內(nèi)部控制評價工作底稿_21.8期貨經(jīng)紀業(yè)務

1、內(nèi)內(nèi)部部控控制制評評價價工工作作底底稿稿填填寫寫說說明明一一、工工作作底底稿稿的的組組成成工作底稿包括兩類表格:主表：按照控制標準設置，每一流程對應一個主表。測試頁：按照控制標準設置測試頁，每一個控制標準對應一個測試頁。二二、主主表表填填寫寫說說明明主表名稱編寫方法：主頁面_流程名稱。例如：主頁面 _項目管理。表頭填寫內(nèi)容：測試公司全稱和業(yè)務流程名稱。A A列列：子子流流程程名名填寫內(nèi)容為子流程名。參見內(nèi)部控制標準B B列列：控控制制編編號號填寫內(nèi)容為控制編號。參見內(nèi)部控制標準C C列列：控控制制標標準準填寫對應的控制標準。參見內(nèi)部控制標準D D列列: :本本地地化化控控制制現(xiàn)現(xiàn)狀狀描描述述填

2、寫本地化控制活動內(nèi)容，內(nèi)容根據(jù)測試地點的具體情況進行填寫。其中涉及政策制度類的請統(tǒng)一加書名號以區(qū)分，如：XX管理制度；涉及樣本統(tǒng)一加尖括號，如：。編制本地化控制活動需要考慮內(nèi)部控制應用指引相應要求，注意保證描述的完整性。主表中，后續(xù)重復出現(xiàn)的本地化控制活動，在此列及以后列均填寫“參考控制點C-X.X.X”。C-X.X.X為第一次出現(xiàn)的重復本地化控制活動的控制編號。E E列列：控控制制手手段段填寫控制方式（自動/手動/手動+自動），在下拉選項菜單中進行選擇。F F列列：執(zhí)執(zhí)行行頻頻率率填寫執(zhí)行頻率，在下拉選項菜單中進行選擇。G G列列：涉涉及及的的制制度度填寫涉及的相關制度/管理辦法等的全稱。制

3、度及管理辦法名稱需統(tǒng)一按照各公司規(guī)范的的名稱填寫，注意保持一致性。如有多個制度及管理辦法，請使用“ALT+Enter” 進行分割。H H列列：責責任任部部門門/ /崗崗位位負負責責人人填寫控制性活動負責人崗位/部門全程：部門及崗位的名稱需統(tǒng)一按照公司組織架構圖及崗位職責中的名稱填寫，注意保持一致性。如有多個崗位/部門，使用“ALT+ENTER”進行分割。I I列列：開開始始執(zhí)執(zhí)行行日日( (日日/ /月月/ /年年）如果此控制活動未發(fā)生缺陷，開始執(zhí)行日為財務報告期間開始日；如果此控制活動以往曾發(fā)生缺陷，開始執(zhí)行日則為缺陷整改完成日。所有測試中所抽取的測試樣本均需晚于開始執(zhí)行日，否則為無效樣本。

4、J J列列：開開始始執(zhí)執(zhí)行行日日說說明明填寫對開始執(zhí)行日的特殊說明；如沒有，則填寫“N/A”。K K列列：自自評評價價結(jié)結(jié)論論自評價測試結(jié)論分為“達標、未達標、未發(fā)生交易、不適用”。由自評價單位人員填寫。L L列列: :自自評評價價缺缺陷陷根據(jù)自評價的結(jié)論，對自評價發(fā)現(xiàn)的缺陷進行描述。M M列列: :是是否否與與財財務務報報表表認認定定相相關關需判定該控制標準是否與財務報表認定相關，即是否影響財務報表發(fā)生及權利和義務、完整性、分類和可理解性、準確性和計價。N N列列：控控制制重重要要性性填寫控制類型（一般/關鍵），在下拉選項菜單中進行選擇。O O列列：相相關關聯(lián)聯(lián)的的控控制制點點填寫與其他流程

5、中與此點相關聯(lián)的控制點編號。P P列列：測測試試底底稿稿索索引引單擊可自動鏈接到測試底稿。Q Q列列：測測試試結(jié)結(jié)論論：從測試底稿頁自動鏈接。R R列列：測測試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)：從測試底稿頁自動鏈接。三三、測測試試頁頁填填寫寫說說明明測試頁名稱命名方法：標準控制編號。第第2 2行行至至第第4 4行行：標標準準控控制制編編號號、控控制制標標準準內(nèi)內(nèi)容容、本本地地化化控控制制活活動動標準控制編號及控制標準內(nèi)容由主頁面自動鏈接。第第5 5行行：測測試試方方法法及及步步驟驟填寫測試方法及步驟。測試方法包括：詢問、觀察、檢查及重新執(zhí)行。第第7 7行行：測測試試結(jié)結(jié)論論測試結(jié)論分為“達標、未達標、未發(fā)生交易、不

6、適用、樣本量不足”。如果該控制標準中包含多個測試步驟，且每個測試步驟結(jié)論不同，則本單元格填寫的綜合測試結(jié)論的優(yōu)先順序依次為：未達標、樣本量不足、未發(fā)生交易、不適用。第第8 8行行：測測試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)測試發(fā)現(xiàn)為綜合測試底稿的所有綜合步驟后總結(jié)的內(nèi)容，與各測試步驟的測試結(jié)論對應，同時作為“第七行”測試結(jié)論的文字說明和支持依據(jù)。第第1111行行- -樣樣本本名名稱稱、控控制制方方式式、發(fā)發(fā)生生頻頻率率：樣本名稱：填寫本測試步驟中涉及的樣本名稱?？刂品绞剑菏止ぁ⒆詣?、自動+手工，由主頁面自動鏈接。發(fā)生頻率：分為每年、每半年、每季度、每月、每周、每日1次、每日多次、業(yè)務發(fā)生時，由主頁面自動鏈接。第第121

7、2行行- -測測試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)、樣樣本本數(shù)數(shù)量量、測測試試時時間間：測試結(jié)論：分為“達標、未達標、未發(fā)生交易、不適用、樣本量不足”。對于結(jié)論為未達標、未發(fā)生交易、不適用、樣本量不足的，還需詳細寫明具體情況及做出該結(jié)論的原因。樣本數(shù)量：需根據(jù)以下樣本量計算表確定，并簡要說明確定樣本量的依據(jù)。在某一樣本區(qū)間內(nèi)，可以根據(jù)測試人員對風險因素、內(nèi)控管理水平高低等方面的職業(yè)判斷具體確定樣本數(shù)量。測試時間：為測試執(zhí)行人進行測試的時間。第第1515行行：填寫具體樣本及測試信息，此部分可以根據(jù)具體測試情況進行增加行數(shù)/列數(shù)：（1）抽樣主體：需均勻覆蓋在確定被測試單位范圍時選定的重要下屬單位，如測試某二

8、級單位的采購流程時，樣本需盡量均勻分布在該二級單位下屬的重要單位中，則抽樣主體應填寫該下屬單位的名稱。（2）樣本日期、樣本摘要：需寫明能夠標識樣本唯唯一一性性的重要信息，例如樣本為某單位某賬戶余額調(diào)節(jié)表，則應注明該余額調(diào)節(jié)表的銀行賬號和編制時間；再如樣本為記賬憑證，則應注明記賬憑證的日期和憑證號。（3）測試屬性：根據(jù)本地化控制活動內(nèi)容及測試方法填寫測試屬性。在對應單元格中記錄與屬性相關的樣本信息，注意信息的完整性、正確性和一致性；對于不適用的測試屬性填寫N/A。（4）未達標樣本索引：填寫未達標樣本的樣本索引編號。（5）備注欄中可填入與測試內(nèi)容相關的解釋性文字，例如注明缺陷描述、未能獲取樣本的具

9、體原因等。公公司司名名稱稱：XXXX公公司司業(yè)業(yè)務務流流程程名名稱稱：期期貨貨經(jīng)經(jīng)紀紀業(yè)業(yè)務務注注：本本主主頁頁面面D D列列至至L L列列，均均由由自自評評價價單單位位填填寫寫內(nèi)內(nèi)部部控控制制標標準準自自評評價價內(nèi)內(nèi)容容子子流流程程控控制制編編號號控控制制標標準準本本地地化化控控制制現(xiàn)現(xiàn)狀狀描描述述控控制制方方式式執(zhí)執(zhí)行行頻頻率率總體控制C-21.8.1.1期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位必須建立職責分工明確、相互制衡的期貨經(jīng)紀業(yè)務管理體制，做到對交易、客戶資金往來的審批、操作和會計記錄實行進行恰當?shù)穆氊煼蛛x，并嚴格執(zhí)行內(nèi)部管理和檢查制度，確保期貨經(jīng)紀業(yè)務的合規(guī)性，對以下不相容職責實現(xiàn)分離： 核 準 新

10、 的 客 戶 期 貨 交 易 賬 戶 ； 記錄交易； 向該客戶發(fā)出追加保證金通知書。C-21.8.1.2期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位必須制定期貨經(jīng)紀業(yè)務的各項管理規(guī)定及辦法，明確規(guī)定辦理條件，包括客戶開銷戶、出入金、交易、風險控制、套期保值、交割以及客戶資料修改與維護等具體內(nèi)容。C-21.8.1.3期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位必須對資金調(diào)度和交易進行限額設定和權限管控。C-21.8.1.4期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位必須加強行情接收設備和行情交易系統(tǒng)的日常維護，確保行情接收和交易渠道的暢通。C-21.8.1.5期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位的所有相關部門必須按時演練應急計劃，盡量減少因出現(xiàn)緊急故障，給業(yè)務正常經(jīng)營造成的損失。C

11、-21.8.1.6期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位必須規(guī)范信息發(fā)布工作，以書面形式向客戶提供期貨交易價格行情日評、周評和其他市場信息，并應當向客戶提示風險，并在顯著位置載明“本觀點僅供參考，不構成買賣建議”。開戶管理C-21.8.2.1客服部門應設置開戶崗，專人負責客戶開戶咨詢、采集保存影像資料、簽署合同、身份驗證、回訪等賬戶管理相關工作，禁止非開戶崗位人員辦理客戶開戶事宜。C-21.8.2.2客服部門應在與客戶簽署期貨經(jīng)紀合同之前，對客戶開展資信審查，并建立客戶資信檔案。C-21.8.2.3客服部門開戶人員應在與客戶簽署期貨經(jīng)紀合同之前，向客戶充分揭示期貨交易風險，并向客戶解釋客戶須知及期貨經(jīng)紀合同主要

12、條款的含義，提示其權利和義務。C-21.8.2.4客服部門開戶人員應對自然人客戶和機構客戶提交和簽署材料的完整性、真實性進行審核。C-21.8.2.5客戶簽署完的期貨經(jīng)紀合同，交由客服部復核人員進行內(nèi)部復核，審核無誤的合同，經(jīng)期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位相關負責人加蓋合同專用章及法人印鑒章后方可生效。合規(guī)部人員應對期貨經(jīng)紀合同進行不定期抽查。C-21.8.2.6對客戶開戶的審查、提示、確認、回訪、修改開戶資料等情況應登記留痕，作為開戶合同的要件。C-21.8.2.7客服部門應在詳實了解客戶在其他公司申請交易編碼的情況后，按照交易所的交易編碼制度為每一個客戶單獨開立期貨保證金專門賬戶并設置交易編碼。C-

13、21.8.2.8解除或終止委托關系前，客服部門須確認客戶將其期貨交易賬戶的持倉和資金結(jié)清后，辦理書面銷戶手續(xù)，簽署銷戶確認書。出入金管理C-21.8.3.1財務部門應審查客戶資金來源，必要時可要求客戶提供相關證明，以保證客戶資金來源的合法性。C-21.8.3.2手工入金：財務部門應確認資金進入保證金專門賬戶，并及時通知結(jié)算部；結(jié)算部應在客戶期貨交易保證金賬戶內(nèi)增加相應的保證金數(shù)額，并通知業(yè)務部。手工出金：結(jié)算部門在核實客戶可劃出保證金額度時，應考慮客戶持倉頭寸的風險狀況，如果存在風險，應向客戶提出，并請示風險總監(jiān)或總經(jīng)理后，酌情處理。結(jié)算部門確認出金金額后，應從客戶交易保證金賬戶中減少相應保證

14、金數(shù)額，并在出金單上簽名后交財務部門。C-21.8.3.3客戶出金，財務部門應審驗客戶出金資料并核對客戶預留簽字；結(jié)算部應核實客戶可劃出保證金額度。C-21.8.3.4客戶出入金方式應符合中國證監(jiān)會及期貨保證金存管銀行資金結(jié)算的有關規(guī)定；客戶出入金必須通過客戶在合同中登記的期貨結(jié)算賬戶與期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位在同一期貨保證金存管銀行開設的期貨保證金賬戶以同行轉(zhuǎn)賬的形式辦理。出入金管理C-21.8.4.1交易員應嚴格按合同約定的委托方式和期貨業(yè)務操作規(guī)程執(zhí)行客戶的交易指令。C-21.8.4.2客戶通過電話委托方式下達交易指令的，交易員在接受客戶交易指令時應與客戶再次確認指令內(nèi)容，包括品種、合約、數(shù)

15、量、買賣方向、價格、開平倉方向等指令內(nèi)容并對下達指令的內(nèi)容及時間采取留痕措施?？蛻粢詴妗㈦娫挿绞轿薪灰讜r，交易員應根據(jù)客戶可用資金估算客戶的開倉數(shù)量，嚴禁在保證金不足的情況下透支交易。交易員在接受交易指令前應對客戶的身份進行有效的驗證。C-21.8.4.3交易員應嚴格審查客戶資金狀況。根據(jù)客戶可用資金來確定客戶的可新開頭寸，嚴禁私自下單，不允許當天平倉性質(zhì)的擅自透支。當客戶手持頭寸的風險率達到期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位規(guī)定的標準時，須執(zhí)行期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位風控總監(jiān)的斬倉指令。C-21.8.4.4期貨經(jīng)紀業(yè)務人員不得接受任何形式的全權委托交易，不得以任何形式與客戶私下約定分享利益或共擔風險。C-

16、21.8.4.5當客戶期貨交易賬戶達到合同約定的強行平倉條件時，風控部人員應當按強制平倉實施辦法實施強行平倉。C-21.8.4.6場內(nèi)外交易員應及時核對成交明細、未成交單，發(fā)現(xiàn)錯單時，應及時按錯單處理辦法處理。C-21.8.4.7電話錄音作為期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位與客戶核查交易指令合法、有效的證明，具有法律效力應妥善保存。電話錄音系統(tǒng)的使用與維護由技術部門專人負責。未經(jīng)總經(jīng)理批準，任何人不得沖冼、銷毀錄音光盤；不得放聽、轉(zhuǎn)錄錄音內(nèi)容。因業(yè)務需要，確需放聽錄音內(nèi)容的，經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可放聽，技術部門應做好登記留痕。開戶管理清算交割C-21.8.5.1最后交割日前買方實物交割時，業(yè)務部應要求客戶及

17、時提交所需商品的意向書，并繳足所持合約的全額保證金，否則，應對其持倉進行強行平倉。C-21.8.5.2最后交割日前賣方實物交割時，業(yè)務部門應要求客戶提供符合合約要求的電子倉單 ，客戶應將已付清倉儲費用的有效標準倉單遞交期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位，否則，應對其所持空頭部位進行強行平倉。C-21.8.5.3結(jié)算部門應嚴格按照期貨交易所的規(guī)定或者市場情況，及時調(diào)整客戶交易保證金比例。對風險較高的客戶，應當按合同的約定，提請風險總監(jiān)批準后，單獨提高該客戶保證金比例或者拒絕其開新倉。C-21.8.5.4每日結(jié)算后，結(jié)算部門應及時將所有客戶的結(jié)算數(shù)據(jù)報送至中國期貨保證金監(jiān)控中心。客戶對交易結(jié)算結(jié)果提出異議的，應

18、按期貨經(jīng)紀業(yè)務有關規(guī)定及時采取措施，防止損失擴大。C-21.8.5.5當客戶保證金不足時，結(jié)算部門應按合同約定的送達方式，向該客戶發(fā)出追加保證金通知書，并將風險情況及時向風險總監(jiān)及各部門經(jīng)理匯報，結(jié)算部門應對發(fā)出追加保證金通知書的時間與方式做好留痕登記工作。如果客戶未按合同約定和通知書的要求履行其義務，應及時向風險總監(jiān)匯報。有關人員不得向客戶明示，同意其保留持倉的要求。C-21.8.5.6風控部人員應對所有客戶，特別是存在風險的客戶賬戶進行實時動態(tài)風險監(jiān)控，對達到合同約定的強制平倉條件的賬戶應當及時處理。強行平倉應當按合同約定的條件、時間、方式進行，強行平倉數(shù)額應當與客戶需追加的保證金數(shù)額基本

19、相當。交易結(jié)算C-21.8.6.1必須制定完善的保證金和交易手續(xù)費管理辦法，保證金和交易手續(xù)費標準的制訂和修改必須明確審批權限，履行規(guī)定手續(xù)；同時，客戶手續(xù)費變動及時歸檔合同。C-21.8.6.2財會部門應準確及時地核算期貨代理手續(xù)費收入，確?？蛻羰掷m(xù)費與交易所手續(xù)費、期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位凈手續(xù)費核對相符；確?？蛻艨偸掷m(xù)費與每個客戶手續(xù)費核對相符。C-21.8.6.3結(jié)算數(shù)據(jù)錄入工作應由二人共同完成，即一人錄入，另一人復核，保證數(shù)據(jù)錄入的準確性。C-21.8.6.4每日交易結(jié)束后，應根據(jù)交易所提供的結(jié)算價結(jié)算每個客戶所有合約的盈虧、交易保證金及手續(xù)費等費用，對應收應付的款項相應增加或減少客戶賬

20、上資金。并應將結(jié)算結(jié)果與交易所進行核對。C-21.8.6.5財會部門與結(jié)算部門建立相應的對賬制度。結(jié)算部門每日向財會部門提供最新的交易所資金狀況表，財務部門依據(jù)交易所資金狀況，結(jié)合交易部門的要求，合理配置資金；結(jié)算部門根據(jù)財會部門提供的客戶出入金單，輸入客戶賬單；結(jié)算部門定期向財會部提供客戶交易匯總表，財會部門據(jù)以登記每個客戶的手續(xù)費、盈虧，月末每個客戶在財務賬上的出入金、累計盈虧、手續(xù)費和月末資金余額必須與結(jié)算部門提供的客戶賬單一致。C-21.8.6.6財務部門應在每月5日前（逢節(jié)假日順延）根據(jù)相關的憑證對上月自有資金專用賬戶和客戶保證金專用賬戶之間款項進行劃撥，劃出的款項主要是：代理客戶交

21、易的凈手續(xù)費、交割手續(xù)費、交易所返還的手續(xù)費、獎勵、利息收入等；劃進的款項主要是：小額托收及零星開支，購買銀行憑證的手續(xù)費、工本費，交易所的信息費和席位費等。C-21.8.6.7期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位應向期貨保證金監(jiān)控中心及時上傳報送結(jié)算數(shù)據(jù)。交易結(jié)算內(nèi)內(nèi)部部控控制制測測試試涉涉及及制制度度責責任任部部門門/ /崗崗位位負負責責人人開開始始執(zhí)執(zhí)行行日日( (日日/ /月月/ /年年）開開始始執(zhí)執(zhí)行行日日說說明明自自評評價價結(jié)結(jié)論論自自評評價價缺缺陷陷是是否否與與財財務務報報表表認認定定相相關關控控制制重重要要性性相相關關聯(lián)聯(lián)的的控控制制點點相關關鍵控制N/A相關關鍵控制N/A非相關關鍵控制N/A

22、非相關一般控制N/A非相關一般控制N/A非相關一般控制N/A非相關一般控制N/A非相關一般控制N/A非相關一般控制N/A非相關關鍵控制N/A非相關一般控制N/A非相關一般控制N/A非相關一般控制N/A自自評評價價內(nèi)內(nèi)容容非相關一般控制N/A非相關一般控制N/A相關關鍵控制N/A相關關鍵控制N/A相關關鍵控制N/A相關關鍵控制N/A相關關鍵控制N/A相關關鍵控制N/A非相關一般控制N/A相關關鍵控制N/A相關關鍵控制N/A非相關一般控制N/A相關一般控制N/A相關一般控制N/A非相關關鍵控制N/A相關關鍵控制N/A非相關關鍵控制N/A非相關關鍵控制N/A相關關鍵控制N/A相關關鍵控制N/A相關關

23、鍵控制N/A相關關鍵控制N/A相關關鍵控制N/A相關關鍵控制N/A非相關一般控制N/A測測試試底底稿稿索索引引測測試試結(jié)結(jié)論論測測試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)C-21.8.1.100C-21.8.1.200C-21.8.1.300C-21.8.1.400C-21.8.1.500C-21.8.1.600C-21.8.2.100C-21.8.2.200C-21.8.2.300C-21.8.2.400C-21.8.2.500C-21.8.2.600C-21.8.2.700內(nèi)內(nèi)部部控控制制測測試試C-21.8.2.800C-21.8.3.100C-21.8.3.200C-21.8.3.300C-21.8.3.400C

24、-21.8.4.100C-21.8.4.200C-21.8.4.300C-21.8.4.400C-21.8.4.500C-21.8.4.600C-21.8.4.700C-21.8.5.100C-21.8.5.200C-21.8.5.300C-21.8.5.400C-21.8.5.500C-21.8.5.600C-21.8.6.100C-21.8.6.200C-21.8.6.300C-21.8.6.400C-21.8.6.500C-21.8.6.600C-21.8.6.700標標準準控控制制編編號號C-21.8.1.1標標準準控控制制期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位必須建立職責分工明確、相互制衡的期貨經(jīng)紀業(yè)

25、務管理體制，做到對交易、客戶資金往來的審批、操作和會計記錄實行進行恰當?shù)穆氊煼蛛x，并嚴格執(zhí)行內(nèi)部管理和檢查制度，確保期貨經(jīng)紀業(yè)務的合規(guī)性，對以下不相容職責實現(xiàn)分離： 核準新的客戶期貨交易賬戶； 記錄交易； 向該客戶發(fā)出追加保證金通知書。本本地地化化控控制制活活動動0測測試試方方法法及及步步驟驟1、取得期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位公司章程、董事會/監(jiān)事會議事規(guī)則，檢查公司治理架構是否健全，是否明確了董事會在風險管理和內(nèi)部控制方面的職責2、取得期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位組織架構圖、部門設置、崗位職責規(guī)定，檢查業(yè)務分工是否明確、部門職能是否明確，是否對崗位的職責進行了明確的規(guī)范和要求，不相容職責是否有效分離測測試

26、試結(jié)結(jié)論論測測試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)控控制制有有效效性性測測試試樣樣本本名名稱稱期期貨貨經(jīng)經(jīng)紀紀業(yè)業(yè)務務經(jīng)經(jīng)營營單單位位公公司司章章程程、董董事事會會/ /監(jiān)監(jiān)事事會會議議事事規(guī)規(guī)則則控控制制手手段段0測測試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測測試試屬屬性性樣樣本本編編號號抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1控控制制有有效效性性測測試試樣樣本本名名稱稱期期貨貨經(jīng)經(jīng)紀紀業(yè)業(yè)務務經(jīng)經(jīng)營營單單位位組組織織架架構構圖圖、部部門門設設置置及及崗崗位位職職責責規(guī)規(guī)定定控控制制手手段段0測測試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測測試試屬屬性性樣樣本本編編號號抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣

27、樣本本摘摘要要1返回主表發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測測試試時時間間20112011年年X X月月X X日日公公司司治治理理架架構構是是否否健健全全是是否否明明確確了了董董事事會會在在風風險險管管理理和和內(nèi)內(nèi)部部控控制制方方面面的的職職責責未未達達標標樣樣本本索索引引備備注注發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測測試試時時間間20112011年年X X月月X X日日業(yè)業(yè)務務分分工工是是否否明明確確、部部門門職職能能是是否否明明確確是是否否對對崗崗位位的的職職責責進進行行了了明明確確的的規(guī)規(guī)范范和和要要求求是是否否不不相相容容職職責責被被有有效效分分離離未未達達標標樣樣本本索索引引C-21.8.1.1期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位必

28、須建立職責分工明確、相互制衡的期貨經(jīng)紀業(yè)務管理體制，做到對交易、客戶資金往來的審批、操作和會計記錄實行進行恰當?shù)穆氊煼蛛x，并嚴格執(zhí)行內(nèi)部管理和檢查制度，確保期貨經(jīng)紀業(yè)務的合規(guī)性，對以下不相容職責實現(xiàn)分離： 核準新的客戶期貨交易賬戶； 記錄交易； 向該客戶發(fā)出追加保證金通知書。01、取得期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位公司章程、董事會/監(jiān)事會議事規(guī)則，檢查公司治理架構是否健全，是否明確了董事會在風險管理和內(nèi)部控制方面的職責2、取得期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位組織架構圖、部門設置、崗位職責規(guī)定，檢查業(yè)務分工是否明確、部門職能是否明確，是否對崗位的職責進行了明確的規(guī)范和要求，不相容職責是否有效分離控控制制有有效效性性測

29、測試試控控制制有有效效性性測測試試備備注注標標準準控控制制編編號號C-21.8.1.2標標準準控控制制期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位必須制定期貨經(jīng)紀業(yè)務的各項管理規(guī)定及辦法，明確規(guī)定辦理條件，包括客戶開銷戶、出入金、交易、風險控制、套期保值、交割以及客戶資料修改與維護等具體內(nèi)容。本本地地化化控控制制活活動動0測測試試方方法法及及步步驟驟1、取得期貨經(jīng)紀業(yè)務的相關政策、制度以及操作規(guī)范，檢查各項管理規(guī)定及辦法是否合理全面測測試試結(jié)結(jié)論論測測試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)控控制制有有效效性性測測試試樣樣本本名名稱稱期期貨貨經(jīng)經(jīng)紀紀業(yè)業(yè)務務相相關關政政策策、制制度度以以及及操操作作規(guī)規(guī)范范控控制制手手段段0測測試試結(jié)結(jié)論論和和

30、發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測測試試屬屬性性樣樣本本編編號號抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1返回主表發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測測試試時時間間20112011年年X X月月X X日日各各項項管管理理規(guī)規(guī)定定及及辦辦法法是是否否合合理理全全面面未未達達標標樣樣本本索索引引備備注注C-21.8.1.2期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位必須制定期貨經(jīng)紀業(yè)務的各項管理規(guī)定及辦法，明確規(guī)定辦理條件，包括客戶開銷戶、出入金、交易、風險控制、套期保值、交割以及客戶資料修改與維護等具體內(nèi)容。01、取得期貨經(jīng)紀業(yè)務的相關政策、制度以及操作規(guī)范，檢查各項管理規(guī)定及辦法是否合理全面控控制制有有效效性性測測試試標標準準控控

31、制制編編號號C-21.8.1.3標標準準控控制制期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位必須對資金調(diào)度和交易進行限額設定和權限管控。本本地地化化控控制制活活動動0測測試試方方法法及及步步驟驟1、取得期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位的資金調(diào)度限額設定文件、資金調(diào)度申請及審批表，檢查是否對資金調(diào)度進行限額設定，資金是否在規(guī)定的限額內(nèi)進行調(diào)度，資金調(diào)度是否經(jīng)復核2、取得期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位的權限管理制度文件、權限分配文檔、交易系統(tǒng)/財務系統(tǒng)的權限列表，檢查是否對交易進行權限管控，交易系統(tǒng)和財務系統(tǒng)的權限設置是否與員工應有的權限相一致，新進員工的權限設置是否與崗位職責相符，離職員工是否不再具有相應權限，權限列表是否定期上交至適當管理

32、層進行評估3、取得本年度交易系統(tǒng)權限變更申請及審批表、權限變更雙人操作復核記錄，檢查交易系統(tǒng)的權限變更是否經(jīng)有權人審批確認，權限變更是否由雙人操作測測試試結(jié)結(jié)論論測測試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)控控制制有有效效性性測測試試樣樣本本名名稱稱期期貨貨經(jīng)經(jīng)紀紀業(yè)業(yè)務務經(jīng)經(jīng)營營單單位位的的資資金金調(diào)調(diào)度度限限額額設設定定文文件件、資資金金調(diào)調(diào)度度申申請請及及審審批批表表控控制制手手段段0測測試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測測試試屬屬性性樣樣本本編編號號抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1控控制制有有效效性性測測試試樣樣本本名名稱稱期期貨貨經(jīng)經(jīng)紀紀業(yè)業(yè)務務經(jīng)經(jīng)營營單單位位的的權權限限管管理理制

33、制度度文文件件、權權限限分分配配文文檔檔、交交易易系系統(tǒng)統(tǒng)/ /財財務務系系統(tǒng)統(tǒng)的的權權限限列列表表控控制制手手段段0測測試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測測試試屬屬性性樣樣本本編編號號抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1控控制制有有效效性性測測試試樣樣本本名名稱稱本本年年度度交交易易系系統(tǒng)統(tǒng)權權限限變變更更申申請請及及審審批批表表、權權限限變變更更雙雙人人操操作作復復核核記記錄錄控控制制手手段段0測測試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測測試試屬屬性性樣樣本本編編號號抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1返回主表發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測測試試時時間間20

34、112011年年X X月月X X日日是是否否對對資資金金調(diào)調(diào)度度進進行行限限額額設設定定資資金金是是否否在在規(guī)規(guī)定定的的限限額額內(nèi)內(nèi)進進行行調(diào)調(diào)度度資資金金調(diào)調(diào)度度是是否否經(jīng)經(jīng)復復核核未未達達標標樣樣本本索索引引發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測測試試時時間間20112011年年X X月月X X日日是是否否對對交交易易進進行行權權限限管管控控交交易易系系統(tǒng)統(tǒng)和和財財務務系系統(tǒng)統(tǒng)的的權權限限設設置置是是否否與與員員工工應應有有的的權權限限相相一一致致新新進進員員工工的的權權限限設設置置是是否否與與崗崗位位職職責責相相符符離離職職員員工工是是否否不不再再具具有有相相應應權權限限發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測測試試時時間間

35、20112011年年X X月月X X日日交交易易系系統(tǒng)統(tǒng)的的權權限限變變更更是是否否經(jīng)經(jīng)有有權權人人審審批批確確認認權權限限變變更更是是否否由由雙雙人人操操作作未未達達標標樣樣本本索索引引備備注注C-21.8.1.3期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位必須對資金調(diào)度和交易進行限額設定和權限管控。01、取得期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位的資金調(diào)度限額設定文件、資金調(diào)度申請及審批表，檢查是否對資金調(diào)度進行限額設定，資金是否在規(guī)定的限額內(nèi)進行調(diào)度，資金調(diào)度是否經(jīng)復核2、取得期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位的權限管理制度文件、權限分配文檔、交易系統(tǒng)/財務系統(tǒng)的權限列表，檢查是否對交易進行權限管控，交易系統(tǒng)和財務系統(tǒng)的權限設置是否與員工應有

36、的權限相一致，新進員工的權限設置是否與崗位職責相符，離職員工是否不再具有相應權限，權限列表是否定期上交至適當管理層進行評估3、取得本年度交易系統(tǒng)權限變更申請及審批表、權限變更雙人操作復核記錄，檢查交易系統(tǒng)的權限變更是否經(jīng)有權人審批確認，權限變更是否由雙人操作控控制制有有效效性性測測試試控控制制有有效效性性測測試試控控制制有有效效性性測測試試備備注注權權限限列列表表是是否否定定期期上上交交至至適適當當管管理理層層進進行行評評估估未未達達標標樣樣本本索索引引備備注注標標準準控控制制編編號號C-21.8.1.4標標準準控控制制期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位必須加強行情接收設備和行情交易系統(tǒng)的日常維護，確保行情

37、接收和交易渠道的暢通。本本地地化化控控制制活活動動0測測試試方方法法及及步步驟驟1、取得核心系統(tǒng)運行監(jiān)控日志、有資質(zhì)的專業(yè)安全機構定期對網(wǎng)上交易系統(tǒng)進行安全評估或掃描的報告，檢查是否實時監(jiān)控交易系統(tǒng)的運行狀況，是否對交易系統(tǒng)進行定期的安全維護2、取得核心系統(tǒng)密碼策略截屏、定期更換密碼系統(tǒng)提示設置、密碼定期更改執(zhí)行情況檢查記錄，檢查是否對交易系統(tǒng)進行密碼管理，是否定期更換密碼，密碼更改是否經(jīng)復核3、取得數(shù)據(jù)備份策略、數(shù)據(jù)備份檢查記錄、備份數(shù)據(jù)恢復測試記錄，檢查是否對數(shù)據(jù)進行備份，是否定期不定的對數(shù)據(jù)備份期執(zhí)行檢查，是否對所有交易系統(tǒng)均進行備份數(shù)據(jù)恢復測試4、取得信息系統(tǒng)發(fā)展規(guī)劃和相關審批、報批文

38、件，檢查期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位是否對信息系統(tǒng)管理制度建設、交易系統(tǒng)/行情系統(tǒng)等信息系統(tǒng)的架構調(diào)整、布局、實施制定發(fā)展規(guī)劃，相關預算和項目（含計劃外）是否均上報集團審批后實施測測試試結(jié)結(jié)論論測測試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)控控制制有有效效性性測測試試樣樣本本名名稱稱核核心心系系統(tǒng)統(tǒng)運運行行監(jiān)監(jiān)控控日日志志、有有資資質(zhì)質(zhì)的的專專業(yè)業(yè)安安全全機機構構定定期期對對網(wǎng)網(wǎng)上上交交易易系系統(tǒng)統(tǒng)進進行行安安全全評評估估或或掃掃描描的的報報告告控控制制手手段段0測測試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測測試試屬屬性性樣樣本本編編號號抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1控控制制有有效效性性測測試試樣樣本本名名稱

39、稱核核心心系系統(tǒng)統(tǒng)密密碼碼策策略略截截屏屏、定定期期更更換換密密碼碼系系統(tǒng)統(tǒng)提提示示設設置置、密密碼碼定定期期更更改改執(zhí)執(zhí)行行情情況況檢檢查查記記錄錄控控制制手手段段0測測試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測測試試屬屬性性樣樣本本編編號號抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1控控制制有有效效性性測測試試樣樣本本名名稱稱數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)備備份份策策略略、數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)備備份份檢檢查查記記錄錄、備備份份數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)恢恢復復測測試試記記錄錄控控制制手手段段0測測試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測測試試屬屬性性樣樣本本編編號號抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1控控制制有有效

40、效性性測測試試樣樣本本名名稱稱信信息息系系統(tǒng)統(tǒng)發(fā)發(fā)展展規(guī)規(guī)劃劃和和相相關關審審批批、報報批批文文件件控控制制手手段段0測測試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測測試試屬屬性性樣樣本本編編號號抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1返回主表發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測測試試時時間間20112011年年X X月月X X日日是是否否實實時時監(jiān)監(jiān)控控交交易易系系統(tǒng)統(tǒng)的的運運行行狀狀況況是是否否對對交交易易系系統(tǒng)統(tǒng)進進行行定定期期的的安安全全維維護護未未達達標標樣樣本本索索引引備備注注發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測測試試時時間間20112011年年X X月月X X日日是是否否對對交交易易系系統(tǒng)統(tǒng)進進行行密

41、密碼碼管管理理是是否否定定期期更更換換密密碼碼密密碼碼更更改改是是否否經(jīng)經(jīng)復復核核未未達達標標樣樣本本索索引引發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測測試試時時間間20112011年年X X月月X X日日是是否否對對數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)進進行行備備份份是是否否定定期期不不定定的的對對數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)備備份份期期執(zhí)執(zhí)行行檢檢查查是是否否對對所所有有交交易易系系統(tǒng)統(tǒng)均均進進行行備備份份數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)恢恢復復測測試試未未達達標標樣樣本本索索引引發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測測試試時時間間20112011年年X X月月X X日日C-21.8.1.4期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位必須加強行情接收設備和行情交易系統(tǒng)的日常維護，確保行情接收和交易渠道的暢通。01、取得核心

42、系統(tǒng)運行監(jiān)控日志、有資質(zhì)的專業(yè)安全機構定期對網(wǎng)上交易系統(tǒng)進行安全評估或掃描的報告，檢查是否實時監(jiān)控交易系統(tǒng)的運行狀況，是否對交易系統(tǒng)進行定期的安全維護2、取得核心系統(tǒng)密碼策略截屏、定期更換密碼系統(tǒng)提示設置、密碼定期更改執(zhí)行情況檢查記錄，檢查是否對交易系統(tǒng)進行密碼管理，是否定期更換密碼，密碼更改是否經(jīng)復核3、取得數(shù)據(jù)備份策略、數(shù)據(jù)備份檢查記錄、備份數(shù)據(jù)恢復測試記錄，檢查是否對數(shù)據(jù)進行備份，是否定期不定的對數(shù)據(jù)備份期執(zhí)行檢查，是否對所有交易系統(tǒng)均進行備份數(shù)據(jù)恢復測試4、取得信息系統(tǒng)發(fā)展規(guī)劃和相關審批、報批文件，檢查期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位是否對信息系統(tǒng)管理制度建設、交易系統(tǒng)/行情系統(tǒng)等信息系統(tǒng)的架構調(diào)

43、整、布局、實施制定發(fā)展規(guī)劃，相關預算和項目（含計劃外）是否均上報集團審批后實施控控制制有有效效性性測測試試控控制制有有效效性性測測試試控控制制有有效效性性測測試試控控制制有有效效性性測測試試期期貨貨經(jīng)經(jīng)紀紀業(yè)業(yè)務務經(jīng)經(jīng)營營單單位位是是否否對對信信息息系系統(tǒng)統(tǒng)管管理理制制度度建建設設、交交易易系系統(tǒng)統(tǒng)/ /行行情情系系統(tǒng)統(tǒng)等等信信息息系系統(tǒng)統(tǒng)的的架架構構調(diào)調(diào)整整、布布局局、實實施施制制定定發(fā)發(fā)展展規(guī)規(guī)劃劃相相關關預預算算和和項項目目（含含計計劃劃外外）是是否否均均上上報報集集團團審審批批后后實實施施未未達達標標樣樣本本索索引引備備注注備備注注備備注注標標準準控控制制編編號號C-21.8.1.5標

44、標準準控控制制期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位的所有相關部門必須按時演練應急計劃，盡量減少因出現(xiàn)緊急故障，給業(yè)務正常經(jīng)營造成的損失。本本地地化化控控制制活活動動0測測試試方方法法及及步步驟驟1、取得期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位制定的重大風險或突發(fā)事件應急預案、演練計劃及最近的演練記錄，檢查是否針對重大風險或突發(fā)事件制定應急預案，是否制定年度演練計劃，是否定期進行了應急預案的演練，是否將所有職能部門納入演練過程中測測試試結(jié)結(jié)論論測測試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)控控制制有有效效性性測測試試樣樣本本名名稱稱期期貨貨經(jīng)經(jīng)紀紀業(yè)業(yè)務務經(jīng)經(jīng)營營單單位位制制定定的的重重大大風風險險或或突突發(fā)發(fā)事事件件應應急急預預案案、演演練練計計劃劃及及最最

45、近近的的演演練練記記錄錄控控制制手手段段0測測試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測測試試屬屬性性樣樣本本編編號號抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1返回主表發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測測試試時時間間20112011年年X X月月X X日日是是否否針針對對重重大大風風險險或或突突發(fā)發(fā)事事件件制制定定應應急急預預案案是是否否制制定定年年度度演演練練計計劃劃是是否否定定期期進進行行了了應應急急預預案案的的演演練練是是否否將將所所有有職職能能部部門門納納入入演演練練過過程程中中C-21.8.1.5期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位的所有相關部門必須按時演練應急計劃，盡量減少因出現(xiàn)緊急故障，給業(yè)務正常經(jīng)

46、營造成的損失。01、取得期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位制定的重大風險或突發(fā)事件應急預案、演練計劃及最近的演練記錄，檢查是否針對重大風險或突發(fā)事件制定應急預案，是否制定年度演練計劃，是否定期進行了應急預案的演練，是否將所有職能部門納入演練過程中控控制制有有效效性性測測試試未未達達標標樣樣本本索索引引備備注注標標準準控控制制編編號號C-21.8.1.6標標準準控控制制期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位必須規(guī)范信息發(fā)布工作，以書面形式向客戶提供期貨交易價格行情日評、周評和其他市場信息，并應當向客戶提示風險，并在顯著位置載明“本觀點僅供參考，不構成買賣建議”。本本地地化化控控制制活活動動0測測試試方方法法及及步步驟驟1、取得

47、期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位向客戶提供的期貨交易價格行情日評、周評和其他市場信息，取得向客戶作出的風險提示，抽取X份樣本，檢查信息發(fā)布工作是否及時和規(guī)范測測試試結(jié)結(jié)論論測測試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)控控制制有有效效性性測測試試樣樣本本名名稱稱期期貨貨經(jīng)經(jīng)紀紀業(yè)業(yè)務務經(jīng)經(jīng)營營單單位位向向客客戶戶提提供供的的期期貨貨交交易易價價格格行行情情日日評評、周周評評和和其其他他市市場場信信息息；向向客客戶戶作作出出的的風風險險提提示示控控制制手手段段0測測試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測測試試屬屬性性樣樣本本編編號號抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1返回主表發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測測試試時時間間2011

48、2011年年X X月月X X日日信信息息發(fā)發(fā)布布工工作作是是否否及及時時和和規(guī)規(guī)范范未未達達標標樣樣本本索索引引備備注注C-21.8.1.6期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位必須規(guī)范信息發(fā)布工作，以書面形式向客戶提供期貨交易價格行情日評、周評和其他市場信息，并應當向客戶提示風險，并在顯著位置載明“本觀點僅供參考，不構成買賣建議”。01、取得期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位向客戶提供的期貨交易價格行情日評、周評和其他市場信息，取得向客戶作出的風險提示，抽取X份樣本，檢查信息發(fā)布工作是否及時和規(guī)范控控制制有有效效性性測測試試標標準準控控制制編編號號C-21.8.2.1標標準準控控制制客服部門應設置開戶崗，專人負責客戶開戶咨

49、詢、采集保存影像資料、簽署合同、身份驗證、回訪等賬戶管理相關工作，禁止非開戶崗位人員辦理客戶開戶事宜。本本地地化化控控制制活活動動0測測試試方方法法及及步步驟驟1、取得期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位客服部門崗位說明書，檢查客服部門是否設置開戶崗，其工作職責是否明確2、取得客戶開戶資料，抽取X份樣本，檢查是否由開戶崗對客戶開戶資料進行審核測測試試結(jié)結(jié)論論測測試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)控控制制有有效效性性測測試試樣樣本本名名稱稱期期貨貨經(jīng)經(jīng)紀紀業(yè)業(yè)務務經(jīng)經(jīng)營營單單位位客客服服部部門門崗崗位位說說明明書書控控制制手手段段0測測試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測測試試屬屬性性樣樣本本編編號號抽抽樣樣主主體體樣樣本本

50、日日期期樣樣本本摘摘要要1控控制制有有效效性性測測試試樣樣本本名名稱稱客客戶戶開開戶戶資資料料控控制制手手段段0測測試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測測試試屬屬性性樣樣本本編編號號抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1返回主表發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測測試試時時間間20112011年年X X月月X X日日客客服服部部門門是是否否設設置置開開戶戶崗崗開開戶戶崗崗的的工工作作職職責責是是否否明明確確未未達達標標樣樣本本索索引引備備注注發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測測試試時時間間20112011年年X X月月X X日日是是否否由由開開戶戶崗崗對對客客戶戶開開戶戶資資料料進進行行審審核核未未達達

51、標標樣樣本本索索引引備備注注C-21.8.2.1客服部門應設置開戶崗，專人負責客戶開戶咨詢、采集保存影像資料、簽署合同、身份驗證、回訪等賬戶管理相關工作，禁止非開戶崗位人員辦理客戶開戶事宜。01、取得期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位客服部門崗位說明書，檢查客服部門是否設置開戶崗，其工作職責是否明確2、取得客戶開戶資料，抽取X份樣本，檢查是否由開戶崗對客戶開戶資料進行審核控控制制有有效效性性測測試試控控制制有有效效性性測測試試標標準準控控制制編編號號C-21.8.2.2標標準準控控制制客服部門應在與客戶簽署期貨經(jīng)紀合同之前，對客戶開展資信審查，并建立客戶資信檔案。本本地地化化控控制制活活動動0測測試試方方法

52、法及及步步驟驟1、取得本年度新開戶（機構戶和自然人）的全套資料，抽取X份樣本，檢查是否建立客戶資信檔案，簽訂合同前是否對客戶開展資信調(diào)查測測試試結(jié)結(jié)論論測測試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)控控制制有有效效性性測測試試樣樣本本名名稱稱本本年年度度新新開開戶戶（機機構構戶戶和和自自然然人人）的的全全套套資資料料控控制制手手段段0測測試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測測試試屬屬性性樣樣本本編編號號抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1返回主表發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測測試試時時間間20112011年年X X月月X X日日是是否否建建立立客客戶戶資資信信檔檔案案，簽簽訂訂合合同同前前是是否否對對客客戶戶開

53、開展展資資信信調(diào)調(diào)查查未未達達標標樣樣本本索索引引備備注注C-21.8.2.2客服部門應在與客戶簽署期貨經(jīng)紀合同之前，對客戶開展資信審查，并建立客戶資信檔案。01、取得本年度新開戶（機構戶和自然人）的全套資料，抽取X份樣本，檢查是否建立客戶資信檔案，簽訂合同前是否對客戶開展資信調(diào)查控控制制有有效效性性測測試試標標準準控控制制編編號號C-21.8.2.3標標準準控控制制客服部門開戶人員應在與客戶簽署期貨經(jīng)紀合同之前，向客戶充分揭示期貨交易風險，并向客戶解釋客戶須知及期貨經(jīng)紀合同主要條款的含義，提示其權利和義務。本本地地化化控控制制活活動動0測測試試方方法法及及步步驟驟1、取得本年度新開戶（機構戶

54、和自然人）的全套資料，抽取X份樣本，檢查客戶是否簽訂客戶須知以確認了解了期貨交易風險測測試試結(jié)結(jié)論論測測試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)控控制制有有效效性性測測試試樣樣本本名名稱稱本本年年度度新新開開戶戶（機機構構戶戶和和自自然然人人）的的全全套套資資料料控控制制手手段段0測測試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測測試試屬屬性性樣樣本本編編號號抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1返回主表發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測測試試時時間間20112011年年X X月月X X日日客客戶戶是是否否簽簽訂訂客客戶戶須須知知以以確確認認了了解解了了期期貨貨交交易易風風險險未未達達標標樣樣本本索索引引備備注注C-21.8

55、.2.3客服部門開戶人員應在與客戶簽署期貨經(jīng)紀合同之前，向客戶充分揭示期貨交易風險，并向客戶解釋客戶須知及期貨經(jīng)紀合同主要條款的含義，提示其權利和義務。01、取得本年度新開戶（機構戶和自然人）的全套資料，抽取X份樣本，檢查客戶是否簽訂客戶須知以確認了解了期貨交易風險控控制制有有效效性性測測試試標標準準控控制制編編號號C-21.8.2.4標標準準控控制制客服部門開戶人員應對自然人客戶和機構客戶提交和簽署材料的完整性、真實性進行審核。本本地地化化控控制制活活動動0測測試試方方法法及及步步驟驟1、取得本年度新開戶（機構戶和自然人）的全套資料，抽取X份樣本，檢查開戶崗是否對客戶提交和簽署材料的完整性、

56、真實性進行審核測測試試結(jié)結(jié)論論測測試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)控控制制有有效效性性測測試試樣樣本本名名稱稱本本年年度度新新開開戶戶（機機構構戶戶和和自自然然人人）的的全全套套資資料料控控制制手手段段0測測試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測測試試屬屬性性樣樣本本編編號號抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1返回主表發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測測試試時時間間20112011年年X X月月X X日日開開戶戶崗崗是是否否對對客客戶戶提提交交和和簽簽署署材材料料的的完完整整性性、真真實實性性進進行行審審核核，并并簽簽章章確確認認未未達達標標樣樣本本索索引引備備注注C-21.8.2.4客服部門開戶人員應對自

57、然人客戶和機構客戶提交和簽署材料的完整性、真實性進行審核。01、取得本年度新開戶（機構戶和自然人）的全套資料，抽取X份樣本，檢查開戶崗是否對客戶提交和簽署材料的完整性、真實性進行審核控控制制有有效效性性測測試試標標準準控控制制編編號號C-21.8.2.5標標準準控控制制對客戶開戶的審查、提示、確認、回訪、修改開戶資料等情況應登記留痕，作為開戶合同的要件。本本地地化化控控制制活活動動0測測試試方方法法及及步步驟驟1、取得本年度新開戶（機構戶和自然人）的全套資料，抽取X份樣本，檢查是否將對客戶開戶的審查、提示、確認、回訪、修改等全部文件在開戶資料中留存測測試試結(jié)結(jié)論論測測試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)控控制制有有效

58、效性性測測試試樣樣本本名名稱稱本本年年度度新新開開戶戶（機機構構戶戶和和自自然然人人）的的全全套套資資料料控控制制手手段段0測測試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測測試試屬屬性性樣樣本本編編號號抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1返回主表發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測測試試時時間間20112011年年X X月月X X日日是是否否將將對對客客戶戶開開戶戶的的審審查查、提提示示、確確認認、回回訪訪、修修改改等等全全部部文文件件在在開開戶戶資資料料中中留留存存未未達達標標樣樣本本索索引引備備注注C-21.8.2.5對客戶開戶的審查、提示、確認、回訪、修改開戶資料等情況應登記留痕，作為開戶

59、合同的要件。01、取得本年度新開戶（機構戶和自然人）的全套資料，抽取X份樣本，檢查是否將對客戶開戶的審查、提示、確認、回訪、修改等全部文件在開戶資料中留存控控制制有有效效性性測測試試標標準準控控制制編編號號C-21.8.2.6標標準準控控制制客戶簽署完的期貨經(jīng)紀合同，交由客服部復核人員進行內(nèi)部復核，審核無誤的合同，經(jīng)期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位相關負責人加蓋合同專用章及法人印鑒章后方可生效。合規(guī)部人員應對期貨經(jīng)紀合同進行不定期抽查。本本地地化化控控制制活活動動0測測試試方方法法及及步步驟驟1、取得本年度客戶簽署的期貨經(jīng)紀合同，抽取X份樣本，檢查合規(guī)部門人員是否對每份期貨經(jīng)紀合同進行內(nèi)部復核，經(jīng)合規(guī)部門

60、審核無誤的合同是否由期貨經(jīng)紀業(yè)務經(jīng)營單位相關負責人加蓋合同專用章及法人印鑒章測測試試結(jié)結(jié)論論測測試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)控控制制有有效效性性測測試試樣樣本本名名稱稱本本年年度度客客戶戶簽簽署署的的期期貨貨經(jīng)經(jīng)紀紀合合同同控控制制手手段段0測測試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測測試試屬屬性性樣樣本本編編號號抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1返回主表發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測測試試時時間間20112011年年X X月月X X日日合合規(guī)規(guī)部部門門人人員員是是否否對對每每份份期期貨貨經(jīng)經(jīng)紀紀合合同同進進行行內(nèi)內(nèi)部部復復核核經(jīng)經(jīng)合合規(guī)規(guī)部部門門審審核核無無誤誤的的合合同同是是否否由由期期貨貨經(jīng)經(jīng)