何氏汽車(chē)工業(yè)集團(tuán)總結(jié)報(bào)告

1、何氏汽何氏汽車(chē)車(chē)工工業(yè)業(yè)集集團(tuán)總結(jié)團(tuán)總結(jié)報(bào)告報(bào)告何氏管理何氏管理團(tuán)隊(duì)團(tuán)隊(duì)20062006年年1212月月1919日日參考樣本參考樣本內(nèi)容題綱公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略企劃企劃行銷(xiāo)行銷(xiāo)生產(chǎn)生產(chǎn)/採(cǎi)購(gòu)採(cǎi)購(gòu)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)匯總分析匯總分析呈現(xiàn)本次末準(zhǔn)備公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略企劃企劃行銷(xiāo)行銷(xiāo)生產(chǎn)生產(chǎn)/採(cǎi)購(gòu)採(cǎi)購(gòu)匯總分析匯總分析財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)初期初期: :追求高品追求高品質(zhì)質(zhì)，不，不單純單純追求市追求市場(chǎng)佔(zhàn)場(chǎng)佔(zhàn)有，而以盈利有，而以盈利為為目的目的主攻北、中市主攻北、中市場(chǎng)場(chǎng)（價(jià)價(jià)格格彈彈性?。┬孕。┲嗅崞冢鹤非蟾咂分嗅崞冢鹤非蟾咂焚|(zhì)質(zhì)，主攻北、外市，主攻北、外市場(chǎng)場(chǎng)，取得霸主地位，先，取得霸主地位，先佔(zhàn)領(lǐng)佔(zhàn)領(lǐng)市市場(chǎng)場(chǎng)，再，再獲獲取利取

2、利潤(rùn)潤(rùn)公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略企劃企劃行銷(xiāo)行銷(xiāo)生產(chǎn)生產(chǎn)/採(cǎi)購(gòu)採(cǎi)購(gòu)匯總分析匯總分析第一、二期第一、二期銷(xiāo)銷(xiāo)售量分配售量分配時(shí)沒(méi)時(shí)沒(méi)有完全有完全體現(xiàn)體現(xiàn)重重點(diǎn)區(qū)點(diǎn)區(qū)域域戰(zhàn)戰(zhàn)略，分散；略，分散；市市場(chǎng)潛場(chǎng)潛能估能估計(jì)計(jì)不足，不足，銷(xiāo)銷(xiāo)售量售量預(yù)測(cè)預(yù)測(cè)保守，不保守，不僅僅未抓住未抓住機(jī)會(huì)獲機(jī)會(huì)獲得得當(dāng)當(dāng)期期市市場(chǎng)佔(zhàn)場(chǎng)佔(zhàn)有，而且影有，而且影響響到原材料提前到原材料提前採(cǎi)購(gòu)採(cǎi)購(gòu)的的數(shù)數(shù)量和量和產(chǎn)產(chǎn)能能設(shè)備設(shè)備的提前的提前投入；投入；過(guò)過(guò)程中程中沒(méi)沒(méi)有有關(guān)關(guān)注注當(dāng)當(dāng)期利期利潤(rùn)潤(rùn)（前五期一直（前五期一直虧損虧損），），從從而而沒(méi)沒(méi)有提出有提出對(duì)對(duì)銷(xiāo)銷(xiāo)售量、售量、銷(xiāo)銷(xiāo)售售價(jià)價(jià)格、行格、行銷(xiāo)費(fèi)銷(xiāo)費(fèi)用和研用和研發(fā)費(fèi)發(fā)費(fèi)用投

3、入的有效用投入的有效評(píng)評(píng)估意估意見(jiàn)見(jiàn)。財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)消費(fèi)指消費(fèi)指數(shù)數(shù)市場(chǎng)增市場(chǎng)增長(zhǎng)指數(shù)長(zhǎng)指數(shù)實(shí)際市實(shí)際市場(chǎng)佔(zhàn)有場(chǎng)佔(zhàn)有第第4 4期實(shí)際期實(shí)際銷(xiāo)售量（冬）銷(xiāo)售量（冬）上期庫(kù)存上期庫(kù)存第第4 4期生產(chǎn)量期生產(chǎn)量（冬）（冬）消費(fèi)消費(fèi)指數(shù)指數(shù)市場(chǎng)增市場(chǎng)增長(zhǎng)指數(shù)長(zhǎng)指數(shù)實(shí)際市實(shí)際市場(chǎng)佔(zhàn)有場(chǎng)佔(zhàn)有第第5 5期實(shí)際期實(shí)際銷(xiāo)售量銷(xiāo)售量（春）（春）上期庫(kù)上期庫(kù)存存第第5 5期生期生產(chǎn)量（春）產(chǎn)量（春）1.151.15110%110%42.29%42.29%4543564543560 04543564543560.870.87110%110%44.41%44.41%5158545158540 05158545158541.1

4、51.15120%120%17.52%17.52%20987520987559719597191501561501560.870.87120%120%1.98%1.98%25581255813723437234-11653-116531.151.15150%150%1.24%1.24%296582965829658296580 00.870.87135%135%0.00%0.00%0 00 00 01.151.15120%120%38.28%38.28%4501724501720 04501724501720.870.87120%120%59.33%59.33%7116857116850 07

5、1168571168518.70%18.70%1144061114406189377893771054684105468419.40%19.40%12531201253120372343723412158861215886價(jià)價(jià)格制定分析格制定分析價(jià)格$0.00$1.00$2.00$3.00$4.00$5.00$6.00$7.00$8.00$9.00第一季（春）第二季（夏）第三季（秋）第四季（冬）第五季（春）第六季（夏）北部中部南部國(guó)外公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略企劃企劃行銷(xiāo)行銷(xiāo)生產(chǎn)生產(chǎn)/採(cǎi)購(gòu)採(cǎi)購(gòu)匯總分析匯總分析財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)初期沒(méi)有尋求差異化的價(jià)初期沒(méi)有尋求差異化的價(jià)格制定策略，沒(méi)有和競(jìng)爭(zhēng)格制定策略，沒(méi)有和競(jìng)爭(zhēng)

6、對(duì)手拉開(kāi)距離，造成優(yōu)勢(shì)對(duì)手拉開(kāi)距離，造成優(yōu)勢(shì)不明顯。而在後期的價(jià)格不明顯。而在後期的價(jià)格制定上，沒(méi)有抓住投入加制定上，沒(méi)有抓住投入加大的機(jī)會(huì)，定價(jià)偏低，利大的機(jī)會(huì)，定價(jià)偏低，利潤(rùn)減少。潤(rùn)減少。行銷(xiāo)費(fèi)用$0.00$100,000.00$200,000.00$300,000.00$400,000.00$500,000.00$600,000.00第一季（春）第二季（夏）第三季（秋）第四季（冬）第五季（春）第六季（夏）北部中部南部國(guó)外公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略企劃企劃行銷(xiāo)行銷(xiāo)生產(chǎn)生產(chǎn)/採(cǎi)購(gòu)採(cǎi)購(gòu)匯總分析匯總分析重要問(wèn)題重要問(wèn)題解決方案解決方案財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)行行銷(xiāo)費(fèi)銷(xiāo)費(fèi)用分析用分析費(fèi)用分配前期過(guò)低，且沒(méi)費(fèi)用分配前期過(guò)低，

7、且沒(méi)有確定重點(diǎn)市場(chǎng)。有確定重點(diǎn)市場(chǎng)。市市場(chǎng)潛場(chǎng)潛能分析能分析市場(chǎng)潛能0500,0001,000,0001,500,000北部中部南部國(guó)外第一季（春）第二季（夏）第三季（秋）第四季（冬）第五季（春）第六季（夏）公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略企劃企劃行銷(xiāo)行銷(xiāo)生產(chǎn)生產(chǎn)/採(cǎi)購(gòu)採(cǎi)購(gòu)匯總分析匯總分析重要問(wèn)題重要問(wèn)題解決方案解決方案財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)通過(guò)先期的培養(yǎng)，北方和通過(guò)先期的培養(yǎng)，北方和國(guó)外市場(chǎng)的潛能已經(jīng)在第國(guó)外市場(chǎng)的潛能已經(jīng)在第五季度達(dá)到預(yù)期。但第六五季度達(dá)到預(yù)期。但第六期，受對(duì)手干擾及定價(jià)因期，受對(duì)手干擾及定價(jià)因素影響，佔(zhàn)有降低。素影響，佔(zhàn)有降低。銷(xiāo)銷(xiāo)售量分析售量分析銷(xiāo)售量0200,000400,000600,00080

8、0,0001,000,0001,200,000北部中部南部國(guó)外第一季（春）第二季（夏）第三季（秋）第四季（冬）第五季（春）第六季（夏）公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略企劃企劃行銷(xiāo)行銷(xiāo)生產(chǎn)生產(chǎn)/採(cǎi)購(gòu)採(cǎi)購(gòu)匯總分析匯總分析重要問(wèn)題重要問(wèn)題解決方案解決方案財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)同市場(chǎng)佔(zhàn)有的問(wèn)題基本相同市場(chǎng)佔(zhàn)有的問(wèn)題基本相同，策略制定出現(xiàn)問(wèn)題。同，策略制定出現(xiàn)問(wèn)題。市市場(chǎng)佔(zhàn)場(chǎng)佔(zhàn)有率分析有率分析市場(chǎng)占有率020406080北部中部南部國(guó)外第一季（春）第二季（夏）第三季（秋）第四季（冬）第五季（春）第六季（夏）公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略企劃企劃行銷(xiāo)行銷(xiāo)生產(chǎn)生產(chǎn)/採(cǎi)購(gòu)採(cǎi)購(gòu)匯總分析匯總分析重要問(wèn)題重要問(wèn)題解決方案解決方案財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)基本保持良好，但後期出

9、基本保持良好，但後期出現(xiàn)滑坡?，F(xiàn)滑坡。庫(kù)庫(kù)存分析存分析庫(kù)存0100,000200,000300,000400,000北部中部南部國(guó)外第一季（春）第二季（夏）第三季（秋）第四季（冬）第五季（春）第六季（夏）公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略企劃企劃行銷(xiāo)行銷(xiāo)生產(chǎn)生產(chǎn)/採(cǎi)購(gòu)採(cǎi)購(gòu)匯總分析匯總分析重要問(wèn)題重要問(wèn)題解決方案解決方案財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)問(wèn)題同上。問(wèn)題同上。公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略企劃企劃行銷(xiāo)行銷(xiāo)生產(chǎn)生產(chǎn)/採(cǎi)購(gòu)採(cǎi)購(gòu)匯總分析匯總分析財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)設(shè)備投資金額輸入錯(cuò)誤，設(shè)備引進(jìn)過(guò)低，兩個(gè)班次完成生產(chǎn)，支付工作班次變更成設(shè)備投資金額輸入錯(cuò)誤，設(shè)備引進(jìn)過(guò)低，兩個(gè)班次完成生產(chǎn)，支付工作班次變更成本本10萬(wàn)。萬(wàn)。材料耗用標(biāo)準(zhǔn)成本材料耗用標(biāo)準(zhǔn)成本1.

10、00，維護(hù)費(fèi)用投入良好。，維護(hù)費(fèi)用投入良好。進(jìn)行了合理設(shè)備投入。進(jìn)行了合理設(shè)備投入。材料耗用標(biāo)準(zhǔn)成本材料耗用標(biāo)準(zhǔn)成本1.03，維護(hù)費(fèi)用投入良好。，維護(hù)費(fèi)用投入良好。材料耗用標(biāo)準(zhǔn)成本材料耗用標(biāo)準(zhǔn)成本1.15，迅速攀高，維護(hù)費(fèi)用投入出現(xiàn)問(wèn)題。，迅速攀高，維護(hù)費(fèi)用投入出現(xiàn)問(wèn)題。對(duì)產(chǎn)量預(yù)測(cè)不足，設(shè)備投資過(guò)低，產(chǎn)能偏低，兩個(gè)班次完成生產(chǎn)，支付工作班次變對(duì)產(chǎn)量預(yù)測(cè)不足，設(shè)備投資過(guò)低，產(chǎn)能偏低，兩個(gè)班次完成生產(chǎn)，支付工作班次變更成本更成本10萬(wàn)。萬(wàn)。材料耗用單位成本材料耗用單位成本1.33，維護(hù)費(fèi)用投入，維護(hù)費(fèi)用投入100000，明顯不足。，明顯不足。材料耗用單位成本材料耗用單位成本1.43，維護(hù)費(fèi)用投入增

11、加至，維護(hù)費(fèi)用投入增加至12萬(wàn)，但仍然不足。萬(wàn)，但仍然不足。總的來(lái)說(shuō)，在生產(chǎn)管理過(guò)程中，對(duì)維護(hù)費(fèi)用投入不足，導(dǎo)致材料耗用單位成本逐漸總的來(lái)說(shuō)，在生產(chǎn)管理過(guò)程中，對(duì)維護(hù)費(fèi)用投入不足，導(dǎo)致材料耗用單位成本逐漸升高，材料耗用支出增大，帶來(lái)整體生產(chǎn)成本增加。升高，材料耗用支出增大，帶來(lái)整體生產(chǎn)成本增加。 最高生產(chǎn)成本：最高生產(chǎn)成本：4.58。在設(shè)備投入方面，後期對(duì)市場(chǎng)分析不足，預(yù)測(cè)銷(xiāo)量太低，設(shè)備投入不足，繼續(xù)生產(chǎn)在設(shè)備投入方面，後期對(duì)市場(chǎng)分析不足，預(yù)測(cè)銷(xiāo)量太低，設(shè)備投入不足，繼續(xù)生產(chǎn)受制。受制。在開(kāi)始對(duì)採(cǎi)購(gòu)部分不瞭解，認(rèn)為第二期時(shí)原料會(huì)降價(jià)，那時(shí)再購(gòu)入會(huì)節(jié)省成本，結(jié)在開(kāi)始對(duì)採(cǎi)購(gòu)部分不瞭解，認(rèn)為第二期時(shí)

12、原料會(huì)降價(jià)，那時(shí)再購(gòu)入會(huì)節(jié)省成本，結(jié)果，導(dǎo)致下期物料不足，發(fā)生緊急採(cǎi)購(gòu)。果，導(dǎo)致下期物料不足，發(fā)生緊急採(cǎi)購(gòu)。在第二期為了彌補(bǔ)第一期物料採(cǎi)購(gòu)不足，購(gòu)入大量物料，其中還包括緊急採(cǎi)購(gòu)部分，在第二期為了彌補(bǔ)第一期物料採(cǎi)購(gòu)不足，購(gòu)入大量物料，其中還包括緊急採(cǎi)購(gòu)部分，實(shí)際增加了公司生產(chǎn)成本。實(shí)際增加了公司生產(chǎn)成本。在本期開(kāi)始預(yù)測(cè)後兩期的生產(chǎn)、銷(xiāo)售計(jì)畫(huà)，在為當(dāng)季做好貯備的同時(shí)，也為秋季做在本期開(kāi)始預(yù)測(cè)後兩期的生產(chǎn)、銷(xiāo)售計(jì)畫(huà)，在為當(dāng)季做好貯備的同時(shí)，也為秋季做好了適當(dāng)?shù)奈锪蟽?chǔ)備，為秋季生產(chǎn)打好了基礎(chǔ)。好了適當(dāng)?shù)奈锪蟽?chǔ)備，為秋季生產(chǎn)打好了基礎(chǔ)。在本期預(yù)測(cè)中，但由於冬季是銷(xiāo)售旺季，銷(xiāo)量預(yù)估不準(zhǔn)確，加之原料漲價(jià)，當(dāng)

13、期資在本期預(yù)測(cè)中，但由於冬季是銷(xiāo)售旺季，銷(xiāo)量預(yù)估不準(zhǔn)確，加之原料漲價(jià)，當(dāng)期資金壓力太大，所以未能為冬季做好充足的物料儲(chǔ)備，造成下一期銷(xiāo)量高峰時(shí)原料嚴(yán)金壓力太大，所以未能為冬季做好充足的物料儲(chǔ)備，造成下一期銷(xiāo)量高峰時(shí)原料嚴(yán)重不足，製造成本迅速上升。重不足，製造成本迅速上升。在本期預(yù)測(cè)中，情況與前期基本相同，雖預(yù)估出了春季銷(xiāo)量，但資金壓力很大，而在本期預(yù)測(cè)中，情況與前期基本相同，雖預(yù)估出了春季銷(xiāo)量，但資金壓力很大，而物料價(jià)格已經(jīng)上升的很高，所以雖然還是進(jìn)行了大量?jī)?chǔ)備，但仍不能滿(mǎn)足生產(chǎn)需要。物料價(jià)格已經(jīng)上升的很高，所以雖然還是進(jìn)行了大量?jī)?chǔ)備，但仍不能滿(mǎn)足生產(chǎn)需要。為此我們付出了慘重代價(jià)！為此我們付出

14、了慘重代價(jià)！吸取上期教訓(xùn)，我們?cè)诒酒诶娩N(xiāo)售淡季，最然在市場(chǎng)增長(zhǎng)的前提下，我們?nèi)匀蛔鑫∩掀诮逃?xùn)，我們?cè)诒酒诶娩N(xiāo)售淡季，最然在市場(chǎng)增長(zhǎng)的前提下，我們?nèi)匀蛔龀隽舜罅繏?cǎi)購(gòu)的決策，為最後一期生產(chǎn)做好充分的準(zhǔn)備，從結(jié)果看我們準(zhǔn)備收到了出了大量採(cǎi)購(gòu)的決策，為最後一期生產(chǎn)做好充分的準(zhǔn)備，從結(jié)果看我們準(zhǔn)備收到了預(yù)期的效果。預(yù)期的效果。公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略企劃企劃行銷(xiāo)行銷(xiāo)生產(chǎn)生產(chǎn)/採(cǎi)購(gòu)採(cǎi)購(gòu)匯總分析匯總分析財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略企劃企劃行銷(xiāo)行銷(xiāo)生產(chǎn)生產(chǎn)/採(cǎi)購(gòu)採(cǎi)購(gòu)匯總分析匯總分析1 1、現(xiàn)現(xiàn)金流金流動(dòng)動(dòng)分析分析財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)a、現(xiàn)金流出在四和五期有大幅上升，主要原因是行銷(xiāo)和研發(fā)加大；b、現(xiàn)金流入在四期較大，主要原因是產(chǎn)

15、銷(xiāo)平衡，銷(xiāo)售額大幅上升；c、現(xiàn)金資產(chǎn)總體呈現(xiàn)盈餘狀態(tài)，顯示資金利用率有待提升；05,000,00010,000,00015,000,00020,000,00025,000,00030,000,000第一期第二期第三期第四期第五期第六期現(xiàn)金資產(chǎn)增加額流出流入公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略企劃企劃行銷(xiāo)行銷(xiāo)生產(chǎn)生產(chǎn)/採(cǎi)購(gòu)採(cǎi)購(gòu)匯總分析匯總分析2 2、資產(chǎn)負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債分析分析財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)a、資產(chǎn)負(fù)債因?yàn)殚L(zhǎng)期的虧損，資產(chǎn)呈現(xiàn)非良性變化；b、破產(chǎn)係數(shù)基本維持在1.82,屬於正常水準(zhǔn)；02,000,0004,000,0006,000,0008,000,00010,000,00012,000,00014,000,00016,00

16、0,000第一期 第二期 第三期 第四期 第五期 第六期資產(chǎn)總值業(yè)主權(quán)益負(fù)債線(xiàn)性 (負(fù)債)0.000.501.001.502.002.503.003.50第一期第二期第三期第四期第五期第六期破產(chǎn)系數(shù)破產(chǎn)系數(shù)破產(chǎn)系數(shù)公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略企劃企劃行銷(xiāo)行銷(xiāo)生產(chǎn)生產(chǎn)/採(cǎi)購(gòu)採(cǎi)購(gòu)匯總分析匯總分析3 3、損損益分析益分析財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)a、費(fèi)用支出長(zhǎng)期高於銷(xiāo)售收益，說(shuō)明“產(chǎn)供銷(xiāo)研”脫節(jié)嚴(yán)重，價(jià)格定位總體偏低；b、淨(jìng)利在六期變成正值，進(jìn)入良性迴圈；-4,000,000-2,000,00002,000,0004,000,0006,000,0008,000,00010,000,000第一期第二期第三期第四期第五期第六期銷(xiāo)售收

17、益費(fèi)用支出稅后凈利公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略企劃企劃行銷(xiāo)行銷(xiāo)生產(chǎn)生產(chǎn)/採(cǎi)購(gòu)採(cǎi)購(gòu)匯總分析匯總分析4 4、財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)考核考核財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)a、財(cái)務(wù)考核基本維持51點(diǎn)，高於市場(chǎng)其他公司的平均；010203040506070第一期第二期第三期第四期第五期第六期考評(píng)點(diǎn)數(shù)考評(píng)點(diǎn)數(shù)考評(píng)點(diǎn)數(shù)1 1、經(jīng)營(yíng)決經(jīng)營(yíng)決策策匯總匯總分析分析第一期（春季）第一期（春季）項(xiàng)目北市場(chǎng)中市場(chǎng)南市場(chǎng)外國(guó)市場(chǎng)產(chǎn)品價(jià)格$5.80$6.20$6.00$6.20行銷(xiāo)預(yù)算$124,954.00$106,972.00$54,967.00$20,416.00計(jì)畫(huà)生產(chǎn)/倉(cāng)儲(chǔ)分配249907152817109934102082研究發(fā)展預(yù)算370000購(gòu)入物料數(shù)量0

18、維護(hù)支出預(yù)算70000股利$0設(shè)備投資支出預(yù)算10000現(xiàn)金$1,263,330銀行往來(lái)借款$0銀行往來(lái)還款$200,000公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略企劃企劃行銷(xiāo)行銷(xiāo)生產(chǎn)生產(chǎn)/採(cǎi)購(gòu)採(cǎi)購(gòu)匯總分析匯總分析財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)在產(chǎn)品價(jià)格上，全面降低，與經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略不符行銷(xiāo)費(fèi)用雖偏重於北、中，但南、外也有所分散研發(fā)投入為上期的2.5倍，但仍嫌保守，與高品質(zhì)形象有偏差從結(jié)果來(lái)看，與預(yù)期基本相符，海外市場(chǎng)較預(yù)期略好1 1、經(jīng)營(yíng)決經(jīng)營(yíng)決策策匯總匯總分析分析第二期（夏季）第二期（夏季）項(xiàng)目北市場(chǎng)中市場(chǎng)南市場(chǎng)外國(guó)市場(chǎng)產(chǎn)品價(jià)格$6.10$6.50$6.00$6.40行銷(xiāo)預(yù)算$121,973.00$182,549.00$133,477.00

19、$26,003.00計(jì)畫(huà)生產(chǎn)/倉(cāng)儲(chǔ)分配181294170408156331130015研究發(fā)展預(yù)算500000購(gòu)入物料數(shù)量1849513維護(hù)支出預(yù)算70000股利$0設(shè)備投資支出預(yù)算350000現(xiàn)金$1,151,283銀行往來(lái)借款$2,000,000銀行往來(lái)還款$0公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略企劃企劃行銷(xiāo)行銷(xiāo)生產(chǎn)生產(chǎn)/採(cǎi)購(gòu)採(cǎi)購(gòu)匯總分析匯總分析重要問(wèn)題重要問(wèn)題解決方案解決方案財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)研發(fā)、行銷(xiāo)繼續(xù)加大投入，但增長(zhǎng)幅度不大，南方市場(chǎng)仍均分兵力由於計(jì)算失誤，借款200萬(wàn)南市場(chǎng)定價(jià)誤操作（本為5.5）總體結(jié)果未達(dá)預(yù)期，在北中市場(chǎng)未見(jiàn)優(yōu)勢(shì)1 1、經(jīng)營(yíng)決經(jīng)營(yíng)決策策匯總匯總分析分析第三期（秋季）第三期（秋季）項(xiàng)目北市場(chǎng)

20、中市場(chǎng)南市場(chǎng)外國(guó)市場(chǎng)產(chǎn)品價(jià)格$5.75$6.50$5.40$6.40行銷(xiāo)預(yù)算$147,761.00$310,801.00$84,857.00$34,394.00計(jì)畫(huà)生產(chǎn)/倉(cāng)儲(chǔ)分配25694720374951781171972研究發(fā)展預(yù)算750000購(gòu)入物料數(shù)量600000維護(hù)支出預(yù)算75000股利$0設(shè)備投資支出預(yù)算0現(xiàn)金$1,990,052銀行往來(lái)借款$0銀行往來(lái)還款$0公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略企劃企劃行銷(xiāo)行銷(xiāo)生產(chǎn)生產(chǎn)/採(cǎi)購(gòu)採(cǎi)購(gòu)匯總分析匯總分析重要問(wèn)題重要問(wèn)題解決方案解決方案財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)加大中市場(chǎng)投入，但南市場(chǎng)仍分散兵力，結(jié)果在重點(diǎn)投入的中市場(chǎng)差距較大，投入未顯現(xiàn)效果研發(fā)投入仍嫌保守1 1、經(jīng)營(yíng)決經(jīng)營(yíng)決

21、策策匯總匯總分析分析第四期（冬季）第四期（冬季）項(xiàng)目北市場(chǎng)中市場(chǎng)南市場(chǎng)外國(guó)市場(chǎng)產(chǎn)品價(jià)格$5.9$6.50$5.40$6.50行銷(xiāo)預(yù)算$363,485.00$197,687.00$0$315，120計(jì)畫(huà)生產(chǎn)/倉(cāng)儲(chǔ)分配4543561873900450172研究發(fā)展預(yù)算2000000購(gòu)入物料數(shù)量1000000維護(hù)支出預(yù)算100000股利$0設(shè)備投資支出預(yù)算100000現(xiàn)金$1,990,052銀行往來(lái)借款$4000000銀行往來(lái)還款$0公司戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略企劃企劃行銷(xiāo)行銷(xiāo)生產(chǎn)生產(chǎn)/採(cǎi)購(gòu)採(cǎi)購(gòu)匯總分析匯總分析重要問(wèn)題重要問(wèn)題解決方案解決方案財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，重點(diǎn)北、外市場(chǎng)，研發(fā)投入翻3番但產(chǎn)量、價(jià)格都偏於保守，投入未獲得完全產(chǎn)出計(jì)算誤差，借款4