何氏汽車工業(yè)集團總結(jié)報告

1、何氏汽何氏汽車車工工業(yè)業(yè)集集團總結(jié)團總結(jié)報告報告何氏管理何氏管理團隊團隊20062006年年1212月月1919日日參考樣本參考樣本內(nèi)容題綱公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略企劃企劃行銷行銷生產(chǎn)生產(chǎn)/採購採購財務(wù)財務(wù)匯總分析匯總分析呈現(xiàn)本次末準備公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略企劃企劃行銷行銷生產(chǎn)生產(chǎn)/採購採購匯總分析匯總分析財務(wù)財務(wù)初期初期: :追求高品追求高品質(zhì)質(zhì)，不，不單純單純追求市追求市場佔場佔有，而以盈利有，而以盈利為為目的目的主攻北、中市主攻北、中市場場（價價格格彈彈性?。┬孕。┲嗅崞冢鹤非蟾咂分嗅崞冢鹤非蟾咂焚|(zhì)質(zhì)，主攻北、外市，主攻北、外市場場，取得霸主地位，先，取得霸主地位，先佔領(lǐng)佔領(lǐng)市市場場，再，再獲獲取利取

2、利潤潤公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略企劃企劃行銷行銷生產(chǎn)生產(chǎn)/採購採購匯總分析匯總分析第一、二期第一、二期銷銷售量分配售量分配時沒時沒有完全有完全體現(xiàn)體現(xiàn)重重點區(qū)點區(qū)域域戰(zhàn)戰(zhàn)略，分散；略，分散；市市場潛場潛能估能估計計不足，不足，銷銷售量售量預(yù)測預(yù)測保守，不保守，不僅僅未抓住未抓住機會獲機會獲得得當當期期市市場佔場佔有，而且影有，而且影響響到原材料提前到原材料提前採購採購的的數(shù)數(shù)量和量和產(chǎn)產(chǎn)能能設(shè)備設(shè)備的提前的提前投入；投入；過過程中程中沒沒有有關(guān)關(guān)注注當當期利期利潤潤（前五期一直（前五期一直虧損虧損），），從從而而沒沒有提出有提出對對銷銷售量、售量、銷銷售售價價格、行格、行銷費銷費用和研用和研發(fā)費發(fā)費用投

3、入的有效用投入的有效評評估意估意見見。財務(wù)財務(wù)消費指消費指數(shù)數(shù)市場增市場增長指數(shù)長指數(shù)實際市實際市場佔有場佔有第第4 4期實際期實際銷售量（冬）銷售量（冬）上期庫存上期庫存第第4 4期生產(chǎn)量期生產(chǎn)量（冬）（冬）消費消費指數(shù)指數(shù)市場增市場增長指數(shù)長指數(shù)實際市實際市場佔有場佔有第第5 5期實際期實際銷售量銷售量（春）（春）上期庫上期庫存存第第5 5期生期生產(chǎn)量（春）產(chǎn)量（春）1.151.15110%110%42.29%42.29%4543564543560 04543564543560.870.87110%110%44.41%44.41%5158545158540 05158545158541.1

4、51.15120%120%17.52%17.52%20987520987559719597191501561501560.870.87120%120%1.98%1.98%25581255813723437234-11653-116531.151.15150%150%1.24%1.24%296582965829658296580 00.870.87135%135%0.00%0.00%0 00 00 01.151.15120%120%38.28%38.28%4501724501720 04501724501720.870.87120%120%59.33%59.33%7116857116850 07

5、1168571168518.70%18.70%1144061114406189377893771054684105468419.40%19.40%12531201253120372343723412158861215886價價格制定分析格制定分析價格$0.00$1.00$2.00$3.00$4.00$5.00$6.00$7.00$8.00$9.00第一季（春）第二季（夏）第三季（秋）第四季（冬）第五季（春）第六季（夏）北部中部南部國外公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略企劃企劃行銷行銷生產(chǎn)生產(chǎn)/採購採購匯總分析匯總分析財務(wù)財務(wù)初期沒有尋求差異化的價初期沒有尋求差異化的價格制定策略，沒有和競爭格制定策略，沒有和競爭

6、對手拉開距離，造成優(yōu)勢對手拉開距離，造成優(yōu)勢不明顯。而在後期的價格不明顯。而在後期的價格制定上，沒有抓住投入加制定上，沒有抓住投入加大的機會，定價偏低，利大的機會，定價偏低，利潤減少。潤減少。行銷費用$0.00$100,000.00$200,000.00$300,000.00$400,000.00$500,000.00$600,000.00第一季（春）第二季（夏）第三季（秋）第四季（冬）第五季（春）第六季（夏）北部中部南部國外公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略企劃企劃行銷行銷生產(chǎn)生產(chǎn)/採購採購匯總分析匯總分析重要問題重要問題解決方案解決方案財務(wù)財務(wù)行行銷費銷費用分析用分析費用分配前期過低，且沒費用分配前期過低，

7、且沒有確定重點市場。有確定重點市場。市市場潛場潛能分析能分析市場潛能0500,0001,000,0001,500,000北部中部南部國外第一季（春）第二季（夏）第三季（秋）第四季（冬）第五季（春）第六季（夏）公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略企劃企劃行銷行銷生產(chǎn)生產(chǎn)/採購採購匯總分析匯總分析重要問題重要問題解決方案解決方案財務(wù)財務(wù)通過先期的培養(yǎng)，北方和通過先期的培養(yǎng)，北方和國外市場的潛能已經(jīng)在第國外市場的潛能已經(jīng)在第五季度達到預(yù)期。但第六五季度達到預(yù)期。但第六期，受對手干擾及定價因期，受對手干擾及定價因素影響，佔有降低。素影響，佔有降低。銷銷售量分析售量分析銷售量0200,000400,000600,00080

8、0,0001,000,0001,200,000北部中部南部國外第一季（春）第二季（夏）第三季（秋）第四季（冬）第五季（春）第六季（夏）公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略企劃企劃行銷行銷生產(chǎn)生產(chǎn)/採購採購匯總分析匯總分析重要問題重要問題解決方案解決方案財務(wù)財務(wù)同市場佔有的問題基本相同市場佔有的問題基本相同，策略制定出現(xiàn)問題。同，策略制定出現(xiàn)問題。市市場佔場佔有率分析有率分析市場占有率020406080北部中部南部國外第一季（春）第二季（夏）第三季（秋）第四季（冬）第五季（春）第六季（夏）公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略企劃企劃行銷行銷生產(chǎn)生產(chǎn)/採購採購匯總分析匯總分析重要問題重要問題解決方案解決方案財務(wù)財務(wù)基本保持良好，但後期出

9、基本保持良好，但後期出現(xiàn)滑坡?，F(xiàn)滑坡。庫庫存分析存分析庫存0100,000200,000300,000400,000北部中部南部國外第一季（春）第二季（夏）第三季（秋）第四季（冬）第五季（春）第六季（夏）公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略企劃企劃行銷行銷生產(chǎn)生產(chǎn)/採購採購匯總分析匯總分析重要問題重要問題解決方案解決方案財務(wù)財務(wù)問題同上。問題同上。公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略企劃企劃行銷行銷生產(chǎn)生產(chǎn)/採購採購匯總分析匯總分析財務(wù)財務(wù)設(shè)備投資金額輸入錯誤，設(shè)備引進過低，兩個班次完成生產(chǎn)，支付工作班次變更成設(shè)備投資金額輸入錯誤，設(shè)備引進過低，兩個班次完成生產(chǎn)，支付工作班次變更成本本10萬。萬。材料耗用標準成本材料耗用標準成本1.

10、00，維護費用投入良好。，維護費用投入良好。進行了合理設(shè)備投入。進行了合理設(shè)備投入。材料耗用標準成本材料耗用標準成本1.03，維護費用投入良好。，維護費用投入良好。材料耗用標準成本材料耗用標準成本1.15，迅速攀高，維護費用投入出現(xiàn)問題。，迅速攀高，維護費用投入出現(xiàn)問題。對產(chǎn)量預(yù)測不足，設(shè)備投資過低，產(chǎn)能偏低，兩個班次完成生產(chǎn)，支付工作班次變對產(chǎn)量預(yù)測不足，設(shè)備投資過低，產(chǎn)能偏低，兩個班次完成生產(chǎn)，支付工作班次變更成本更成本10萬。萬。材料耗用單位成本材料耗用單位成本1.33，維護費用投入，維護費用投入100000，明顯不足。，明顯不足。材料耗用單位成本材料耗用單位成本1.43，維護費用投入增

11、加至，維護費用投入增加至12萬，但仍然不足。萬，但仍然不足?？偟膩碚f，在生產(chǎn)管理過程中，對維護費用投入不足，導(dǎo)致材料耗用單位成本逐漸總的來說，在生產(chǎn)管理過程中，對維護費用投入不足，導(dǎo)致材料耗用單位成本逐漸升高，材料耗用支出增大，帶來整體生產(chǎn)成本增加。升高，材料耗用支出增大，帶來整體生產(chǎn)成本增加。 最高生產(chǎn)成本：最高生產(chǎn)成本：4.58。在設(shè)備投入方面，後期對市場分析不足，預(yù)測銷量太低，設(shè)備投入不足，繼續(xù)生產(chǎn)在設(shè)備投入方面，後期對市場分析不足，預(yù)測銷量太低，設(shè)備投入不足，繼續(xù)生產(chǎn)受制。受制。在開始對採購部分不瞭解，認為第二期時原料會降價，那時再購入會節(jié)省成本，結(jié)在開始對採購部分不瞭解，認為第二期時

12、原料會降價，那時再購入會節(jié)省成本，結(jié)果，導(dǎo)致下期物料不足，發(fā)生緊急採購。果，導(dǎo)致下期物料不足，發(fā)生緊急採購。在第二期為了彌補第一期物料採購不足，購入大量物料，其中還包括緊急採購部分，在第二期為了彌補第一期物料採購不足，購入大量物料，其中還包括緊急採購部分，實際增加了公司生產(chǎn)成本。實際增加了公司生產(chǎn)成本。在本期開始預(yù)測後兩期的生產(chǎn)、銷售計畫，在為當季做好貯備的同時，也為秋季做在本期開始預(yù)測後兩期的生產(chǎn)、銷售計畫，在為當季做好貯備的同時，也為秋季做好了適當?shù)奈锪蟽?，為秋季生產(chǎn)打好了基礎(chǔ)。好了適當?shù)奈锪蟽?，為秋季生產(chǎn)打好了基礎(chǔ)。在本期預(yù)測中，但由於冬季是銷售旺季，銷量預(yù)估不準確，加之原料漲價，當

13、期資在本期預(yù)測中，但由於冬季是銷售旺季，銷量預(yù)估不準確，加之原料漲價，當期資金壓力太大，所以未能為冬季做好充足的物料儲備，造成下一期銷量高峰時原料嚴金壓力太大，所以未能為冬季做好充足的物料儲備，造成下一期銷量高峰時原料嚴重不足，製造成本迅速上升。重不足，製造成本迅速上升。在本期預(yù)測中，情況與前期基本相同，雖預(yù)估出了春季銷量，但資金壓力很大，而在本期預(yù)測中，情況與前期基本相同，雖預(yù)估出了春季銷量，但資金壓力很大，而物料價格已經(jīng)上升的很高，所以雖然還是進行了大量儲備，但仍不能滿足生產(chǎn)需要。物料價格已經(jīng)上升的很高，所以雖然還是進行了大量儲備，但仍不能滿足生產(chǎn)需要。為此我們付出了慘重代價！為此我們付出

14、了慘重代價！吸取上期教訓(xùn)，我們在本期利用銷售淡季，最然在市場增長的前提下，我們?nèi)匀蛔鑫∩掀诮逃?xùn)，我們在本期利用銷售淡季，最然在市場增長的前提下，我們?nèi)匀蛔龀隽舜罅繏褓彽臎Q策，為最後一期生產(chǎn)做好充分的準備，從結(jié)果看我們準備收到了出了大量採購的決策，為最後一期生產(chǎn)做好充分的準備，從結(jié)果看我們準備收到了預(yù)期的效果。預(yù)期的效果。公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略企劃企劃行銷行銷生產(chǎn)生產(chǎn)/採購採購匯總分析匯總分析財務(wù)財務(wù)公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略企劃企劃行銷行銷生產(chǎn)生產(chǎn)/採購採購匯總分析匯總分析1 1、現(xiàn)現(xiàn)金流金流動動分析分析財務(wù)財務(wù)a、現(xiàn)金流出在四和五期有大幅上升，主要原因是行銷和研發(fā)加大；b、現(xiàn)金流入在四期較大，主要原因是產(chǎn)

15、銷平衡，銷售額大幅上升；c、現(xiàn)金資產(chǎn)總體呈現(xiàn)盈餘狀態(tài)，顯示資金利用率有待提升；05,000,00010,000,00015,000,00020,000,00025,000,00030,000,000第一期第二期第三期第四期第五期第六期現(xiàn)金資產(chǎn)增加額流出流入公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略企劃企劃行銷行銷生產(chǎn)生產(chǎn)/採購採購匯總分析匯總分析2 2、資產(chǎn)負債資產(chǎn)負債分析分析財務(wù)財務(wù)a、資產(chǎn)負債因為長期的虧損，資產(chǎn)呈現(xiàn)非良性變化；b、破產(chǎn)係數(shù)基本維持在1.82,屬於正常水準；02,000,0004,000,0006,000,0008,000,00010,000,00012,000,00014,000,00016,00

16、0,000第一期 第二期 第三期 第四期 第五期 第六期資產(chǎn)總值業(yè)主權(quán)益負債線性 (負債)0.000.501.001.502.002.503.003.50第一期第二期第三期第四期第五期第六期破產(chǎn)系數(shù)破產(chǎn)系數(shù)破產(chǎn)系數(shù)公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略企劃企劃行銷行銷生產(chǎn)生產(chǎn)/採購採購匯總分析匯總分析3 3、損損益分析益分析財務(wù)財務(wù)a、費用支出長期高於銷售收益，說明“產(chǎn)供銷研”脫節(jié)嚴重，價格定位總體偏低；b、淨利在六期變成正值，進入良性迴圈；-4,000,000-2,000,00002,000,0004,000,0006,000,0008,000,00010,000,000第一期第二期第三期第四期第五期第六期銷售收

17、益費用支出稅后凈利公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略企劃企劃行銷行銷生產(chǎn)生產(chǎn)/採購採購匯總分析匯總分析4 4、財務(wù)財務(wù)考核考核財務(wù)財務(wù)a、財務(wù)考核基本維持51點，高於市場其他公司的平均；010203040506070第一期第二期第三期第四期第五期第六期考評點數(shù)考評點數(shù)考評點數(shù)1 1、經(jīng)營決經(jīng)營決策策匯總匯總分析分析第一期（春季）第一期（春季）項目北市場中市場南市場外國市場產(chǎn)品價格$5.80$6.20$6.00$6.20行銷預(yù)算$124,954.00$106,972.00$54,967.00$20,416.00計畫生產(chǎn)/倉儲分配249907152817109934102082研究發(fā)展預(yù)算370000購入物料數(shù)量0

18、維護支出預(yù)算70000股利$0設(shè)備投資支出預(yù)算10000現(xiàn)金$1,263,330銀行往來借款$0銀行往來還款$200,000公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略企劃企劃行銷行銷生產(chǎn)生產(chǎn)/採購採購匯總分析匯總分析財務(wù)財務(wù)在產(chǎn)品價格上，全面降低，與經(jīng)營戰(zhàn)略不符行銷費用雖偏重於北、中，但南、外也有所分散研發(fā)投入為上期的2.5倍，但仍嫌保守，與高品質(zhì)形象有偏差從結(jié)果來看，與預(yù)期基本相符，海外市場較預(yù)期略好1 1、經(jīng)營決經(jīng)營決策策匯總匯總分析分析第二期（夏季）第二期（夏季）項目北市場中市場南市場外國市場產(chǎn)品價格$6.10$6.50$6.00$6.40行銷預(yù)算$121,973.00$182,549.00$133,477.00

19、$26,003.00計畫生產(chǎn)/倉儲分配181294170408156331130015研究發(fā)展預(yù)算500000購入物料數(shù)量1849513維護支出預(yù)算70000股利$0設(shè)備投資支出預(yù)算350000現(xiàn)金$1,151,283銀行往來借款$2,000,000銀行往來還款$0公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略企劃企劃行銷行銷生產(chǎn)生產(chǎn)/採購採購匯總分析匯總分析重要問題重要問題解決方案解決方案財務(wù)財務(wù)研發(fā)、行銷繼續(xù)加大投入，但增長幅度不大，南方市場仍均分兵力由於計算失誤，借款200萬南市場定價誤操作（本為5.5）總體結(jié)果未達預(yù)期，在北中市場未見優(yōu)勢1 1、經(jīng)營決經(jīng)營決策策匯總匯總分析分析第三期（秋季）第三期（秋季）項目北市場

20、中市場南市場外國市場產(chǎn)品價格$5.75$6.50$5.40$6.40行銷預(yù)算$147,761.00$310,801.00$84,857.00$34,394.00計畫生產(chǎn)/倉儲分配25694720374951781171972研究發(fā)展預(yù)算750000購入物料數(shù)量600000維護支出預(yù)算75000股利$0設(shè)備投資支出預(yù)算0現(xiàn)金$1,990,052銀行往來借款$0銀行往來還款$0公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略企劃企劃行銷行銷生產(chǎn)生產(chǎn)/採購採購匯總分析匯總分析重要問題重要問題解決方案解決方案財務(wù)財務(wù)加大中市場投入，但南市場仍分散兵力，結(jié)果在重點投入的中市場差距較大，投入未顯現(xiàn)效果研發(fā)投入仍嫌保守1 1、經(jīng)營決經(jīng)營決

21、策策匯總匯總分析分析第四期（冬季）第四期（冬季）項目北市場中市場南市場外國市場產(chǎn)品價格$5.9$6.50$5.40$6.50行銷預(yù)算$363,485.00$197,687.00$0$315，120計畫生產(chǎn)/倉儲分配4543561873900450172研究發(fā)展預(yù)算2000000購入物料數(shù)量1000000維護支出預(yù)算100000股利$0設(shè)備投資支出預(yù)算100000現(xiàn)金$1,990,052銀行往來借款$4000000銀行往來還款$0公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略企劃企劃行銷行銷生產(chǎn)生產(chǎn)/採購採購匯總分析匯總分析重要問題重要問題解決方案解決方案財務(wù)財務(wù)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，重點北、外市場，研發(fā)投入翻3番但產(chǎn)量、價格都偏於保守，投入未獲得完全產(chǎn)出計算誤差，借款4