日常費用及差旅費報銷流程與注意事項課件

1、 日常費用及差旅費報銷流程與注意事項日常費用及差旅費報銷流程與注意事項日常費用及差旅費報銷流程與注意事項前 言 在日常工作中，部分員工對財務知識比較欠缺，在日常工作中，部分員工對財務知識比較欠缺，對公司財務報銷流程及報銷規(guī)定不太了解，出現(xiàn)報銷對公司財務報銷流程及報銷規(guī)定不太了解，出現(xiàn)報銷單據(jù)不規(guī)范、報銷內(nèi)容不明確等情況，給公司財務部單據(jù)不規(guī)范、報銷內(nèi)容不明確等情況，給公司財務部及相關部門工作帶來不必要困擾。及相關部門工作帶來不必要困擾。 日常費用及差旅費報銷流程與注意事項日常費用及差旅費報銷流程與注意事項對原始單對原始單據(jù)的要求據(jù)的要求財務報銷財務報銷管理規(guī)定管理規(guī)定不予報銷不予報銷的單據(jù)的單

2、據(jù)費用報銷費用報銷一般規(guī)定一般規(guī)定費用審批費用審批簽字流程簽字流程報銷時間報銷時間的安排的安排原始單據(jù)原始單據(jù)粘貼規(guī)范粘貼規(guī)范日常日常費用費用報銷報銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法票合法票據(jù)據(jù)財務財務報銷報銷管理管理 差旅差旅費用費用報銷報銷日常費用及差旅費報銷流程與注意事項日常日常費用費用報銷報銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費用費用報銷報銷日常費用及差旅費報銷流程與注意事項 日常日常費用費用報銷報銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費用費用報銷報銷日常費用及差旅費報銷流程與注意事項 正面例子：要素填寫齊全，蓋章清晰正面

3、例子：要素填寫齊全，蓋章清晰日常日常費用費用報銷報銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費用費用報銷報銷日常費用及差旅費報銷流程與注意事項 日常日常費用費用報銷報銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費用費用報銷報銷日常費用及差旅費報銷流程與注意事項反面例子：要素填寫不全，章不清晰反面例子：要素填寫不全，章不清晰要素填寫不全章不清晰日常日常費用費用報銷報銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費用費用報銷報銷日常費用及差旅費報銷流程與注意事項反面例子：要素填寫不全，品名過于籠統(tǒng)且無清單或小票。反面例子：要素填寫不全，品

4、名過于籠統(tǒng)且無清單或小票。日常日常費用費用報銷報銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費用費用報銷報銷日常費用及差旅費報銷流程與注意事項反面例子：發(fā)票抬頭不是公司的全稱，而是地名。反面例子：發(fā)票抬頭不是公司的全稱，而是地名。日常日常費用費用報銷報銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費用費用報銷報銷日常費用及差旅費報銷流程與注意事項反面例子：章不合規(guī)。反面例子：章不合規(guī)。 發(fā)票上必須加蓋發(fā)票專用章，加蓋其他類型章的發(fā)票發(fā)票上必須加蓋發(fā)票專用章，加蓋其他類型章的發(fā)票無效無效, ,如如“現(xiàn)金收訖現(xiàn)金收訖”章。（行政事業(yè)單位收據(jù)等除外）章。（行政事

5、業(yè)單位收據(jù)等除外）日常日常費用費用報銷報銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費用費用報銷報銷日常費用及差旅費報銷流程與注意事項反面例子：報銷項目與發(fā)票內(nèi)容不一致。反面例子：報銷項目與發(fā)票內(nèi)容不一致。左圖發(fā)票為訂票發(fā)票，左圖發(fā)票為訂票發(fā)票，不能用于報銷市內(nèi)交通費不能用于報銷市內(nèi)交通費左圖發(fā)票上的發(fā)票章為某飯店，左圖發(fā)票上的發(fā)票章為某飯店，不能用于報銷市內(nèi)交通費。不能用于報銷市內(nèi)交通費。后經(jīng)網(wǎng)上查詢此發(fā)票，發(fā)現(xiàn)此后經(jīng)網(wǎng)上查詢此發(fā)票，發(fā)現(xiàn)此發(fā)票章與網(wǎng)上信息也不符。發(fā)票章與網(wǎng)上信息也不符。日常日常費用費用報銷報銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅

6、費用費用報銷報銷日常費用及差旅費報銷流程與注意事項反面例子：印章不清或根本沒有印章的發(fā)票無效。反面例子：印章不清或根本沒有印章的發(fā)票無效。 產(chǎn)生這樣的問題原因之一是有的經(jīng)營單位為了推產(chǎn)生這樣的問題原因之一是有的經(jīng)營單位為了推卸責任保護自己，在出具假發(fā)票時，故意不將印章印卸責任保護自己，在出具假發(fā)票時，故意不將印章印清或拒絕蓋章，消費者事后無法再去索要真票。清或拒絕蓋章，消費者事后無法再去索要真票。日常日常費用費用報銷報銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費用費用報銷報銷日常費用及差旅費報銷流程與注意事項 反面例子：同一次消費的幾張發(fā)票的發(fā)票號碼相同，反面例子：同一次

7、消費的幾張發(fā)票的發(fā)票號碼相同，相同為虛假發(fā)票相同為虛假發(fā)票日常日常費用費用報銷報銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費用費用報銷報銷日常費用及差旅費報銷流程與注意事項 在日常報銷工作中，我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)在日常報銷工作中，我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)粘貼的不規(guī)范，例如一張紙上粘貼的票據(jù)太多、粘貼的不規(guī)范，例如一張紙上粘貼的票據(jù)太多、太亂、正反顛倒、很不整齊，這些都給會計報銷太亂、正反顛倒、很不整齊，這些都給會計報銷的后續(xù)工作（合計金額、稽核、裝訂、會計檔案的后續(xù)工作（合計金額、稽核、裝訂、會計檔案保管等）帶來很大的不便，尤其是耽誤報賬者的保管等）帶來很大的不便，尤其是

8、耽誤報賬者的時間。鑒于上述情況，現(xiàn)將財務票據(jù)粘貼要求的時間。鑒于上述情況，現(xiàn)將財務票據(jù)粘貼要求的規(guī)范向大家做簡要介紹，希望大家在今后碰到類規(guī)范向大家做簡要介紹，希望大家在今后碰到類似業(yè)務能按規(guī)范操作。似業(yè)務能按規(guī)范操作。日常日常費用費用報銷報銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法票合法票據(jù)據(jù)差旅差旅費用費用報銷報銷日常費用及差旅費報銷流程與注意事項票據(jù)整理粘貼要求票據(jù)整理粘貼要求1 1、票據(jù)分類。對于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進行分類，如辦公、票據(jù)分類。對于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進行分類，如辦公用品、電話費、差旅費、市內(nèi)交通費等等，按照類別分別粘貼。用品、電話費、差旅費、市內(nèi)交通費等等，按照

9、類別分別粘貼。 2 2、將票據(jù)整理齊后，將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼單、將票據(jù)整理齊后，將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼單裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼，且應避免將裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼，且應避免將票據(jù)貼出粘貼單外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中票據(jù)貼出粘貼單外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄。在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄。 3 3、如果票據(jù)大小不一樣、如果票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后，可以在同一張粘貼單上按照先大后小的順序粘貼；小的順序粘貼； 票據(jù)比較多時可使用多

10、張粘貼單票據(jù)比較多時可使用多張粘貼單 4 4、對于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，也應沿裝訂線粘貼，超、對于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，也應沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。日常費用及差旅費報銷流程與注意事項 1 1、所有經(jīng)濟業(yè)務均應提供正規(guī)合法票據(jù)；發(fā)票要填寫完整，字跡、所有經(jīng)濟業(yè)務均應提供正規(guī)合法票據(jù)；發(fā)票要填寫完整，字跡清晰，沒有涂改、污染，發(fā)票專用章清晰可辨。假發(fā)票、空白發(fā)票清晰，沒有涂改、污染，發(fā)票專用章清晰可辨。假發(fā)票、空白發(fā)票和填寫不規(guī)范的發(fā)票，不予報銷。和填寫不規(guī)范的發(fā)票，不予報銷。 2 2、應使用黑色水筆或鋼筆

11、以規(guī)范漢字填寫粘貼單，絕對不允許使、應使用黑色水筆或鋼筆以規(guī)范漢字填寫粘貼單，絕對不允許使用圓珠筆、鉛筆或者紅色的筆書寫，并且絕對不得涂改，經(jīng)辦人、用圓珠筆、鉛筆或者紅色的筆書寫，并且絕對不得涂改，經(jīng)辦人、報賬人、單據(jù)張數(shù)等信息應如實完整填寫；報賬人、單據(jù)張數(shù)等信息應如實完整填寫； 3 3、不要將票據(jù)倒置粘貼；、不要將票據(jù)倒置粘貼； 不要用訂書機訂票據(jù)；不要用訂書機訂票據(jù)； 4 4、發(fā)票上未列清詳細品名、數(shù)量、單價的（比如只寫了、發(fā)票上未列清詳細品名、數(shù)量、單價的（比如只寫了“辦公用辦公用品一批品一批xxxxxx元元”）以及各種購買物品的定額發(fā)票，無論金額大小，）以及各種購買物品的定額發(fā)票，無

12、論金額大小，均必須附有加蓋發(fā)票專用章的購貨清單或小票。定額發(fā)票要用黑筆均必須附有加蓋發(fā)票專用章的購貨清單或小票。定額發(fā)票要用黑筆寫上單位抬頭，開具日期等信息，不得空白。寫上單位抬頭，開具日期等信息，不得空白。填寫規(guī)范及注意事項填寫規(guī)范及注意事項工資結工資結算管理算管理專項支專項支出管理出管理借款管借款管理規(guī)定理規(guī)定財務報財務報銷管理銷管理 日常費用及差旅費報銷流程與注意事項 5 5、原始粘貼單上相關數(shù)據(jù)填寫規(guī)范要求：、原始粘貼單上相關數(shù)據(jù)填寫規(guī)范要求： 1)1) 阿拉伯數(shù)字要加上人民幣符號阿拉伯數(shù)字要加上人民幣符號，如：報賬金額為，如：報賬金額為1234512345元，則元，則在阿拉伯數(shù)字填寫

13、欄內(nèi)填寫在阿拉伯數(shù)字填寫欄內(nèi)填寫￥12345.0012345.00元。元。 2)2) 大寫漢字欄內(nèi)應按規(guī)范漢字在已經(jīng)印刷好的相應位數(shù)內(nèi)填寫大寫漢字欄內(nèi)應按規(guī)范漢字在已經(jīng)印刷好的相應位數(shù)內(nèi)填寫數(shù)字大寫，數(shù)字大寫，并在大寫漢字前的每一空位上畫并在大寫漢字前的每一空位上畫“x x”，在數(shù)字是，在數(shù)字是0 0的的位置填寫漢字位置填寫漢字“零零”。例如，報賬金額為￥。例如，報賬金額為￥2034.502034.50元，則大寫數(shù)元，則大寫數(shù)字欄內(nèi)填寫：字欄內(nèi)填寫： x x拾拾x x萬貳仟零佰叁拾肆元伍角零分萬貳仟零佰叁拾肆元伍角零分 3)3) 漢字的數(shù)字大寫標準寫法為：漢字的數(shù)字大寫標準寫法為： 壹壹 貳貳

14、 叁叁 肆肆 伍伍 陸陸 柒柒 捌捌 玖玖 拾拾 佰佰 仟仟 萬萬 元元 角角 分分工資結工資結算管理算管理專項支專項支出管理出管理借款管借款管理規(guī)定理規(guī)定財務報財務報銷管理銷管理 填寫規(guī)范及注意事項填寫規(guī)范及注意事項日常費用及差旅費報銷流程與注意事項報銷票據(jù)粘貼基本要求： 緊靠粘貼單的左上端，從左橫向粘貼 相鄰票據(jù)間須留出間隔距離 票據(jù)較多時，可分行粘貼 不得豎向粘貼 報銷人須在每張票據(jù)背面空白處注明開支的用途 不符合規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務部有權退回，要求報銷人重新整理。日常費用及差旅費報銷流程與注意事項票據(jù)粘貼緊靠粘貼單的左上端，從左橫向粘貼粘貼方向粘貼方向票據(jù)粘貼范圍票據(jù)粘貼范圍日常費

15、用及差旅費報銷流程與注意事項票據(jù)粘貼票據(jù)應當橫向粘貼，膠水涂在票據(jù)的背面粘貼端日常費用及差旅費報銷流程與注意事項日常費用及差旅費報銷流程與注意事項日常費用及差旅費報銷流程與注意事項日常費用及差旅費報銷流程與注意事項日常費用及差旅費報銷流程與注意事項圖圖 1 1 火車票的粘貼火車票的粘貼日常費用及差旅費報銷流程與注意事項日常費用及差旅費報銷流程與注意事項圖圖 2 2 車輛通行費發(fā)票的粘貼車輛通行費發(fā)票的粘貼日常費用及差旅費報銷流程與注意事項圖圖 3 3 出租車票的粘貼出租車票的粘貼 日常費用及差旅費報銷流程與注意事項圖圖 4 4 汽車車票的粘貼汽車車票的粘貼日常費用及差旅費報銷流程與注意事項圖圖

16、 5 5 汽車客票的粘貼汽車客票的粘貼 日常費用及差旅費報銷流程與注意事項日常費用及差旅費報銷流程與注意事項示例示例1.1.票據(jù)粘貼：票據(jù)粘貼：如圖：靠裝訂線右側(cè)，自左至右沿上邊以魚鱗式粘貼票如圖：靠裝訂線右側(cè)，自左至右沿上邊以魚鱗式粘貼票據(jù)，要求每張票據(jù)均保證貼在粘貼單上，不得以票貼票，據(jù)，要求每張票據(jù)均保證貼在粘貼單上，不得以票貼票，不得集中在中間粘貼，不得將票據(jù)貼到粘貼單外不得集中在中間粘貼，不得將票據(jù)貼到粘貼單外工資結工資結算管理算管理專項支專項支出管理出管理借款管借款管理規(guī)定理規(guī)定財務報財務報銷管理銷管理 日常費用及差旅費報銷流程與注意事項l公司財務部每月10日結算上月員工工資，節(jié)假日順延；l董事長特批、員工合同期滿等特殊情況除外l但員工必須憑人力資源部經(jīng)理、董理長簽字批準的離職手續(xù)到財務部辦理工資結算手續(xù) 結算日期結算日期工資結算管理規(guī)定l每月工資結算前，人事部必須將上月人事工資變動情況說明表提交到財務部