務(wù)人提出豁免申請(qǐng)時(shí)，公司應(yīng)選擇“193101提出豁免要約收購(gòu)申請(qǐng)的提示性公告”類別；在披露證監(jiān)會(huì)同意豁免與否或者有無異議的結(jié)果時(shí)，選擇“19310

30、5豁免要約收購(gòu)申請(qǐng)的批復(fù)結(jié)果”公告類別。第二章 公告類別選擇常見問題解答1、公司因籌劃股權(quán)激勵(lì)事項(xiàng)股票處于停牌中，現(xiàn)公司擬披露股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案等公告，同時(shí)申請(qǐng)股票復(fù)牌，是否必須選擇“重大事項(xiàng)復(fù)牌公告”？答：由于股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃等公告均為直通披露公告類別，為控制風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)選擇“410505 重大事項(xiàng)復(fù)牌公告”，選擇該公告類別后系統(tǒng)將提示公司輸入相關(guān)復(fù)牌信息，公司的電子復(fù)牌申請(qǐng)將進(jìn)入系統(tǒng)，同時(shí)該信息披露事件將由事后審查類型變更為事前審查類型，監(jiān)管人員及后臺(tái)操作人員將在后續(xù)操作中將有關(guān)復(fù)牌指令發(fā)送給相關(guān)部門，相關(guān)部門進(jìn)行相應(yīng)操作后，實(shí)現(xiàn)公司股票在公告披露當(dāng)日復(fù)牌（披露日為非交易日的，公司股票在次一交易

31、日復(fù)牌）。對(duì)于股票處于特停狀態(tài)的公司，業(yè)務(wù)系統(tǒng)將在公司提交信息披露申請(qǐng)時(shí)提示公司是否需變更停復(fù)牌設(shè)置，此時(shí)公司應(yīng)正確選擇。此案例中，如公司進(jìn)行了正確選擇，該信息披露申請(qǐng)將變更為事前審查，通過后續(xù)處理，實(shí)現(xiàn)公司股票復(fù)牌。2、公司董事會(huì)審議通過了對(duì)外投資議案，但該項(xiàng)對(duì)外投資未達(dá)到披露標(biāo)準(zhǔn)，公司也未進(jìn)行單獨(dú)公告，是否應(yīng)選擇“對(duì)外投資”的公告類別？答：不需要。一般情況下，對(duì)于沒有達(dá)到披露標(biāo)準(zhǔn)且公司也沒有進(jìn)行單獨(dú)公告的事項(xiàng)無需選擇單獨(dú)的公告類別。3、公司對(duì)外投資事項(xiàng)未達(dá)到披露標(biāo)準(zhǔn)，但公司對(duì)此事項(xiàng)進(jìn)行了自愿性信息披露，公司該如何選擇公告類別？答：公司應(yīng)選擇“070505一般需披露的對(duì)外投資首次披露公告”，

32、該事項(xiàng)雖未達(dá)到披露標(biāo)準(zhǔn)，公司自愿披露相關(guān)信息時(shí)仍應(yīng)參照對(duì)外投資的公告格式予以披露。4、公司召開董事會(huì)審議通過了股權(quán)激勵(lì)的授予，現(xiàn)要進(jìn)行授予的相關(guān)操作，該如何選擇公告類別？答：公司應(yīng)選擇“211501股權(quán)激勵(lì)期權(quán)授予完成公告”或“211505股權(quán)激勵(lì)限制性股票授予完成公告”公告類別，我部通過公司提交的信息披露申請(qǐng)文件啟動(dòng)該業(yè)務(wù)，通過該公告的后續(xù)業(yè)務(wù)填報(bào)相關(guān)業(yè)務(wù)參數(shù)、提交業(yè)務(wù)申請(qǐng)等材料，在我部發(fā)出業(yè)務(wù)通知單、結(jié)算公司完成相關(guān)業(yè)務(wù)操作后，披露授予完成公告。5、公司董事會(huì)審議通過年度利潤(rùn)分配及公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案，公司通過的預(yù)案為不分配不轉(zhuǎn)增，還需要選擇“014501利潤(rùn)分配及公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案”公告類

33、別嗎？答：需要，公司可對(duì)照該公告類別的審核要點(diǎn)核查公司此次通過的利潤(rùn)分配及公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案是否符合公司章程、相關(guān)規(guī)則指引 的規(guī)定。6、“050101董事會(huì)決議召開股東大會(huì)的通知”和“050501召開股東大會(huì)的提示性公告”這兩個(gè)公告類別有什么區(qū)別？答：“050101董事會(huì)決議召開股東大會(huì)的通知”適用于董事會(huì)首次發(fā)出股東大會(huì)通知時(shí)，該公告需要公司在后續(xù)業(yè)務(wù)中輸入股東大會(huì)的類型、股權(quán)登記日、股東大會(huì)召開日期等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，以判斷股東大會(huì)的召集、召開是否符合相關(guān)規(guī)定，同時(shí)形成遠(yuǎn)期提示數(shù)據(jù)，提示上市公司及監(jiān)管人員在股東大會(huì)召開當(dāng)日提交股東大會(huì)決議公告等相關(guān)業(yè)務(wù)提醒?！?50501召開股東大會(huì)的提示性公告”

34、適用于公司在發(fā)布了股東大會(huì)通知之后，為進(jìn)一步提示相關(guān)股東，在股東大會(huì)召開前再次發(fā)出提示性公告的情形，該公告沒有后續(xù)業(yè)務(wù)。7、公司增資一家公司，現(xiàn)標(biāo)的公司注冊(cè)資本變更等工商登記事項(xiàng)已經(jīng)完成，公司選擇“273111變更注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍、聯(lián)系方式”是否適合？答：不適合，“273111變更注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍、聯(lián)系方式”公告類別僅適用于股份公司本身注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍、聯(lián)系方式的變更，公司上述事項(xiàng)可以選擇“072501交易的進(jìn)展公告”的公告類別。8、公司披露定期報(bào)告，是否需選擇“030301董事會(huì)決議”、“030501監(jiān)事會(huì)決議”的公告類別？答：應(yīng)視情況而定， 公司披露了董事會(huì)決議公告和監(jiān)事會(huì)決議公告，

35、則應(yīng)相應(yīng)選擇該等公告類別。如根據(jù)有關(guān)規(guī)定，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議僅審議了定期報(bào)告一個(gè)議案，董事會(huì)決議和監(jiān)事會(huì)決議未予公告的，則上市公司無需選擇該等公告類別。9、“390001因監(jiān)管要求而補(bǔ)充、更正的公告”與“391101臨時(shí)報(bào)告補(bǔ)充、更正公告”有哪些區(qū)別？答： “390001因監(jiān)管要求而補(bǔ)充、更正的公告”主要適用于公司披露公告后，監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)事后審查情況向上市公司進(jìn)行了反饋，并要求公司對(duì)前期已經(jīng)披露的公告予以補(bǔ)充和更正的情況，選擇該類公告類別公司的信息披露事件將是事前審查類型，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)公告進(jìn)行事前審查，以確認(rèn)公司的補(bǔ)充、更正符合相關(guān)規(guī)定，避免再次補(bǔ)充更正的情況出現(xiàn)?！?91101臨時(shí)報(bào)告補(bǔ)充、更

36、正公告”則適用于公司自行發(fā)現(xiàn)前期披露的公告需要補(bǔ)充、更正的情形，為直通披露公告。10、公司根據(jù)相關(guān)規(guī)定在董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)換屆前發(fā)出提示性公告，提示具備資格的股東可提名董事、監(jiān)事候選人的相關(guān)事項(xiàng)，這時(shí)公司應(yīng)選擇哪個(gè)公告類別？答：在目前的公告體系中對(duì)該類事項(xiàng)并沒有十分匹配的公告類別，因此一些公司選擇了“411501其他公告”的公告類別，根據(jù)慎用兜底類別的原則，建議公司可選擇與擬披露事項(xiàng)相近的公告類別，如“130105擬變更董事、監(jiān)事”，以避免將本可直通披露的事項(xiàng)變更為非直通事項(xiàng)。（本問題解答將根據(jù)公告類別使用中出現(xiàn)的問題持續(xù)更新）第三章 公告類別選擇典型錯(cuò)誤案例分析案例1：a公司于2014年1月10

37、日因籌劃重大事項(xiàng)申請(qǐng)股票停牌。1月11日，公司披露了重大交易暨復(fù)牌公告，公司選擇了該重大事項(xiàng)對(duì)應(yīng)的公告類別，但未選擇“重大事項(xiàng)復(fù)牌公告”，在提交信息披露申請(qǐng)時(shí)未選擇停復(fù)牌設(shè)置，在系統(tǒng)提示公司是否需變更停復(fù)牌設(shè)置時(shí)，公司選擇了“否”。錯(cuò)誤及影響： 公司選擇的公告類別均為事后審查公告類別，公司公告直通披露，但由于公司未在系統(tǒng)內(nèi)以電子方式提交復(fù)牌申請(qǐng)，因此公司股票未能復(fù)牌，與公司公告不符。正確做法:除選擇公司披露的重大事項(xiàng)所對(duì)應(yīng)的公告類別外，公司還應(yīng)選擇“410505 重大事項(xiàng)復(fù)牌公告”，選擇該公告類別后系統(tǒng)將提示公司輸入相關(guān)復(fù)牌信息，公司的電子復(fù)牌申請(qǐng)將進(jìn)入系統(tǒng)，同時(shí)該信息披露事件將由事后審查類型

38、變更為事前審查類型，監(jiān)管人員及后臺(tái)操作人員將在后續(xù)操作中將有關(guān)復(fù)牌指令發(fā)送給相關(guān)部門，相關(guān)部門進(jìn)行相應(yīng)操作后，實(shí)現(xiàn)公司股票在公告披露當(dāng)日復(fù)牌（披露日為非交易日的，公司股票在次一交易日復(fù)牌）。為控制風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于股票處于特停狀態(tài)的公司，業(yè)務(wù)系統(tǒng)將在公司提交信息披露申請(qǐng)時(shí)提示公司是否需變更停復(fù)牌設(shè)置，此時(shí)公司應(yīng)正確選擇。此案例中，如公司進(jìn)行了正確選擇，該信息披露申請(qǐng)將變更為事前審查，通過后續(xù)處理，實(shí)現(xiàn)公司股票復(fù)牌。案例2：c公司擬披露年度報(bào)告，該公司年度報(bào)告審計(jì)意見為“無法表示意見”，但是公司在后續(xù)業(yè)務(wù)中錄入為“標(biāo)準(zhǔn)無保留的審計(jì)意見”，且未選擇“實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示”公告類別，公司公告直通披露。錯(cuò)誤及影響

39、：1、公司漏選“350101實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示”公告類別，該公告予以直通，公司股票簡(jiǎn)稱未按照股票上市規(guī)則的要求變更，股票未在公司年度報(bào)告披露的第一個(gè)交易日予以停牌；2、因后續(xù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤，導(dǎo)致系統(tǒng)判斷出錯(cuò)，未能提示公司應(yīng)實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示，業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)控制措施失效。正確做法:按照股票上市規(guī)則第13.2.1條的規(guī)定，公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無法表示意見或者否定意見的審計(jì)報(bào)告的，本所有權(quán)對(duì)其股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示，公司在提交年度報(bào)告時(shí)，應(yīng)同時(shí)提交公司股票交易被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示的公告，公司應(yīng)選擇“350101實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示”公告類別，公司股票將在年度報(bào)告披露當(dāng)日停牌一天，公

40、告日為非交易日的，于次一交易日停牌一天，自復(fù)牌之日起，本所對(duì)公司股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示。只有公司正確選擇了“350101實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示”公告類別，公告由直通披露變更為非直通披露，監(jiān)管人員及后臺(tái)操作人員將在后續(xù)操作中將有關(guān)停復(fù)牌及變更簡(jiǎn)稱（變更為“*stxx”）的指令發(fā)送給相關(guān)部門，相關(guān)部門進(jìn)行相應(yīng)操作后，實(shí)現(xiàn)公司股票停牌一天及股票簡(jiǎn)稱的變更。為防范風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)置了業(yè)務(wù)參數(shù)錄入、系統(tǒng)自動(dòng)判斷的風(fēng)險(xiǎn)控制功能，此案例中如公司能正確填寫公司年度報(bào)告審計(jì)意見，系統(tǒng)將提示公司選擇“350101實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示”公告類別，同時(shí)將該披露事件由直通披露變更為非直通披露，以控制風(fēng)險(xiǎn)。因此公司在準(zhǔn)確判斷、正

41、確選擇公告類別的同時(shí)，應(yīng)高度重視后續(xù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的填報(bào)，以進(jìn)一步防范風(fēng)險(xiǎn)。一旦發(fā)現(xiàn)后續(xù)業(yè)務(wù)填寫錯(cuò)誤，公司應(yīng)及時(shí)告知交易所，并修改相關(guān)數(shù)據(jù)。案例3：d公司擬首次披露“關(guān)于召開臨時(shí)股東大會(huì)通知”的公告，選擇的公告類別為“050501召開股東大會(huì)的提示性公告”。錯(cuò)誤及影響：公司未正確選擇類別，導(dǎo)致未錄入相關(guān)業(yè)務(wù)參數(shù)，系統(tǒng)設(shè)置的相關(guān)校驗(yàn)及提示功能失效，顯著增加了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。正確做法:公司應(yīng)選擇“050101董事會(huì)決議召開股東大會(huì)的通知”的公告類別，該類公告需在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中錄入股東大會(huì)類型、股東大會(huì)召開日期、股權(quán)登記日、是否提供網(wǎng)絡(luò)投票等業(yè)務(wù)參數(shù)，以判斷股東大會(huì)的召集、召開是否符合相關(guān)規(guī)定，同時(shí)形成遠(yuǎn)期提示數(shù)據(jù)

42、，提示上市公司及監(jiān)管人員在股東大會(huì)召開當(dāng)日提交股東大會(huì)決議公告等相關(guān)業(yè)務(wù)提醒。需要提示的是“050501召開股東大會(huì)的提示性公告”僅適用于公司在發(fā)布了股東大會(huì)通知之后，為進(jìn)一步提示相關(guān)股東，在股東大會(huì)召開前再次發(fā)出提示性公告的情形。（本典型案例將根據(jù)公告類別使用中出現(xiàn)的案例持續(xù)更新）第四章 中小企業(yè)板信息披露公告類別一覽表第一節(jié) 定期報(bào)告和權(quán)益分配（一級(jí)目錄）公告類別名稱（二級(jí)目錄）公告子類編號(hào)公告子類名稱（三級(jí)目錄）公告適用情形是否需錄業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是否直通披露年度報(bào)告010101年度報(bào)告公司披露年度報(bào)告是是半年度報(bào)告010501半年度報(bào)告公司披露半年度報(bào)告是是一季度報(bào)告011101一季度報(bào)告公司

43、披露一季度報(bào)告否是三季度報(bào)告011501三季度報(bào)告公司披露三季度報(bào)告否是定期報(bào)告未能如期披露的相關(guān)公告012101定期報(bào)告預(yù)約披露時(shí)間變更公告公司變更定期報(bào)告預(yù)約披露時(shí)間否否012105預(yù)計(jì)不能在法定期限內(nèi)刊登定期報(bào)告的提示性公告公司預(yù)計(jì)不能在規(guī)定期限內(nèi)披露定期報(bào)告的，需刊登提示性公告否是012111未在法定期限內(nèi)刊登定期報(bào)告的停牌公告公司因未能在規(guī)定期限內(nèi)刊登定期報(bào)告的，本所于相關(guān)定期報(bào)告披露期限屆滿后次一交易日，對(duì)該公司股票及其衍生品種實(shí)施停牌，公司需披露停牌公告否否業(yè)績(jī)快報(bào)012501業(yè)績(jī)快報(bào)公司披露業(yè)績(jī)快報(bào)是是業(yè)績(jī)快報(bào)修正公告013101業(yè)績(jī)快報(bào)修正公告對(duì)前期已披露的業(yè)績(jī)快報(bào)予以修正是

44、是業(yè)績(jī)預(yù)告013501業(yè)績(jī)預(yù)告公司披露業(yè)績(jī)預(yù)告是是業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告014101業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告對(duì)前期已披露的業(yè)績(jī)預(yù)告予以修正是是權(quán)益分配014501利潤(rùn)分配及公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案公司董事會(huì)審議通過并披露利潤(rùn)分配及公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案否是014505定期報(bào)告披露前預(yù)先披露利潤(rùn)分配及公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案在董事會(huì)審議前將公司籌劃的利潤(rùn)分配及公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案進(jìn)行預(yù)先披露否是014511利潤(rùn)分配及公積金轉(zhuǎn)增股本實(shí)施公告經(jīng)登記結(jié)算公司確認(rèn)后，公司披露利潤(rùn)分配及公積金轉(zhuǎn)增股本的實(shí)施公告是否第二節(jié) 董監(jiān)事會(huì)決議（一級(jí)目錄）公告類別名稱（二級(jí)目錄）公告子類編號(hào)公告子類名稱（三級(jí)目錄）公告適用情形是否需錄業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是否

45、直通披露董事會(huì)決議030101董事會(huì)決議公司披露董事會(huì)決議公告否是監(jiān)事會(huì)決議030501監(jiān)事會(huì)決議公司披露監(jiān)事會(huì)決議公告否是第三節(jié) 股東大會(huì)（一級(jí)目錄）公告類別名稱（二級(jí)目錄）公告子類編號(hào)公告子類名稱（三級(jí)目錄）公告適用情形是否需錄業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是否直通披露股東大會(huì)通知050101董事會(huì)決議召開股東大會(huì)的通知公司董事會(huì)作為召集人發(fā)出召開股東大會(huì)的通知，包括臨時(shí)股東大會(huì)和年度股東大會(huì)是是050105股東或監(jiān)事會(huì)提議召開臨時(shí)股東大會(huì)的通知1、具備相關(guān)資格的股東以書面方式先后向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)提出召開股東大會(huì)的請(qǐng)求并被拒絕或在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未予反饋的，股東自行召集股東大會(huì)；2、監(jiān)事會(huì)以書面方式向董事會(huì)提出召開股

46、東大會(huì)的請(qǐng)求并被拒絕或在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未予反饋的，監(jiān)事會(huì)自行召集股東大會(huì)是是召開股東大會(huì)的提示性公告050501召開股東大會(huì)的提示性公告在股東大會(huì)召開前發(fā)出有關(guān)提示性公告否是征集投票權(quán)公告051101征集投票權(quán)公告合資格人員，如獨(dú)立董事等作為征集人公開征集股東投票權(quán) 否是股東大會(huì)相關(guān)事項(xiàng)變更0515013%以上股東提出臨時(shí)議案的公告單獨(dú)或合計(jì)持有3%以上股份的股東在股東大會(huì)召開前向召集人提交臨時(shí)提案，召集人在收到提案后發(fā)出股東大會(huì)補(bǔ)充通知，公告臨時(shí)提案的內(nèi)容是是051505變更股東大會(huì)召開方式與時(shí)間公告公司變更股東大會(huì)召開方式與時(shí)間，如增加網(wǎng)絡(luò)投票方式等是是051511變更股東大會(huì)地點(diǎn)公告公司變更

47、股東大會(huì)地點(diǎn)否是051515取消股東大會(huì)公告原定召開的股東大會(huì)取消是是051521取消股東大會(huì)提案公告公司取消原定將在股東大會(huì)進(jìn)行審議的提案是是股東大會(huì)決議公告052101股東大會(huì)決議公告公司召開股東大會(huì)后，刊登股東大會(huì)決議公告是是052105未能如期刊登股東大會(huì)決議或無法繼續(xù)召開股東大會(huì)公告應(yīng)不可抗力等特殊原因?qū)е鹿蓶|大會(huì)中止或不能做出決議的，公司披露相關(guān)信息是否股東大會(huì)其他公告052501股東大會(huì)其他公告與股東大會(huì)相關(guān)的其他公告，如股東大會(huì)會(huì)議資料等否是第四節(jié) 交易（一級(jí)目錄）公告類別名稱（二級(jí)目錄）公告子類編號(hào)公告子類名稱（三級(jí)目錄）公告適用情形是否需錄業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是否直通披露交易處于籌劃階

48、段的提示性公告070101交易處于籌劃階段的提示性公告公司披露交易處于籌劃階段的提示性公告否是一般需披露的交易首次披露公告070501一般需披露的購(gòu)買、出售資產(chǎn)的首次披露公告公司購(gòu)買、出售資產(chǎn)，履行首次信息披露義務(wù)是是070505一般需披露的對(duì)外投資首次披露公告公司進(jìn)行對(duì)外投資，履行首次信息披露義務(wù)是是070511一般需披露的礦業(yè)權(quán)投資首次披露公告公司進(jìn)行礦業(yè)權(quán)投資，履行首次信息披露義務(wù)否是070515一般需披露的風(fēng)險(xiǎn)投資首次披露公告公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資，履行首次信息披露義務(wù)，（有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)投資的界定詳見有關(guān)備忘錄）是是070521一般需披露的提供財(cái)務(wù)資助首次披露公告公司對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助，履行首次信息

49、披露義務(wù)否是070525一般需披露的對(duì)外擔(dān)保首次披露公告公司對(duì)外提供擔(dān)保，履行首次信息披露義務(wù)否是070531一般需披露的債權(quán)、債務(wù)重組首次披露公告公司進(jìn)行債權(quán)、債務(wù)重組，首次披露公告否是070535一般需披露的委托理財(cái)首次披露公告公司進(jìn)行委托理財(cái)，首次披露公告否是070541一般需披露的衍生品初始投資公告公司進(jìn)行衍生品投資，首次披露公告否是070545其它一般需披露的交易的首次披露公告公司發(fā)生的其它一般需披露的交易，首次披露公告否是重大（需提交股東大會(huì)）交易的首次披露公告071101重大（需提交股東大會(huì)）的購(gòu)買、出售資產(chǎn)首次披露公告公司購(gòu)買、出售資產(chǎn)，且達(dá)到需提交股東大會(huì)審議標(biāo)準(zhǔn)，履行首次信

50、息披露義務(wù)是是071105重大（需提交股東大會(huì)）的對(duì)外投資首次披露公告公司對(duì)外投資，且達(dá)到需提交股東大會(huì)審議標(biāo)準(zhǔn)，履行首次信息披露義務(wù)是是071111重大（需提交股東大會(huì)）的礦業(yè)權(quán)投資首次披露公告公司進(jìn)行礦業(yè)權(quán)投資，且達(dá)到需提交股東大會(huì)審議標(biāo)準(zhǔn)，履行首次信息披露義務(wù)否是071115重大（需提交股東大會(huì)）的風(fēng)險(xiǎn)投資首次披露公告公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資，且達(dá)到需提交股東大會(huì)審議標(biāo)準(zhǔn)，履行首次信息披露義務(wù)（有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)投資的界定詳見有關(guān)備忘錄）是是071121重大（需提交股東大會(huì)）的提供財(cái)務(wù)資助首次披露公告公司提供對(duì)外財(cái)務(wù)資助，且達(dá)到需提交股東大會(huì)審議標(biāo)準(zhǔn)，履行首次信息披露義務(wù)否是071125重大（需提交股東大

51、會(huì)）的對(duì)外擔(dān)保首次披露公告公司提供對(duì)外擔(dān)保，且達(dá)到需提交股東大會(huì)審議標(biāo)準(zhǔn)，履行首次信息披露義務(wù)否是071131重大（需提交股東大會(huì)）的債權(quán)、債務(wù)重組首次披露公告公司進(jìn)行債權(quán)、債務(wù)重組，且達(dá)到需提交股東大會(huì)審議標(biāo)準(zhǔn)，履行首次信息披露義務(wù)否是071135重大（需提交股東大會(huì)）的委托理財(cái)首次披露公告公司進(jìn)行委托理財(cái)，且達(dá)到需提交股東大會(huì)審議標(biāo)準(zhǔn)，履行首次信息披露義務(wù)否是071141重大（需提交股東大會(huì)）的衍生品初始投資公告公司進(jìn)行衍生品投資，且達(dá)到需提交股東大會(huì)審議標(biāo)準(zhǔn)，履行首次信息披露義務(wù)否是071145其它重大（需提交股東大會(huì)）的交易的首次披露公告公司發(fā)生其他交易，且達(dá)到需提交股東大會(huì)審議標(biāo)準(zhǔn)，

52、履行首次信息披露義務(wù)否是交易的進(jìn)展公告072501交易的進(jìn)展公告前期已披露交易的后續(xù)進(jìn)展是是第五節(jié) 關(guān)聯(lián)交易（一級(jí)目錄）公告類別名稱（二級(jí)目錄）公告子類編號(hào)公告子類名稱（三級(jí)目錄）公告適用情形是否需錄業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是否直通披露關(guān)聯(lián)交易處于籌劃階段的提示性公告090101關(guān)聯(lián)交易處于籌劃階段的提示性公告公司披露關(guān)聯(lián)交易處于籌劃階段的提示性公告否是一般需披露關(guān)聯(lián)交易的首次披露公告090501一般需披露的關(guān)聯(lián)購(gòu)買、出售資產(chǎn)的首次披露公告公司向關(guān)聯(lián)方購(gòu)買、出售資產(chǎn)，履行首次信息披露義務(wù)是是090505一般需披露的關(guān)聯(lián)方共同投資首次披露公告公司與關(guān)聯(lián)方共同投資，履行首次信息披露義務(wù)是是090511一般需披露的

53、關(guān)聯(lián)債權(quán)、債務(wù)重組首次披露公告公司與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行債權(quán)、債務(wù)重組，履行首次信息披露義務(wù)否是090515一般需披露的關(guān)聯(lián)委托理財(cái)首次披露公告公司向關(guān)聯(lián)方委托理財(cái)，履行首次信息披露義務(wù)否是090521一般需披露的關(guān)聯(lián)提供財(cái)務(wù)資助首次披露公告公司向關(guān)聯(lián)方提供財(cái)務(wù)資助，履行首次信息披露義務(wù)否是090525一般需披露的日常關(guān)聯(lián)交易的首次披露公告公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生日常關(guān)聯(lián)交易，履行首次信息披露義務(wù)否是090531一般需披露的年度日常關(guān)聯(lián)交易預(yù)計(jì)公告公司對(duì)年度內(nèi)發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行預(yù)計(jì)否是090535其它一般需披露的關(guān)聯(lián)交易首次披露公告公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的其他關(guān)聯(lián)交易，履行首次信息披露義務(wù)否是重大（需提交股東大會(huì)

54、）關(guān)聯(lián)交易的首次披露公告091101重大（需提交股東大會(huì)）的關(guān)聯(lián)購(gòu)買、出售資產(chǎn)首次披露公告公司向關(guān)聯(lián)方購(gòu)買、出售資產(chǎn)，且達(dá)到需提交股東大會(huì)審議標(biāo)準(zhǔn)，履行首次信息披露義務(wù)是是091105重大（需提交股東大會(huì)）的關(guān)聯(lián)共同投資首次披露公告公司與關(guān)聯(lián)方共同投資，且達(dá)到需提交股東大會(huì)審議標(biāo)準(zhǔn)，履行首次信息披露義務(wù)是是091111重大（需提交股東大會(huì)）的關(guān)聯(lián)債權(quán)、債務(wù)重組首次披露公告公司與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行債權(quán)、債務(wù)重組，且達(dá)到需提交股東大會(huì)審議標(biāo)準(zhǔn)，履行首次信息披露義務(wù)否是091115重大（需提交股東大會(huì)）的關(guān)聯(lián)委托理財(cái)首次披露公告公司向關(guān)聯(lián)方委托理財(cái)，且達(dá)到需提交股東大會(huì)審議標(biāo)準(zhǔn)，履行首次信息披露義務(wù)否是091121重大（需提交股東大會(huì)）的關(guān)聯(lián)提供財(cái)務(wù)資助首次披露公告公司向關(guān)聯(lián)方提供財(cái)務(wù)資助，且達(dá)到需提交股東大會(huì)審議標(biāo)準(zhǔn)，履行首次信息披露義務(wù)否是091125關(guān)聯(lián)擔(dān)保首次披露公告公司向關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保，履行首次信息披露義務(wù)否是091131重大（需提交股東大會(huì)）的日常關(guān)聯(lián)交易的首次披露公告公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生日常關(guān)聯(lián)交易，且達(dá)到需提交