冰糖加工廠可行性報(bào)告

1、第一章 總論1.1 企業(yè)基本情況1、項(xiàng)目名稱：年產(chǎn)。噸冰糖糖果生產(chǎn)線在建建設(shè)項(xiàng)目 2、建設(shè)性質(zhì)：在建 3、項(xiàng)目地點(diǎn)：.開發(fā)區(qū)遼寧路19號(hào)地4、建設(shè)單位：. 5、法人代表：買買提明 ·玉素甫6、項(xiàng)目建設(shè)單位基本情況1.2企業(yè)簡(jiǎn)介：.于2008年10月，在.三組4巷60號(hào) （自有院落，一畝五分地）成立，現(xiàn)是一個(gè)創(chuàng)業(yè)性中小型民族企業(yè)。1.3企業(yè)現(xiàn)有主要產(chǎn)品及生產(chǎn)規(guī)模1.3.1 企業(yè)現(xiàn)有主要產(chǎn)品.在建食品廠的主要產(chǎn)品有：阿里瑪玉兒冰糖、阿里瑪玉兒水果糖、阿里瑪玉兒龍酥糖等。當(dāng)前伊犁地區(qū)的出廠單價(jià)為：黃冰糖13.5元/千克，水果糖三類（10元、12元、18元）/千克 ，奶糖15元/千克，龍酥糖

2、16元/千克）。1.3.2生產(chǎn)規(guī)模.截止目前總投資300萬(wàn)元，以砂糖為原材料，主要生產(chǎn)、銷售冰糖、水果糖，2014年產(chǎn)糖果480噸，實(shí)現(xiàn)銷售總額720萬(wàn)元，利潤(rùn)98萬(wàn)，企業(yè)為免稅企業(yè)。.現(xiàn)有員工40人，企業(yè)生產(chǎn)、銷售兩旺，運(yùn)營(yíng)形勢(shì)大好。2015年銷售收入1200萬(wàn)元，預(yù)計(jì)本年度利潤(rùn)可達(dá)240萬(wàn)元以上。目前，.工廠的冰糖等產(chǎn)品產(chǎn)量已出現(xiàn)無法滿足市場(chǎng)需求量的現(xiàn)象。1.4 2015年度主要經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)指標(biāo)1.4.1項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益本項(xiàng)目總投資500萬(wàn)元；其中廠區(qū)基礎(chǔ)建設(shè)已投入215萬(wàn)元，生產(chǎn)加工設(shè)備投入資金115萬(wàn)元。1) 計(jì)劃購(gòu)買的設(shè)備和配套設(shè)施 ：310臺(tái)套設(shè)備共計(jì)115萬(wàn)元。 2) 流動(dòng)資金：150

3、萬(wàn)元。3）辦公設(shè)備，交通運(yùn)輸工具等合計(jì) 20萬(wàn)元 。1.4.2資金來源計(jì)劃總投資 ：500 萬(wàn)元 。自籌資金 ：250萬(wàn)元 。申請(qǐng)項(xiàng)目政策扶持資金100萬(wàn)元。銀行貸款150萬(wàn)元1.4.3項(xiàng)目建成后的經(jīng)濟(jì)效益項(xiàng)目建成后，主要原材料砂糖年用量約650噸，冰糖水果糖年產(chǎn)量可達(dá)。噸。預(yù)計(jì)銷售總額為 ：1200萬(wàn)元 。年利潤(rùn)為 ：240萬(wàn)元 。繳納稅金：50萬(wàn)元。1.5現(xiàn)有設(shè)施及裝備、技術(shù)水平情況企業(yè)現(xiàn)有40名職工，6名中高級(jí)技術(shù)人員，具有現(xiàn)代化冰糖、果糖生產(chǎn)設(shè)備，2014年年銷售額720萬(wàn)元、凈利潤(rùn)98萬(wàn)元的中小型民族企業(yè)1.6企業(yè)帶動(dòng)從業(yè)人數(shù)、人均年收入情況等。.在建食品廠項(xiàng)目可以為本地區(qū)增加勞動(dòng)就

4、業(yè)崗位，創(chuàng)造就業(yè)條件。本項(xiàng)目建后后可在原安置就業(yè)40人的基礎(chǔ)上新增勞動(dòng)就業(yè)崗位。人，主要安置本地區(qū)的下崗失業(yè)婦女，特別是少數(shù)民族人員，新增就業(yè)人數(shù)占企業(yè)職工總數(shù)的52.9%。人均年收入30000元左右，其中主要技術(shù)崗位和管理人員、技術(shù)人員簽有長(zhǎng)期勞動(dòng)合同。當(dāng)?shù)馗挥鄤趧?dòng)力可以得到就業(yè)的機(jī)會(huì)，由此解決了當(dāng)?shù)卮蟛糠值母挥鄤趧?dòng)力。第二章 項(xiàng)目背景和發(fā)展概況2.1項(xiàng)目背景：.是創(chuàng)業(yè)性就業(yè)企業(yè)，是專業(yè)從事冰糖、水果糖生產(chǎn)的企業(yè)。企業(yè)法人代表，.自2008年創(chuàng)建至今，已發(fā)展為擁有40名職工，6名中高級(jí)技術(shù)人員，具有現(xiàn)代化冰糖、果糖生產(chǎn)設(shè)備，2014年年銷售額720萬(wàn)元、凈利潤(rùn)98萬(wàn)元的中小型民族企業(yè)2.2發(fā)

5、展概況：2008年，投資300萬(wàn)元，在.三組4巷60號(hào)自家院落的一畝五分地上創(chuàng)建了“.”，采購(gòu)了生產(chǎn)加工設(shè)備和配套設(shè)施，開始了規(guī)范的生產(chǎn)營(yíng)銷運(yùn)作。 嚴(yán)把質(zhì)量安全關(guān)。在生產(chǎn)銷售的全流程中嚴(yán)格遵守食品安全制度要求，從原材料采購(gòu)，到運(yùn)輸轉(zhuǎn)儲(chǔ)，到生產(chǎn)加工，到質(zhì)量檢驗(yàn)、定量包裝，到展銷外運(yùn)等等，在所有環(huán)節(jié)上嚴(yán)守質(zhì)量關(guān)，決不讓一粒不合格產(chǎn)品流出場(chǎng)外。 企業(yè)內(nèi)部主張人性化管理。從工作、學(xué)習(xí)、成長(zhǎng)、生活等多方面關(guān)懷每一位員工。薪酬采用“保底績(jī)效”模式，保底工資1200元每月，員工月收入一般2500。00元。讓員工在身心愉悅中發(fā)揮自己的能力，還可取得較好的收入。 我食品廠通過近幾年的生產(chǎn)、銷售等經(jīng)營(yíng)運(yùn)作，已經(jīng)積

6、累了較豐富的“冰糖”行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，匯聚了一批專業(yè)技術(shù)、生產(chǎn)購(gòu)銷優(yōu)秀人才，能及時(shí)把握市場(chǎng)的脈搏，有實(shí)力增加資本投入，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，充分利用伊犁地域優(yōu)勢(shì)、。區(qū)位優(yōu)勢(shì)，立足。市場(chǎng)、開拓國(guó)內(nèi)潛力，瞄準(zhǔn)中亞五國(guó)，打出自己的品牌，搶占市場(chǎng)份額，走出國(guó)門、面向世界。第三章 產(chǎn)品方案3.1 行業(yè)分析隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和人民生活的不斷改善，國(guó)內(nèi)食糖需求呈現(xiàn)剛性增長(zhǎng)，年均增長(zhǎng)在58。中國(guó)是全球最大的食糖生產(chǎn)和消費(fèi)國(guó)。20132014年產(chǎn)度食糖產(chǎn)量在1200萬(wàn)噸左右，主要產(chǎn)區(qū)分布在廣西、云南、廣東和。等地區(qū)。中國(guó)食糖的年消費(fèi)量在1。0萬(wàn)噸左右，年人均消費(fèi)量（包括各種加工食品用糖）達(dá)到10公斤以上，食糖消費(fèi)進(jìn)入新一輪

7、增長(zhǎng)期。隨著人們生活水平提高以及城鎮(zhèn)化進(jìn)程的加快，食品工業(yè)、飲料業(yè)、飲食業(yè)等用糖行業(yè)快速發(fā)展（過去五年的平均增幅在15%左右），推動(dòng)了我國(guó)食糖工業(yè)消費(fèi)的穩(wěn)步上升。我國(guó)食糖消費(fèi)市場(chǎng)還有很大的拓展空間，預(yù)計(jì)食糖消費(fèi)需求量在未來兩三年內(nèi)可能會(huì)突破1200萬(wàn)噸。我國(guó)食糖的消費(fèi)結(jié)構(gòu)為工業(yè)消費(fèi)約占食糖消費(fèi)的70%左右，家庭直接消費(fèi)的食糖比例約為30%。近年來，工業(yè)消費(fèi)的快速增長(zhǎng)一直是我國(guó)食糖消費(fèi)增長(zhǎng)的主要?jiǎng)恿?。受乳制品、飲料、糖果、罐頭以及糕點(diǎn)等行業(yè)的刺激，我國(guó)食品工業(yè)用糖逐年增加。3.2市場(chǎng)需求狀況冰糖以白砂糖為原料，經(jīng)過再溶，清凈，重結(jié)晶而制成。冰糖品質(zhì)純正，不易變質(zhì)，除可作糖果食用外，還可用于葡萄酒

8、釀制，高級(jí)食品甜味劑，烹羹燉菜或制作甜點(diǎn)：著名“冰糖湘蓮”是八大菜系中湘菜珍饈。另外還有如“冰糖雪梨”、“冰糖燕窩”等等食品菜肴。中醫(yī)認(rèn)為冰糖具有潤(rùn)肺、止咳、清痰、和去火的效用： 有“補(bǔ)中益氣，和胃潤(rùn)肺，止咳化痰”作用；有“味甘、性平、無毒。歸經(jīng)：入肺、脾經(jīng)”性味； 有“養(yǎng)陰生津，潤(rùn)肺止咳”功效； 主治“肺燥咳嗽，干咳無痰，咯痰帶血”等癥候。 可用于肺燥、肺虛、風(fēng)寒勞累所致的咳喘、小兒瘧疾、噤口痢、口瘡、風(fēng)火牙痛疾病。冰糖可以煎湯內(nèi)服，佐餐，或入丸、膏劑。也是泡制藥酒、燉煮補(bǔ)品的輔料。中國(guó)人傳統(tǒng)的飲食習(xí)慣，是冰糖、糖果消費(fèi)市場(chǎng)的主要份額。現(xiàn)代人生活節(jié)奏較快，冰糖“味甘、性平、無毒。歸經(jīng)：入肺、

9、脾經(jīng)”性味，有益于減輕生活壓力；現(xiàn)代人工作忙碌，冰糖有“補(bǔ)中益氣，和胃潤(rùn)肺，止咳化痰”作用，有利于減輕亞健康身體相應(yīng)的負(fù)擔(dān)；現(xiàn)代人講究生活的品味，冰糖烹羹燉菜或制作的甜點(diǎn)，正好適合品位的提升。市場(chǎng)前景樂觀可期。3.3 原材料市場(chǎng)情況。是中國(guó)最大甜菜糖產(chǎn)區(qū)，也是國(guó)內(nèi)第四大食糖產(chǎn)區(qū)。據(jù)。制糖工業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)計(jì)，截至6月底，全疆白糖庫(kù)存11萬(wàn)噸左右，目前已銷售了近80%。據(jù)測(cè)算，2014-2015榨季，預(yù)計(jì)。產(chǎn)糖55萬(wàn)多噸，比2013-2014榨季可能增加約8萬(wàn)噸。近兩年來，。白糖市場(chǎng)首次出現(xiàn)需求旺季白糖價(jià)格不升反降的狀況。主要是今年國(guó)際市場(chǎng)白糖產(chǎn)能過剩。萬(wàn)噸，使得國(guó)際糖價(jià)近期下跌，國(guó)內(nèi)企業(yè)從國(guó)際市場(chǎng)大量

10、進(jìn)口食糖，影響到國(guó)內(nèi)糖價(jià)一路走低，。也未能幸免。從。糖業(yè)協(xié)會(huì)獲悉，至7月31日。今年累計(jì)銷糖38.54萬(wàn)噸，同比少銷2.29萬(wàn)噸，產(chǎn)銷率81.70%，同比低14.15個(gè)百分點(diǎn)，庫(kù)存8.63萬(wàn)噸，同比多6.86萬(wàn)噸。其中7月份單月銷糖2.8萬(wàn)噸。白糖市場(chǎng)相對(duì)過剩，對(duì)于處于糖業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈下游的冰糖、糖果生產(chǎn)企業(yè)來說是利好消息。從已有的數(shù)據(jù)看，2014年1月6月，。食糖整車外運(yùn)量為：10.78萬(wàn)噸。白糖在本地區(qū)進(jìn)行再加工，生產(chǎn)冰糖、糖果，可以提高產(chǎn)品的附加值，增加稅收，提高本地產(chǎn)業(yè)加工技術(shù)實(shí)力，還可以促進(jìn)勞動(dòng)就業(yè)，拉動(dòng)個(gè)人收入增加。結(jié)論 原材料市場(chǎng)供應(yīng)充足，與產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向吻合。都四章 規(guī)模、主要建設(shè)內(nèi)容

11、4.1建設(shè)規(guī)模為響應(yīng)政策號(hào)召，滿足市場(chǎng)需求，促進(jìn)職工就業(yè)，.決定再投資500萬(wàn)，于.開發(fā)區(qū)遼寧路19號(hào)地，在建年產(chǎn)量。噸的冰糖果糖加工廠。.在.開發(fā)區(qū)遼寧路投資建設(shè)的新廠區(qū)占地面積為6畝，建設(shè)用地面積。00平方米，主要建筑名稱：糖果生產(chǎn)加工廠房 行政辦公室，包括綠化帶、廠房、庫(kù)房、生活宿舍、中間場(chǎng)地、區(qū)內(nèi)道路、外通道路等部分，建筑面積3。0平方米。主要設(shè)備有鍋爐、糖果機(jī)、包裝機(jī)、熬糖鍋、冰糖模子、龍酥糖包裝機(jī)等。項(xiàng)目計(jì)劃總投資：500萬(wàn)元。廠區(qū)建設(shè)：215萬(wàn)元（已投入）。設(shè)備投資：115萬(wàn)元。流動(dòng)資金等：170萬(wàn)元。 項(xiàng)目建成后，主要原材料砂糖年用量約650噸，冰糖水果糖年產(chǎn)量。噸，年利潤(rùn)約為

12、240萬(wàn)元4.2工藝技術(shù)方案及主要設(shè)備清單等生產(chǎn)工藝流程：砂糖融化 -進(jìn)入冰糖模子自然冷卻凝固拉線出模子；水果糖：融化進(jìn)水果糖模子冷卻后壓型包裝4.3設(shè)備采購(gòu)主要設(shè)備采購(gòu)清單單晶結(jié)晶罐50臺(tái)配套電機(jī)50臺(tái)多晶結(jié)晶箱200個(gè)分選機(jī)2臺(tái)砂糖機(jī)1臺(tái)離心泵3臺(tái)叉車2輛脫色機(jī)1臺(tái)包裝機(jī)1臺(tái)輔助設(shè)備若干第五章 節(jié)能節(jié)水與環(huán)境保護(hù)5.1節(jié)能節(jié)水5.1.1節(jié)能措施1、采用大型先進(jìn)設(shè)備生產(chǎn)，在設(shè)備選用上盡量采用高效低能耗的設(shè)備。提高設(shè)備的效率，選用節(jié)能電機(jī)、節(jié)能風(fēng)機(jī)等節(jié)能設(shè)備，降低能源消耗。2、廠區(qū)內(nèi)照明采用節(jié)能燈具。3、采用先進(jìn)工藝技術(shù)，減少水和化學(xué)品用量，減少污水排放，提高綜合利用率，減少原料損失。5.1.

13、2節(jié)能方案項(xiàng)目施工期時(shí)間比較短，節(jié)能節(jié)水也是短暫的、暫時(shí)的，但是在該時(shí)期內(nèi)，用電用水量比較集中，能耗相對(duì)較大，對(duì)水電等能源的節(jié)約也是不可忽視的重要環(huán)節(jié)，項(xiàng)目建設(shè)過程中，仍然要根據(jù)相關(guān)規(guī)定的具體要求，做好節(jié)能節(jié)水工作的具體安排，制定相應(yīng)的規(guī)章制度，減少能耗，保護(hù)有限的資源。5.2環(huán)境保護(hù)5.2.1建筑廢渣來自生產(chǎn)生活區(qū)的固體廢棄物，由專用車輛統(tǒng)一運(yùn)至市垃圾廠集中處理。5.2.2綠化為美化生產(chǎn)環(huán)境，清潔空氣，降低噪聲污染，建設(shè)文明企業(yè)，對(duì)廠區(qū)周圍，道路兩旁，廠前區(qū)應(yīng)植樹、種草、養(yǎng)花，擴(kuò)大綠化面積，提高綠化系數(shù)。項(xiàng)目向外排放的生活污水只需進(jìn)行簡(jiǎn)單沉淀后，既可達(dá)到排放標(biāo)準(zhǔn)，直接排入室外排水管網(wǎng)。生活垃

14、圾集中收集后，運(yùn)至指定的垃圾場(chǎng)。項(xiàng)目建成后，周圍環(huán)境較為理想。 但環(huán)境保護(hù)是一個(gè)永恒的課題，建設(shè)單位在追求經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)也不能忽視環(huán)境問題，要加大環(huán)保的宣傳力度，對(duì)公司員工加強(qiáng)環(huán)保教育，掀起環(huán)保熱潮，盡可能的減少環(huán)境污染，做到環(huán)保生產(chǎn)、科學(xué)生產(chǎn)，確保項(xiàng)目在長(zhǎng)期環(huán)保上是完全符合國(guó)家要求的。第六章 勞動(dòng)安全衛(wèi)生與消防6.1安全生產(chǎn)管理成立以項(xiàng)目經(jīng)理為首的安全生產(chǎn)小組，并組成安全管理網(wǎng)絡(luò)，全面負(fù)責(zé)工程的安全生產(chǎn)，安全生產(chǎn)管理覆蓋整個(gè)施工過程的點(diǎn)、線、面，橫向到邊，縱向到底，項(xiàng)目經(jīng)理是安全生產(chǎn)第一人，配備專職安全員。6.2衛(wèi)生管理措施(一)工廠根據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的要求，制定衛(wèi)生管理規(guī)定。工廠和車間都應(yīng)配備經(jīng)

15、培訓(xùn)合格的專職衛(wèi)生管理人員，按規(guī)定的權(quán)限和責(zé)任監(jiān)督全體職工執(zhí)行本規(guī)范的有關(guān)規(guī)定。(二)廠房、設(shè)備、排水系統(tǒng)和其他機(jī)械設(shè)施，要求保持良好的狀態(tài)，發(fā)現(xiàn)問題時(shí)應(yīng)及時(shí)檢修，正常情況下，每年至少進(jìn)行一次全面檢修。(三)每天工作結(jié)束后應(yīng)清掃生產(chǎn)場(chǎng)地。(四)為防止生產(chǎn)過程中的交叉污染，在生產(chǎn)中對(duì)所用的生產(chǎn)設(shè)備、工具、容器應(yīng)進(jìn)行徹底清理。6.3生產(chǎn)過程中的衛(wèi)生措施在運(yùn)輸?shù)倪^程中用于包裝、盛放原料的包裝袋和包裝容器，必須無毒、干燥、潔凈。運(yùn)輸工具應(yīng)干燥、潔凈，并有防雨、防污染措施。不得將原料與有毒、有害物品混裝、混運(yùn)。6.4消防措施在總體布局方面，建筑的間距保證有足夠的防火間距，車間保證有符合要求的補(bǔ)救面和環(huán)形

16、車道設(shè)置情況。第七章 投資估算與資金籌措7.1投資估算說明7.1.1估算范圍1、更新和引進(jìn)相關(guān)設(shè)備；專項(xiàng)技術(shù)引進(jìn)及相關(guān)人員培訓(xùn)；、設(shè)備建設(shè)；市場(chǎng)推廣專項(xiàng)資金配套設(shè)施等。項(xiàng)目實(shí)施后，可使企業(yè)年生產(chǎn)規(guī)模在現(xiàn)有基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)翻一番，產(chǎn)值增長(zhǎng)一倍的總體目標(biāo)。7.1.2項(xiàng)目建設(shè)費(fèi)用主要土建設(shè)施：配套公用工程、倉(cāng)庫(kù)等費(fèi)用。主要購(gòu)置設(shè)備：多晶結(jié)晶箱、叉車、包裝機(jī)、運(yùn)輸配送車輛等設(shè)備。7.1.3項(xiàng)目建設(shè)其它費(fèi)用本項(xiàng)目總投資估算為500萬(wàn)元，其中土地建筑工程費(fèi)215萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置115萬(wàn)元，其它費(fèi)用20萬(wàn)元，流動(dòng)資金150萬(wàn)元。投資估算表1總投資500其中：企業(yè)自籌250申請(qǐng)政府財(cái)政補(bǔ)助1002建設(shè)投資350其中：

17、土地投資215設(shè)備投資115其他費(fèi)用203流動(dòng)資金1507.2資金籌措方案 本項(xiàng)目總投資500萬(wàn)元；其中廠區(qū)基礎(chǔ)建設(shè)已投入215萬(wàn)元，生產(chǎn)加工設(shè)備投入資金115萬(wàn)元。1) 計(jì)劃購(gòu)買的設(shè)備和配套設(shè)施 ：310臺(tái)套設(shè)備共計(jì)115萬(wàn)元。 2) 流動(dòng)資金：150萬(wàn)元。3）辦公設(shè)備，交通運(yùn)輸工具等合計(jì) 20萬(wàn)元 。二、資金來源及財(cái)務(wù)管理計(jì)劃總投資 ：500 萬(wàn)元 。自籌資金 ：250萬(wàn)元 。申請(qǐng)項(xiàng)目政策扶持資金100萬(wàn)元。銀行貸款150萬(wàn)元.對(duì)于資金的管理實(shí)施：專項(xiàng)資金實(shí)行項(xiàng)目管理，?？顚Ｓ?，任何單位和個(gè)人不得截留、擠占或挪用；確保專項(xiàng)資金的安排，嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，遵循科學(xué)合理、公正透明、規(guī)范有效的使用原則

18、。1）建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)制度規(guī)范操作，嚴(yán)禁弄虛作假。2）抓好成本核算，降低能耗，節(jié)約成本，重大財(cái)務(wù)開支必須通過經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過，一切財(cái)務(wù)活動(dòng)必須接受監(jiān)督。3)定期不定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，保證財(cái)務(wù)活動(dòng)的正常、安全。第八章 經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益估算8.1評(píng)價(jià)依據(jù)（一）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部1993年發(fā)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)第二版。（二）中國(guó)輕工總會(huì)（1996）建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)價(jià)方法輕工行業(yè)實(shí)施細(xì)則（三）本項(xiàng)目新增部分按在建項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。8.2產(chǎn)品成本估算依據(jù)（一）原材料及燃料動(dòng)力消耗頂額由設(shè)計(jì)專家提供，價(jià)格由建設(shè)單位或根據(jù)市場(chǎng)現(xiàn)行價(jià)確定，其中：包裝袋0.03元/個(gè)、紙箱2.8元/個(gè)、電0.55元/

19、度、水1.2元/立方米、煤130元/噸、白砂糖2。元/噸。 （二）應(yīng)付職工薪酬：由建設(shè)單位提供，全廠職工平均工資按2。0元/月計(jì)算，福利費(fèi)按14%計(jì)提。（三）折舊和維修：本項(xiàng)目建筑工程折舊年限為25年，設(shè)備及安裝工程折舊按10年計(jì)，固定資產(chǎn)凈殘值率5%，其他資產(chǎn)按5年攤銷，修理費(fèi)按折舊額的30%計(jì)算。（四）銷售費(fèi)用; 按銷售收入的11%計(jì)算。（五）財(cái)務(wù)費(fèi)用本項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期建設(shè)投資及流動(dòng)資金銀行利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，建設(shè)投資貸款利率按7.56%計(jì)算。（六）管理費(fèi)用；參照同類行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，按銷售收入的10%計(jì)算（七）稅金及附加；按銷售收入的3.3%計(jì)算。（二）銷售收入和銷售稅金及附加值1、年銷售收入按照現(xiàn)行市

20、場(chǎng)銷售價(jià)格，出廠價(jià)格暫以15元/公斤作為計(jì)算產(chǎn)品銷售收入的估價(jià)值。產(chǎn)品的生產(chǎn)量按每天16小時(shí)兩班制滿負(fù)荷生產(chǎn)，全年按300天計(jì)算，年銷售收入1200萬(wàn)元2、稅金與附加按銷售收入的3.3%提取計(jì)39.6萬(wàn)元。企業(yè)所稅按2%提取計(jì)0.78萬(wàn)元。8.3項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益8.3.1項(xiàng)目建成后的經(jīng)濟(jì)效益項(xiàng)目建成后，主要原材料砂糖年用量約650噸，冰糖水果糖年產(chǎn)量可達(dá)。噸。預(yù)計(jì)銷售總額為 ：1200萬(wàn)元 。年利潤(rùn)為 ：240萬(wàn)元 。繳納稅金：50萬(wàn)元。8.3.2財(cái)務(wù)效益分析投資利稅率=(稅金+利潤(rùn))÷總投資×100%=12%投資利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額÷總投資×100%=30%投

21、資回報(bào)率=(折舊+利潤(rùn)) ÷總投資×100%=27%投資回收期=1÷投資回報(bào)率=2.5年8.3.3不確定性分析本項(xiàng)目以生產(chǎn)能力利用率來進(jìn)行盈虧平衡分析，盈虧平衡點(diǎn)(BEP)的計(jì)算公式為:BEP=年固定成本/(年?duì)I業(yè)收入-年可變成本-年?duì)I業(yè)稅金及加)=77%經(jīng)過分析，本項(xiàng)目盈利能力強(qiáng)。8.3.4敏感性分析影響本項(xiàng)目效益的主要因素有：總投資、經(jīng)營(yíng)成本和銷售收入。針對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率指標(biāo)，分析這些因素變化對(duì)項(xiàng)目可贏利性的影響，總投資的變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益影響不明顯。本項(xiàng)目投資與銷售價(jià)格敏感，與投資總額、銷售數(shù)量不是很敏感，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。本項(xiàng)目是既有生產(chǎn)加工企業(yè)增產(chǎn)擴(kuò)能

22、工程，因此項(xiàng)目從財(cái)務(wù)角度分析是可行的。項(xiàng)目基本具有可以接受的盈利能力和債務(wù)清償能力，盈虧平衡點(diǎn)較低，敏感性分析顯示項(xiàng)目盈利對(duì)各因素的敏感性較低，說明該項(xiàng)目可以抵抗一定的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。8.4項(xiàng)目社會(huì)效益.自2008年創(chuàng)建至今，已發(fā)展為擁有40名職工，6名中高級(jí)技術(shù)人員，具有現(xiàn)代化冰糖、果糖生產(chǎn)設(shè)備，2014年年銷售額720萬(wàn)元、凈利潤(rùn)萬(wàn)元的中小型民族企業(yè)。隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大和社會(huì)信譽(yù)度的不斷提高，自愿來我廠工作的城鎮(zhèn)失業(yè)職工，農(nóng)村富余勞動(dòng)力，特別是就業(yè)較為困難的婦女少數(shù)民族青年越來越多。食品廠是勞動(dòng)密集型企業(yè)，我們可以安置。名就業(yè)困難的少數(shù)民族城鎮(zhèn)失業(yè)職工，農(nóng)村富余婦女青年，學(xué)到一門實(shí)用技術(shù)，提

23、高就業(yè)技能和得到充分就業(yè)。8.5社會(huì)影響分析1、項(xiàng)目對(duì)就業(yè)的影響本項(xiàng)目屬勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，生產(chǎn)流程中一些非關(guān)鍵工序操作簡(jiǎn)單單、便于掌握，且需要大量工作人員，項(xiàng)目的實(shí)施可增加就業(yè)人數(shù)。人。企業(yè)改擴(kuò)建后勞動(dòng)定員為85人，新增就業(yè)人數(shù)占企業(yè)職工總數(shù)的52.9%，其中主要技術(shù)崗位和管理人員、技術(shù)人員簽有長(zhǎng)期勞動(dòng)合同。當(dāng)?shù)馗挥鄤趧?dòng)力可以得到就業(yè)的機(jī)會(huì)，由此解決了當(dāng)?shù)卮蟛糠值母挥鄤趧?dòng)力。由于操作簡(jiǎn)單，工作人員通過培訓(xùn)后，可直接上崗。同時(shí)，項(xiàng)目的建設(shè)又為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民就業(yè)提供了有力保障，解決更多農(nóng)民的就業(yè)問題。2、項(xiàng)目對(duì)所在地居民收入的影響食品加工業(yè)是地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)之一。實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明，發(fā)展食品生產(chǎn)產(chǎn)業(yè)化，大力發(fā)

24、展食品深加工企業(yè)，是解決居民增收困難的有效途徑，為當(dāng)?shù)鼐用裨鍪仗峁┯行У那溃瑥亩纳频貐^(qū)居民收入。3、項(xiàng)目對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的影響項(xiàng)目的建設(shè)首先能夠提高當(dāng)?shù)厥称樊a(chǎn)業(yè)化程度，促進(jìn)食品加工的技術(shù)進(jìn)步，促進(jìn)制糖工業(yè)發(fā)展,提高農(nóng)產(chǎn)品本地生產(chǎn)使用率；項(xiàng)目興建廠房所需的建筑材料如磚、水泥、砂石料、木材等由本地區(qū)供應(yīng)，將給當(dāng)?shù)亟ㄖI(yè)帶來發(fā)展機(jī)遇；項(xiàng)目實(shí)施后，所使用的水、電、包裝材料等經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的大幅增加，提高相關(guān)行業(yè)的經(jīng)濟(jì)收入；白糖深加工會(huì)使企業(yè)獲得較高的規(guī)模效益和產(chǎn)品附加值，進(jìn)而增加上繳的地方財(cái)政稅收，促進(jìn)該區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。結(jié)論 本項(xiàng)目的建設(shè)可發(fā)展當(dāng)?shù)叵聧徛毠ぴ倬蜆I(yè)，增加當(dāng)?shù)鼐用竦氖杖?，怎家企業(yè)的效益，促進(jìn)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)

25、發(fā)展，符合國(guó)家投資方向和開發(fā)大西北的產(chǎn)業(yè)政策，具有明顯的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。故項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行性的。第九章 組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員編制及培訓(xùn)9.1組織機(jī)構(gòu)設(shè)置 自公司改制以來，便實(shí)行總經(jīng)理（廠長(zhǎng)）負(fù)責(zé)制，下設(shè)財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、購(gòu)銷部、質(zhì)檢部、安全防疫管理等機(jī)構(gòu)，建立健全了各項(xiàng)管理制度以及防疫管理制度，并且是良好而有效地運(yùn)行。9.2組織機(jī)構(gòu)圖總經(jīng)理辦公室副總副總生產(chǎn)部權(quán)責(zé)分配：1）公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)全局。2）一個(gè)副總專門負(fù)責(zé)收購(gòu)方面；一個(gè)副總專門負(fù)責(zé)銷售方面。3）辦公室主要負(fù)責(zé)生產(chǎn)方面及財(cái)務(wù)、人事等方面。 9.3人員編制 企業(yè)原有職工40人，企業(yè)擴(kuò)建后勞動(dòng)定員為85人，本項(xiàng)目可增加就。人，項(xiàng)目增加就業(yè)率

26、58.8%，附新增勞動(dòng)人員表：序號(hào)部門、崗位編制備注1綜合辦12供銷科23車間254包裝85質(zhì)檢26物流中心57其它2合計(jì)。9.3.1.在建食品廠人力資源配置簡(jiǎn)述如下：總經(jīng)理：1人；副總：2人；人事行政：2人；采購(gòu)：5人；銷售：12人；財(cái)務(wù)：2人；其它生產(chǎn)工人：61人。合計(jì)：85人9.4專項(xiàng)技術(shù)引進(jìn)及相關(guān)人員的培訓(xùn) 主要引進(jìn)：針對(duì)科技含量高的產(chǎn)品須由科研機(jī)構(gòu)指派專人對(duì)企業(yè)現(xiàn)有人員及新增人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)。生產(chǎn)人員及輔助生產(chǎn)人員從職業(yè)技術(shù)學(xué)?；蛏鐣?huì)上招聘具有高中以上文化程度，愛崗敬業(yè)的各少數(shù)民族農(nóng)民工，鄉(xiāng)鎮(zhèn)剩余勞動(dòng)力和下崗失業(yè)人員優(yōu)先考慮。所有人員須按照新的食品生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行生產(chǎn)操作培訓(xùn)。人員培訓(xùn)：。