2414075837商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險防范

1、2l “合規(guī)風(fēng)險合規(guī)風(fēng)險”l指因本行未能遵循指因本行未能遵循外部法律規(guī)則外部法律規(guī)則而可而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風(fēng)險務(wù)損失或聲譽損失的風(fēng)險。l張美芳案張美芳案 3 單位行賄罪單位行賄罪（刑法第三百九十三條）（刑法第三百九十三條） 單位行賄罪是單位行賄罪是指公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機關(guān)、團體為謀取不正指公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機關(guān)、團體為謀取不正當(dāng)利益而行賄，或者違反國家規(guī)定，給予國家工作當(dāng)利益而行賄，或者違反國家規(guī)定，給予國家工作人員以回扣、手續(xù)費，情節(jié)嚴重的行為。人員以回扣、手續(xù)費，情節(jié)嚴重的行為。 涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案：涉嫌

2、下列情形之一的，應(yīng)予立案： 1單位行賄數(shù)額在單位行賄數(shù)額在20萬元萬元以上的；以上的； 2單位為謀取不正當(dāng)利益而行賄，數(shù)額在單位為謀取不正當(dāng)利益而行賄，數(shù)額在10萬元以萬元以上不滿上不滿20萬元，但具有下列情形之一的：萬元，但具有下列情形之一的： （1）為謀取非法利益而行賄的；）為謀取非法利益而行賄的； （2）向三人以上行賄的；）向三人以上行賄的； （3）向黨政領(lǐng)導(dǎo)、司法工作人員、行政執(zhí)法人員行賄）向黨政領(lǐng)導(dǎo)、司法工作人員、行政執(zhí)法人員行賄的；的； （4）致使國家或者社會利益遭受重大損失的。）致使國家或者社會利益遭受重大損失的。 因行賄因行賄取得的違法所得歸個人所有的，依照本規(guī)定關(guān)于個取得的違

3、法所得歸個人所有的，依照本規(guī)定關(guān)于個人行賄的規(guī)定立案，追究其刑事責(zé)任。人行賄的規(guī)定立案，追究其刑事責(zé)任。 45l合規(guī)風(fēng)險引發(fā)的違規(guī)成本合規(guī)風(fēng)險引發(fā)的違規(guī)成本監(jiān)管當(dāng)局對于違規(guī)銀行（包括銀行員工）的監(jiān)管懲罰監(jiān)管當(dāng)局對于違規(guī)銀行（包括銀行員工）的監(jiān)管懲罰，主，主要包括行政責(zé)任和刑事責(zé)任，前者主要包括對于銀行或者要包括行政責(zé)任和刑事責(zé)任，前者主要包括對于銀行或者個人的罰款、業(yè)務(wù)市場強制退出或者從業(yè)資格取消，后者個人的罰款、業(yè)務(wù)市場強制退出或者從業(yè)資格取消，后者主要是針對責(zé)任人的刑事處罰。主要是針對責(zé)任人的刑事處罰。市場對于違規(guī)銀行的負面評價，市場對于違規(guī)銀行的負面評價，主要包括違規(guī)者的市場聲主要包括違

4、規(guī)者的市場聲譽貶損、信用評級下降、違規(guī)銀行股票市值下跌、客戶群譽貶損、信用評級下降、違規(guī)銀行股票市值下跌、客戶群的退出以及行業(yè)協(xié)會自律性懲戒措施等。的退出以及行業(yè)協(xié)會自律性懲戒措施等。經(jīng)濟損失，經(jīng)濟損失，指違規(guī)銀行由于上述兩種原因以外的原因遭受指違規(guī)銀行由于上述兩種原因以外的原因遭受的經(jīng)濟損失，主要指銀行違規(guī)經(jīng)營造成的業(yè)務(wù)損失，比如的經(jīng)濟損失，主要指銀行違規(guī)經(jīng)營造成的業(yè)務(wù)損失，比如違規(guī)放款造成的呆壞帳損失，違規(guī)開辦公司造成的損失，違規(guī)放款造成的呆壞帳損失，違規(guī)開辦公司造成的損失，違規(guī)進行金融衍生產(chǎn)品交易造成的損失（巴林銀行倒閉是違規(guī)進行金融衍生產(chǎn)品交易造成的損失（巴林銀行倒閉是這類損失的典型例

5、證）等。這類損失的典型例證）等。6l l ll蔡小姐的父母一共購買了蔡小姐的父母一共購買了600萬港元的雷曼迷你萬港元的雷曼迷你債券。她向記者介紹說：債券。她向記者介紹說：“當(dāng)時，我父親小心當(dāng)時，我父親小心地詢問過銀行銷售人員地詢問過銀行銷售人員迷你迷你的含義。銀行的含義。銀行銷售人員一時解釋不清，問了經(jīng)理后再回來對銷售人員一時解釋不清，問了經(jīng)理后再回來對我父親說，我父親說，迷你迷你就是指投資人持少量的資就是指投資人持少量的資金即可入場，其性質(zhì)和普通的債券是一樣的。金即可入場，其性質(zhì)和普通的債券是一樣的。”雷曼雷曼迷你債券迷你債券知名銀行分銷知名銀行分銷投資人投資人7l銀行違規(guī)案例銀行違規(guī)案例

6、1 巴林銀行案巴林銀行案 1995年年2月月27日，具有日，具有233年歷史、在全球范圍內(nèi)年歷史、在全球范圍內(nèi)掌管掌管270多億英鎊的英國巴林銀行宣告破產(chǎn)。主多億英鎊的英國巴林銀行宣告破產(chǎn)。主要原因是巴林銀行違反監(jiān)管規(guī)定沒有將交易與清要原因是巴林銀行違反監(jiān)管規(guī)定沒有將交易與清算業(yè)務(wù)分開，交易員里森既作為首席交易員，又算業(yè)務(wù)分開，交易員里森既作為首席交易員，又負責(zé)其交易的清算工作。里森對于備用帳號使用負責(zé)其交易的清算工作。里森對于備用帳號使用后的惡性循環(huán)使公司的損失越來越大，最后造成后的惡性循環(huán)使公司的損失越來越大，最后造成損失超過損失超過14億美元，是巴林銀行全部資本及儲備億美元，是巴林銀行全

7、部資本及儲備金的金的12倍。倍。 8l銀行違規(guī)案例銀行違規(guī)案例2中國銀行紐約分行中國銀行紐約分行 20022002年年1 1月，中國銀行紐約分行被美國財政部貨月，中國銀行紐約分行被美國財政部貨幣監(jiān)理署和中國人民銀行罰款幣監(jiān)理署和中國人民銀行罰款20002000萬美元，主要萬美元，主要原因是中國銀行紐約分行原管理層違規(guī)經(jīng)營。原因是中國銀行紐約分行原管理層違規(guī)經(jīng)營。 中國銀行香港分行原本打算在美國和香港兩地中國銀行香港分行原本打算在美國和香港兩地同步上市，但由于中國銀行紐約分行爆發(fā)違規(guī)貸同步上市，但由于中國銀行紐約分行爆發(fā)違規(guī)貸款丑聞，被美國財政部貨幣監(jiān)理署調(diào)查并受到處款丑聞，被美國財政部貨幣監(jiān)理

8、署調(diào)查并受到處罰，此事件嚴重影響了中國銀行的國際形象。為罰，此事件嚴重影響了中國銀行的國際形象。為避免全球招股失敗，中銀香港放棄了在美國的上避免全球招股失敗，中銀香港放棄了在美國的上市計劃，僅在香港聯(lián)交所上市。市計劃，僅在香港聯(lián)交所上市。 9l 貸款業(yè)務(wù)中的合規(guī)風(fēng)險貸款業(yè)務(wù)中的合規(guī)風(fēng)險 一、加強對集團性客戶信貸合規(guī)風(fēng)險一、加強對集團性客戶信貸合規(guī)風(fēng)險的防范的防范 （一）商業(yè)銀行（一）商業(yè)銀行集團性客戶集團性客戶的主要類型的主要類型和法律特征和法律特征 企業(yè)集團是指以資本為紐帶的母子公司為主體，以集團章程為共同行為規(guī)范的母公司、子公司、參股公司及其他成員企業(yè)或機構(gòu)共同組成的具有一定規(guī)模的企業(yè)法人

9、聯(lián)合體。11l第三條第三條 本指引所稱本指引所稱集團客戶集團客戶是指具有以下特征的商業(yè)是指具有以下特征的商業(yè)銀行的企事業(yè)法人授信對象：銀行的企事業(yè)法人授信對象：(見見商業(yè)銀行集團性客商業(yè)銀行集團性客戶風(fēng)險管理指引戶風(fēng)險管理指引）l（一）（一） 在股權(quán)上或者經(jīng)營決策上直接或間接控制其他在股權(quán)上或者經(jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的；企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的；l（二）（二） 共同被第三方企事業(yè)法人所控制的；共同被第三方企事業(yè)法人所控制的；（三）（三） 主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員（包括三代以內(nèi)直系

10、親屬關(guān)系和二代以切的家庭成員（包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系）共同直接控制或間接控制的；內(nèi)旁系親屬關(guān)系）共同直接控制或間接控制的；（四）（四） 存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價格原則轉(zhuǎn)存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤，商業(yè)銀行認為應(yīng)視同集團客戶進行授移資產(chǎn)和利潤，商業(yè)銀行認為應(yīng)視同集團客戶進行授信管理的。信管理的。 從產(chǎn)權(quán)組織形式上，集團性客戶可以劃分為兩種類型： 1、母子制企業(yè)集團：經(jīng)濟上統(tǒng)一控制，法律上各自獨立的多法人聯(lián)合體。 2、總分制系統(tǒng)性客戶：單一法人體制，分級經(jīng)營管理。 母子制企業(yè)集團的法律特征： 組成集團的各個公司各自具有獨立的法律地位，對外獨

11、立承擔(dān)民事責(zé)任。 母子公司之間具有控制與從屬、投資與被投資的產(chǎn)權(quán)關(guān)系或合同關(guān)系。 母公司通過合同約定、集團章程或行使股權(quán)對子公司進行管理和控制，但對子公司的債務(wù)僅以投資額為限承擔(dān)有限責(zé)任。 總分制系統(tǒng)性客戶的法律特征： 采用總分公司制，總公司與分公司為一個法人實體； 分公司不具有法人資格，在總公司授權(quán)范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，其民事責(zé)任由總公司統(tǒng)一承擔(dān)； 總公司通過行政權(quán)力對分公司的人、財、物進行統(tǒng)一控制。 （二）、商業(yè)銀行對集團性客戶信貸管理（二）、商業(yè)銀行對集團性客戶信貸管理中常見的合規(guī)風(fēng)險點中常見的合規(guī)風(fēng)險點1、對企業(yè)集團內(nèi)部的法律關(guān)系缺乏準(zhǔn)確界、對企業(yè)集團內(nèi)部的法律關(guān)系缺乏準(zhǔn)確界定定 藍田事件藍

12、田事件 科龍事件科龍事件 德隆系事件德隆系事件16l“德隆系德隆系”神話破滅六年之后，又一家民營資本神話破滅六年之后，又一家民營資本系系“天寶系天寶系”走到了崩盤的邊緣。走到了崩盤的邊緣。l中國銀監(jiān)會已在全國銀行系統(tǒng)發(fā)出針對中國銀監(jiān)會已在全國銀行系統(tǒng)發(fā)出針對“天寶天寶系系”的貸款風(fēng)險警示。據(jù)悉，此次警示是銀監(jiān)的貸款風(fēng)險警示。據(jù)悉，此次警示是銀監(jiān)會繼會繼“德隆系德隆系”之后，為數(shù)不多的對之后，為數(shù)不多的對“大型關(guān)大型關(guān)聯(lián)企業(yè)群聯(lián)企業(yè)群貸款貸款”的警示。的警示。l銀監(jiān)會通過查詢?nèi)珖蛻麸L(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)生銀監(jiān)會通過查詢?nèi)珖蛻麸L(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)生成的這個關(guān)聯(lián)企業(yè)群，共包括成的這個關(guān)聯(lián)企業(yè)群，共包括50家主要企

13、業(yè)成家主要企業(yè)成員，以周天寶為實際控制人。銀監(jiān)會在文件中員，以周天寶為實際控制人。銀監(jiān)會在文件中把這個龐大的關(guān)聯(lián)企業(yè)群稱為把這個龐大的關(guān)聯(lián)企業(yè)群稱為“天寶系天寶系”，下，下面分成五個子系，其中包含兩家上市公司。面分成五個子系，其中包含兩家上市公司。l信息顯示，天寶系主要企業(yè)成員授信額度信息顯示，天寶系主要企業(yè)成員授信額度為為160.66億元，貸款余額為億元，貸款余額為56.76億元，形成不億元，形成不良貸款和逾期貸款共計良貸款和逾期貸款共計32.86億元。億元。17l 天寶系企業(yè)結(jié)構(gòu)l 1819 2、集團性客戶財務(wù)報表混亂，財務(wù)信息、集團性客戶財務(wù)報表混亂，財務(wù)信息失真失真 主要問題有 集團合

14、并報表與承貸主體自身報表不分，客戶資產(chǎn)、負債和效益情況不明晰； 將公司股東和子公司的資產(chǎn)、負債并入集團公司、形成合并報表； 母公司在制作合并報表時未剔除集團關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的投資、交易、應(yīng)收應(yīng)付款項，簡單相加，夸大了資產(chǎn)、銷售和利潤。3、“統(tǒng)貸統(tǒng)還”的操作模式和集團內(nèi)部復(fù)雜的關(guān)聯(lián)交易造成企業(yè)甩債和貸款懸空的隱患4、貸后監(jiān)管難度大，漏洞多5、集團性客戶信貸擔(dān)保落實情況堪憂，忽視了對集團核心資產(chǎn)的控制6、集團性客戶多頭開戶、多渠道融資、同業(yè)競爭加強，增加了信貸管理的難度（三）防范集團性客戶信貸合規(guī)風(fēng)險的建議（三）防范集團性客戶信貸合規(guī)風(fēng)險的建議 商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引商業(yè)銀行集團客戶授信

15、業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令員會令2003年第年第5號號) 、商業(yè)銀行授信工作盡職指引商業(yè)銀行授信工作盡職指引 農(nóng)總行制定下發(fā)了農(nóng)總行制定下發(fā)了關(guān)于進一步加強集團性客戶風(fēng)險管理的意見關(guān)于進一步加強集團性客戶風(fēng)險管理的意見1、提高識別集團客戶的能力。判別集團性客戶應(yīng)以是否、提高識別集團客戶的能力。判別集團性客戶應(yīng)以是否存在存在“控制控制”關(guān)系，或可能不按公允價格轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤關(guān)系，或可能不按公允價格轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤為標(biāo)準(zhǔn)，按照為標(biāo)準(zhǔn)，按照實質(zhì)重于形式實質(zhì)重于形式的原則進行識別。的原則進行識別。 2、準(zhǔn)確界定集團性客戶的真實資產(chǎn)狀況，嚴格按照法人、準(zhǔn)確界定集團性客

16、戶的真實資產(chǎn)狀況，嚴格按照法人實體進行信用評級、授信和發(fā)放貸款。農(nóng)總行將集團性客實體進行信用評級、授信和發(fā)放貸款。農(nóng)總行將集團性客戶授信分為戶授信分為“整體授信、統(tǒng)一使用額度整體授信、統(tǒng)一使用額度”、“整體授信、整體授信、分配額度分配額度”、“單獨授信、匯總額度單獨授信、匯總額度”三種類型。三種類型。 3、加強對集團性客戶貸款實際使用的監(jiān)督。、加強對集團性客戶貸款實際使用的監(jiān)督。 4、嚴格控制集團客戶的核心資產(chǎn)，依法落實擔(dān)保措施。、嚴格控制集團客戶的核心資產(chǎn)，依法落實擔(dān)保措施。 23 5、密切關(guān)注集團性客戶法人治理結(jié)構(gòu)和核心管理層的個、密切關(guān)注集團性客戶法人治理結(jié)構(gòu)和核心管理層的個人素質(zhì)。人素

17、質(zhì)。 6、要注意核查集團性客戶注冊資本的到位情況。、要注意核查集團性客戶注冊資本的到位情況。 7、提高經(jīng)營層次，對集團性客戶信貸風(fēng)險進行集中控制。、提高經(jīng)營層次，對集團性客戶信貸風(fēng)險進行集中控制。 8、建立風(fēng)險預(yù)警和重大事項報告制度。當(dāng)集團性客戶的、建立風(fēng)險預(yù)警和重大事項報告制度。當(dāng)集團性客戶的經(jīng)營出現(xiàn)重大變化時，主辦行、協(xié)辦行客戶經(jīng)理應(yīng)及時向經(jīng)營出現(xiàn)重大變化時，主辦行、協(xié)辦行客戶經(jīng)理應(yīng)及時向本級行信貸管理部門和管理行客戶部門報告，有關(guān)部門視本級行信貸管理部門和管理行客戶部門報告，有關(guān)部門視風(fēng)險情況及時采取措施。風(fēng)險情況及時采取措施。 9、建立定期評價機制。管理行客戶部門要定期向同級信、建立定

18、期評價機制。管理行客戶部門要定期向同級信貸管理部門抄送貸后管理報告，由其組織主辦行和協(xié)辦行貸管理部門抄送貸后管理報告，由其組織主辦行和協(xié)辦行對集團性客戶本部、核心企業(yè)以及用信企業(yè)進行定期風(fēng)險對集團性客戶本部、核心企業(yè)以及用信企業(yè)進行定期風(fēng)險評價評價 24二、信貸資金投向的合規(guī)風(fēng)險二、信貸資金投向的合規(guī)風(fēng)險（一）對集中貸款的法律限制（一）對集中貸款的法律限制 商業(yè)銀行法商業(yè)銀行法39條條規(guī)定規(guī)定:對同一借款人的貸款余額與商對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10%。香港銀行條例所稱。香港銀行條例所稱同一借款人包括：同一借款人包括：“.同屬于一個母公司

19、或同一公司控同屬于一個母公司或同一公司控制之下的兩個或兩個以上的公司；任何控股公司及它的一制之下的兩個或兩個以上的公司；任何控股公司及它的一個或更多的附屬機構(gòu)；任何一個人（不是公司），以及該個或更多的附屬機構(gòu)；任何一個人（不是公司），以及該人是控制人的一家或一家以上的公司。人是控制人的一家或一家以上的公司?！?民營關(guān)聯(lián)企業(yè)騙貸問題突出。廣東佛山民營企業(yè)主馮民營關(guān)聯(lián)企業(yè)騙貸問題突出。廣東佛山民營企業(yè)主馮某利用其控制的某利用其控制的13家關(guān)聯(lián)企業(yè)，編造虛假財務(wù)報表，與銀家關(guān)聯(lián)企業(yè)，編造虛假財務(wù)報表，與銀行內(nèi)部人員串通，累計從工行南海支行取得貸款行內(nèi)部人員串通，累計從工行南海支行取得貸款74.21億

20、億元。經(jīng)初步核查，銀行貸款損失已超過元。經(jīng)初步核查，銀行貸款損失已超過10億元。億元。 25（二）對信貸資金用途的法律限制（二）對信貸資金用途的法律限制 1、從、從合同法合同法的規(guī)定看：內(nèi)容合法的規(guī)定看：內(nèi)容合法(不得不得違反法律、行政法規(guī)強制性的規(guī)定違反法律、行政法規(guī)強制性的規(guī)定)。 2、從商業(yè)銀行法的規(guī)定看：要符合、從商業(yè)銀行法的規(guī)定看：要符合43條條之之規(guī)定規(guī)定“商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)，不得向非自用不動產(chǎn)投資投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)，不得向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資，但國家另有或者向非銀行金融機構(gòu)和

21、企業(yè)投資，但國家另有規(guī)定的除外。規(guī)定的除外?！?6 3、銀監(jiān)會貸款新規(guī)嚴控貸款資金用途、銀監(jiān)會貸款新規(guī)嚴控貸款資金用途 “三個辦法一個指引三個辦法一個指引” 的的基本要點基本要點 固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法項目融資業(yè)務(wù)指引項目融資業(yè)務(wù)指引流流動資金貸款管理暫行辦法動資金貸款管理暫行辦法和和個人貸款管理暫行辦法個人貸款管理暫行辦法。v“三個辦法一個指引三個辦法一個指引”是對我國銀行信貸業(yè)務(wù)的一次革命性是對我國銀行信貸業(yè)務(wù)的一次革命性改造和規(guī)范：改造和規(guī)范： （具有強制性具有強制性）（一）強化依法監(jiān)管貸款用途，提高信貸風(fēng)險管理的質(zhì)量（一）強化依法監(jiān)管貸款用途，提高信貸風(fēng)險管理

22、的質(zhì)量（二）突出貸款支付管理，加強貸款用途管理（二）突出貸款支付管理，加強貸款用途管理（三）實施貸款的全流程管理，提高貸款管理的精細化水平（三）實施貸款的全流程管理，提高貸款管理的精細化水平 （四）加強合同或協(xié)議有效管理，強化貸款風(fēng)險要點控制（四）加強合同或協(xié)議有效管理，強化貸款風(fēng)險要點控制（五）強化貸款管理法律責(zé)任，強化貸款責(zé)任的針對性（五）強化貸款管理法律責(zé)任，強化貸款責(zé)任的針對性27 商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、 信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬1、對關(guān)系人、對關(guān)系人的限制的限制 ： 前項所列人員投資或擔(dān)任高級管理職前項所列人員投資或擔(dān)任高

23、級管理職 務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織 2、對違法主體的限制（江蘇鐵本）（交通廳？）對違法主體的限制（江蘇鐵本）（交通廳？）la 某縣支行行長lb 某縣支行客戶經(jīng)理lc 某營業(yè)所主任的岳父ld 某縣支行的儲蓄員le 某支行貸審會成員的舅舅lf 某分行的人事科長多項選擇29(四）外部法律規(guī)則頻繁變動時的違規(guī)問題四）外部法律規(guī)則頻繁變動時的違規(guī)問題l央視：各大行二套房貸現(xiàn)集體違規(guī)央視：各大行二套房貸現(xiàn)集體違規(guī) 一人可貸一人可貸35套房（套房（來源：cctv經(jīng)濟半小時 ）l2009年年6月月12日，記者調(diào)查了北京日，記者調(diào)查了北京30多個樓盤，多個樓盤，了解到的情況是，購

24、買第二套住房，首付只需了解到的情況是，購買第二套住房，首付只需要交要交20%到到30%，利率優(yōu)惠從，利率優(yōu)惠從7折到折到8.5折不等，折不等，沒有一家樓盤是執(zhí)行購買第二套住房首付沒有一家樓盤是執(zhí)行購買第二套住房首付40%，利率上浮利率上浮10%的規(guī)定。不僅如此，在一些樓盤，的規(guī)定。不僅如此，在一些樓盤，購買第二套住房，面積即使已經(jīng)超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，購買第二套住房，面積即使已經(jīng)超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，也能享受到首付和利率優(yōu)惠。也能享受到首付和利率優(yōu)惠。 30l 2007年年9月央行和銀監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布月央行和銀監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布關(guān)于加強商業(yè)性關(guān)于加強商業(yè)性房地產(chǎn)信貸管理的通知房地產(chǎn)信貸管理的通知，明確對已利用貸款購買住

25、房、，明確對已利用貸款購買住房、又申請購買第二套又申請購買第二套(含含)以上住房的，貸款首付款比例不以上住房的，貸款首付款比例不得低于得低于40%，貸款利率不得低于同期同檔次基準(zhǔn)利率的，貸款利率不得低于同期同檔次基準(zhǔn)利率的1.1倍。倍。l2008年年10月央行調(diào)整住房信貸政策，明確月央行調(diào)整住房信貸政策，明確“居民首次居民首次購買普通自住房和改善型普通自住房，商業(yè)性個人住房購買普通自住房和改善型普通自住房，商業(yè)性個人住房貸款利率的下限擴大為貸款基準(zhǔn)利率的貸款利率的下限擴大為貸款基準(zhǔn)利率的0.7倍，最低首倍，最低首付款比例調(diào)整為付款比例調(diào)整為20%。”l 2008年年12月月20日，國務(wù)院辦公廳

26、發(fā)布日，國務(wù)院辦公廳發(fā)布關(guān)于促進房地關(guān)于促進房地產(chǎn)市場健康發(fā)展的若干意見產(chǎn)市場健康發(fā)展的若干意見（國辦發(fā)（國辦發(fā)2008131號）號）指出：指出：“對其他貸款購買第二套及以上住房的，貸款利對其他貸款購買第二套及以上住房的，貸款利率等由商業(yè)銀行在基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上按風(fēng)險合理確定。率等由商業(yè)銀行在基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上按風(fēng)險合理確定?！眑2009年年6月銀監(jiān)會發(fā)布月銀監(jiān)會發(fā)布關(guān)于進一步加強按揭貸款風(fēng)關(guān)于進一步加強按揭貸款風(fēng)險管理的通知險管理的通知，要求嚴格遵守第二套房貸的有關(guān)政策，要求嚴格遵守第二套房貸的有關(guān)政策不動搖。不得以任何手段變相降低首付款的比例成數(shù)。不動搖。不得以任何手段變相降低首付款的比例成數(shù)。l

27、 2010年年4月國務(wù)院發(fā)布房地產(chǎn)月國務(wù)院發(fā)布房地產(chǎn)“國十條國十條”新政新政l2010年年9月月29日，日，“國國5條條”空降。空降。31 森豪公寓案森豪公寓案l 在在2000年年12月至月至2002年年6月，北京華運達房地產(chǎn)月，北京華運達房地產(chǎn)開發(fā)有限公司以開發(fā)開發(fā)有限公司以開發(fā)“森豪公寓森豪公寓”為名，與中行為名，與中行北京市分行簽訂了樓宇按揭貸款合作協(xié)議，后虛北京市分行簽訂了樓宇按揭貸款合作協(xié)議，后虛構(gòu)銷售構(gòu)銷售“森豪公寓森豪公寓”事實，以員工名義，借用他事實，以員工名義，借用他人身份證，虛構(gòu)房屋買賣合同、提供虛假收入證人身份證，虛構(gòu)房屋買賣合同、提供虛假收入證明及首付款證明，套取按揭貸

28、款及重復(fù)按揭貸款，明及首付款證明，套取按揭貸款及重復(fù)按揭貸款，從中國銀行北京市分行騙取個人住房按揭貸款共從中國銀行北京市分行騙取個人住房按揭貸款共計計7.5億元，并將按揭得到的資金移至外地，致億元，并將按揭得到的資金移至外地，致使該項目的工程被停工，形成爛尾工程。直至使該項目的工程被停工，形成爛尾工程。直至2008年年9月底以月底以5.6億被拍賣億被拍賣. (拖欠中關(guān)村科技工拖欠中關(guān)村科技工程款程款7700多萬元，拖欠北京住總拆遷款約多萬元，拖欠北京住總拆遷款約1.4億億元元 )32l法院認為，徐維聯(lián)、尚進、張笑非身為國有企業(yè)法院認為，徐維聯(lián)、尚進、張笑非身為國有企業(yè)工作人員，在審批森豪公寓、

29、華慶公寓個人住房工作人員，在審批森豪公寓、華慶公寓個人住房貸款業(yè)務(wù)過程中，沒有正確履行職責(zé)，工作嚴重貸款業(yè)務(wù)過程中，沒有正確履行職責(zé)，工作嚴重不負責(zé)任，致使國家利益遭受特別重大損失，其不負責(zé)任，致使國家利益遭受特別重大損失，其行為均已構(gòu)成國有企業(yè)人員失職罪。行為均已構(gòu)成國有企業(yè)人員失職罪。33 三、完善擔(dān)保貸款機制，化解擔(dān)保三、完善擔(dān)保貸款機制，化解擔(dān)保風(fēng)險風(fēng)險 1、確保保證資格 2、保證期間與抵押期間 3、抵押物的風(fēng)險及防范 4、慎重對待收費權(quán)質(zhì)押34 新公司法關(guān)于公司擔(dān)保方面的新規(guī)定新公司法關(guān)于公司擔(dān)保方面的新規(guī)定:(2005年年10月月27日通過日通過,2006年年1月月1日實施日實施)

30、一、公司為股東或者實際控制人以外的他人向銀行提供一、公司為股東或者實際控制人以外的他人向銀行提供擔(dān)保的，該如何辦理？擔(dān)保的，該如何辦理？ 新新公司法公司法取消了公司為個人債務(wù)擔(dān)保的限制，取消了公司為個人債務(wù)擔(dān)保的限制，公司可以為他人（含個人）提供擔(dān)保。在擔(dān)保設(shè)定手續(xù)上，公司可以為他人（含個人）提供擔(dān)保。在擔(dān)保設(shè)定手續(xù)上，要按照公司章程的規(guī)定，由董事會或者股東會、股東大會要按照公司章程的規(guī)定，由董事會或者股東會、股東大會決議。公司章程對投資或者擔(dān)保的總額及單項投資或者擔(dān)決議。公司章程對投資或者擔(dān)保的總額及單項投資或者擔(dān)保的數(shù)額有限額規(guī)定的，不得超過規(guī)定的限額。保的數(shù)額有限額規(guī)定的，不得超過規(guī)定的

31、限額。另，根據(jù)新另，根據(jù)新公司法公司法第第122條的規(guī)定，上市公司提供條的規(guī)定，上市公司提供擔(dān)保的，銀行還要審查上市公司一年內(nèi)擔(dān)保金額是否超過擔(dān)保的，銀行還要審查上市公司一年內(nèi)擔(dān)保金額是否超過公司資產(chǎn)總額的公司資產(chǎn)總額的30，超過的，股東大會決議要由出席股，超過的，股東大會決議要由出席股東大會的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。東大會的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。35l二、公司章程未注明擔(dān)保事項的，銀行在辦理授信二、公司章程未注明擔(dān)保事項的，銀行在辦理授信業(yè)務(wù)時，作為擔(dān)保人的公司是否要提供關(guān)于擔(dān)保事業(yè)務(wù)時，作為擔(dān)保人的公司是否要提供關(guān)于擔(dān)保事項的決議？如需要，該決議應(yīng)由董事會還是股東會項

32、的決議？如需要，該決議應(yīng)由董事會還是股東會或股東大會做出？或股東大會做出？l 從新從新公司法公司法第第16、22及及122條有關(guān)擔(dān)保的規(guī)條有關(guān)擔(dān)保的規(guī)定看，新定看，新公司法公司法比修訂前的比修訂前的公司法公司法對公司對公司對外提供擔(dān)保要求的條件更為嚴格，規(guī)定更為明確，對外提供擔(dān)保要求的條件更為嚴格，規(guī)定更為明確，公司對外提供擔(dān)保必須提供董事會、股東會、股東公司對外提供擔(dān)保必須提供董事會、股東會、股東大會的決議。我們認為，公司的章程未對擔(dān)保事項大會的決議。我們認為，公司的章程未對擔(dān)保事項做出規(guī)定，公司對外提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)由公司股東做出規(guī)定，公司對外提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)由公司股東會、股東大會做出決議會

33、、股東大會做出決議.l國有獨資公司提供擔(dān)保的，其章程未對擔(dān)保事項做國有獨資公司提供擔(dān)保的，其章程未對擔(dān)保事項做出規(guī)定的，依據(jù)新出規(guī)定的，依據(jù)新公司法公司法第第67條規(guī)定，應(yīng)由國條規(guī)定，應(yīng)由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)作出同意擔(dān)保的決議。有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)作出同意擔(dān)保的決議。 36l三、公司為股東或者實際控制人提供擔(dān)保的，三、公司為股東或者實際控制人提供擔(dān)保的，該如何辦理？該如何辦理？l 根據(jù)新根據(jù)新公司法公司法第第16條的規(guī)定，不論公司章程是條的規(guī)定，不論公司章程是否對擔(dān)保事項做出規(guī)定，公司為股東或者實際控制人否對擔(dān)保事項做出規(guī)定，公司為股東或者實際控制人提供擔(dān)保的，有限責(zé)任公司須經(jīng)股東會決議，股份公

34、提供擔(dān)保的，有限責(zé)任公司須經(jīng)股東會決議，股份公司須經(jīng)股東大會決議，相關(guān)股東或?qū)嶋H控制人不得參司須經(jīng)股東大會決議，相關(guān)股東或?qū)嶋H控制人不得參加擔(dān)保事項的表決。該項表決由出席會議的其他股東加擔(dān)保事項的表決。該項表決由出席會議的其他股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。l四、全資子公司可否為母公司擔(dān)保？四、全資子公司可否為母公司擔(dān)保？l 新新公司法公司法第第16條并未禁止全資子公司為母公條并未禁止全資子公司為母公司擔(dān)保，相反規(guī)定了公司可以為他人（含股東、實際司擔(dān)保，相反規(guī)定了公司可以為他人（含股東、實際控制人）提供擔(dān)保。但為謹慎起見，防止司法實踐中控制人）提供擔(dān)保。但為謹慎起見，防止司

35、法實踐中存在不同觀點給我行債權(quán)帶來的風(fēng)險，建議我行在接存在不同觀點給我行債權(quán)帶來的風(fēng)險，建議我行在接受此類擔(dān)保時，可同時要求母公司將持有全資子公司受此類擔(dān)保時，可同時要求母公司將持有全資子公司的股權(quán)質(zhì)押給我行。的股權(quán)質(zhì)押給我行。37l五、在為客戶辦理授信或接受擔(dān)保時，是五、在為客戶辦理授信或接受擔(dān)保時，是否要審查客戶的公司章程？否要審查客戶的公司章程？l 長期以來，有關(guān)銀行在提供授信時是否有義務(wù)審查長期以來，有關(guān)銀行在提供授信時是否有義務(wù)審查公司章程，及公司違反章程做出的行為，是否影響銀行公司章程，及公司違反章程做出的行為，是否影響銀行與公司間有關(guān)授信協(xié)議的效力問題，司法實踐中一直存與公司間有

36、關(guān)授信協(xié)議的效力問題，司法實踐中一直存在不同觀點。新在不同觀點。新公司法公司法第第16條、條、22條明確規(guī)定了公條明確規(guī)定了公司應(yīng)當(dāng)按照章程的規(guī)定從事經(jīng)營活動及違反章程規(guī)定行司應(yīng)當(dāng)按照章程的規(guī)定從事經(jīng)營活動及違反章程規(guī)定行為的后果。作為法律規(guī)定，任何人不得以不知曉加以抗為的后果。作為法律規(guī)定，任何人不得以不知曉加以抗辯，要求免責(zé)，這就要求銀行在向客戶提供授信或接受辯，要求免責(zé)，這就要求銀行在向客戶提供授信或接受擔(dān)保時，擔(dān)保時，必須審查公司的章程必須審查公司的章程，按照公司章程的要求辦，按照公司章程的要求辦事，避免因相關(guān)交易行為不符合章程的規(guī)定，導(dǎo)致無效事，避免因相關(guān)交易行為不符合章程的規(guī)定，導(dǎo)

37、致無效或被撤銷或被撤銷。38l六、違反章程規(guī)定的股東會、股東大會、董事會六、違反章程規(guī)定的股東會、股東大會、董事會決議是否有效？決議是否有效？l 根據(jù)新根據(jù)新公司法公司法第第22條的規(guī)定，股東會、股東大條的規(guī)定，股東會、股東大會、董事會會議召集程序、表決方式違反公司章程，或會、董事會會議召集程序、表決方式違反公司章程，或者決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日者決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起起60日內(nèi)，請求人民法院撤銷。因此，違反章程規(guī)定的日內(nèi)，請求人民法院撤銷。因此，違反章程規(guī)定的股東會、股東大會、董事會決議屬于效力待定，一旦股股東會、股東大會、董事會決議屬于效力待

38、定，一旦股東依法提起撤銷之訴，導(dǎo)致決議被人民法院撤銷的，該東依法提起撤銷之訴，導(dǎo)致決議被人民法院撤銷的，該決議自始無效，依據(jù)該決議作出的相關(guān)行為或協(xié)議也是決議自始無效，依據(jù)該決議作出的相關(guān)行為或協(xié)議也是無效或可撤銷的。股東未在前述無效或可撤銷的。股東未在前述60日內(nèi)提起撤銷之訴的，日內(nèi)提起撤銷之訴的，決議有效。決議有效。l因此，為避免股東會、股東大會、董事會會議召集程序、因此，為避免股東會、股東大會、董事會會議召集程序、表決方式違反公司章程，或者決議內(nèi)容違反公司章程可表決方式違反公司章程，或者決議內(nèi)容違反公司章程可能給銀行授信業(yè)務(wù)帶來的風(fēng)險，各行應(yīng)采取有效措施，能給銀行授信業(yè)務(wù)帶來的風(fēng)險，各行

39、應(yīng)采取有效措施，確?？蛻籼峤还蓶|會、股東大會、董事會決議符合其章確?？蛻籼峤还蓶|會、股東大會、董事會決議符合其章程的規(guī)定。程的規(guī)定。39法釋法釋2004420044號文：最高人民法院關(guān)于人民法院應(yīng)號文：最高人民法院關(guān)于人民法院應(yīng)當(dāng)如何認定保證人在保證期間屆滿后又在催款通當(dāng)如何認定保證人在保證期間屆滿后又在催款通知書上簽字問題的批復(fù)知書上簽字問題的批復(fù) 20042004年年4 4月月1919日施行日施行根據(jù)根據(jù)中華人民共和國擔(dān)保法中華人民共和國擔(dān)保法的規(guī)定，保證期間屆的規(guī)定，保證期間屆滿債權(quán)人未依法向保證人主張保證責(zé)任的，保證責(zé)任消滅。滿債權(quán)人未依法向保證人主張保證責(zé)任的，保證責(zé)任消滅。保證責(zé)任

40、消滅后，債權(quán)人書面通知保證人要求承擔(dān)保證責(zé)保證責(zé)任消滅后，債權(quán)人書面通知保證人要求承擔(dān)保證責(zé)任或者清償債務(wù)，保證人在催款通知書上簽字的，人民法任或者清償債務(wù)，保證人在催款通知書上簽字的，人民法院不得認定保證人繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任。但是，該催款通知院不得認定保證人繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任。但是，該催款通知書內(nèi)容符合合同法和擔(dān)保法有關(guān)擔(dān)保合同成立的規(guī)定，并書內(nèi)容符合合同法和擔(dān)保法有關(guān)擔(dān)保合同成立的規(guī)定，并經(jīng)保證人簽字認可，能夠認定成立新的保證合同的，人民經(jīng)保證人簽字認可，能夠認定成立新的保證合同的，人民法院應(yīng)當(dāng)認定保證人按照新保證合同承擔(dān)責(zé)任。法院應(yīng)當(dāng)認定保證人按照新保證合同承擔(dān)責(zé)任。40 抵押期間問題抵押期

41、間問題 擔(dān)保法擔(dān)保法司法解釋第司法解釋第12條規(guī)定條規(guī)定 ：“當(dāng)事人約定當(dāng)事人約定的或者登記部門要求登記的擔(dān)保期間，對擔(dān)保物權(quán)的的或者登記部門要求登記的擔(dān)保期間，對擔(dān)保物權(quán)的存續(xù)不具有法律約束力。存續(xù)不具有法律約束力。 物權(quán)法物權(quán)法第第202條規(guī)定條規(guī)定：“抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)在主債權(quán)訴抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)在主債權(quán)訴訟時效期間行使抵押權(quán)；未行使的，人民法院不予保訟時效期間行使抵押權(quán)；未行使的，人民法院不予保護護”，其規(guī)定的行使擔(dān)保物權(quán)的期限為主債權(quán)的訴訟其規(guī)定的行使擔(dān)保物權(quán)的期限為主債權(quán)的訴訟時效期間，也就是說債權(quán)人應(yīng)該在對主債權(quán)提起訴訟時效期間，也就是說債權(quán)人應(yīng)該在對主債權(quán)提起訴訟時同時要求實現(xiàn)抵押權(quán)。這一

42、規(guī)定比擔(dān)保法的司法解時同時要求實現(xiàn)抵押權(quán)。這一規(guī)定比擔(dān)保法的司法解釋減少了兩年，不利于銀行接收、處置抵債資產(chǎn)實現(xiàn)釋減少了兩年，不利于銀行接收、處置抵債資產(chǎn)實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)，今后銀行在辦理抵押貸款或管理抵押資產(chǎn)擔(dān)保物權(quán)，今后銀行在辦理抵押貸款或管理抵押資產(chǎn)時，應(yīng)在規(guī)定的主債權(quán)訴訟時效期間屆滿前及時行使時，應(yīng)在規(guī)定的主債權(quán)訴訟時效期間屆滿前及時行使擔(dān)保物權(quán)，避免抵押權(quán)因期間屆滿而失去擔(dān)保物權(quán)。擔(dān)保物權(quán)，避免抵押權(quán)因期間屆滿而失去擔(dān)保物權(quán)。 41 抵押物的選擇：抵押物的選擇： 1、必須是抵押人享有所有權(quán)、處分權(quán)或經(jīng)營權(quán)的財、必須是抵押人享有所有權(quán)、處分權(quán)或經(jīng)營權(quán)的財產(chǎn)；產(chǎn)； 根據(jù)根據(jù)物權(quán)法物權(quán)法的規(guī)定，

43、的規(guī)定，不動產(chǎn)登記簿不動產(chǎn)登記簿是物權(quán)歸屬和內(nèi)容的根是物權(quán)歸屬和內(nèi)容的根據(jù)；在不動產(chǎn)權(quán)屬證書和登記簿不一致時，除有證據(jù)證明不動據(jù)；在不動產(chǎn)權(quán)屬證書和登記簿不一致時，除有證據(jù)證明不動產(chǎn)登記簿確有錯誤外，以不動產(chǎn)登記簿為準(zhǔn)。因此，我們認為，產(chǎn)登記簿確有錯誤外，以不動產(chǎn)登記簿為準(zhǔn)。因此，我們認為，物權(quán)法物權(quán)法生效后，應(yīng)到登記機構(gòu)調(diào)查抵押物情況，以登記機生效后，應(yīng)到登記機構(gòu)調(diào)查抵押物情況，以登記機關(guān)提供的登記資料為準(zhǔn)。關(guān)提供的登記資料為準(zhǔn)。l調(diào)查中，應(yīng)關(guān)注抵押物的異議登記情況。異議登記反映了抵押調(diào)查中，應(yīng)關(guān)注抵押物的異議登記情況。異議登記反映了抵押人和第三人關(guān)于抵押物的爭議，在相關(guān)爭議未妥善解決前，不

44、人和第三人關(guān)于抵押物的爭議，在相關(guān)爭議未妥善解決前，不宜接受該財產(chǎn)抵押。宜接受該財產(chǎn)抵押。l調(diào)查中發(fā)現(xiàn)抵押物上有預(yù)告登記的，不應(yīng)接受該財產(chǎn)抵押。根調(diào)查中發(fā)現(xiàn)抵押物上有預(yù)告登記的，不應(yīng)接受該財產(chǎn)抵押。根據(jù)據(jù)物權(quán)法物權(quán)法的規(guī)定，不動產(chǎn)買賣時，雙方可以申請預(yù)告登記，的規(guī)定，不動產(chǎn)買賣時，雙方可以申請預(yù)告登記，因此，有預(yù)告登記表明了抵押人已將抵押財產(chǎn)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給第三因此，有預(yù)告登記表明了抵押人已將抵押財產(chǎn)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給第三方但尚未辦理過戶登記。方但尚未辦理過戶登記。 2、必須是法定可以抵押的、并可依法流通轉(zhuǎn)讓和強制、必須是法定可以抵押的、并可依法流通轉(zhuǎn)讓和強制執(zhí)行的財產(chǎn)；執(zhí)行的財產(chǎn)；42l物權(quán)法物權(quán)法第第1

45、80條規(guī)定了可以抵押的財產(chǎn)，與條規(guī)定了可以抵押的財產(chǎn)，與擔(dān)擔(dān)保法保法相比，在可抵押的財產(chǎn)的范圍上，主要有下相比，在可抵押的財產(chǎn)的范圍上，主要有下列調(diào)整：列調(diào)整：l（1）將）將擔(dān)保法擔(dān)保法原規(guī)定原規(guī)定“依法可以抵押的其他財依法可以抵押的其他財產(chǎn)產(chǎn)”修改為修改為“法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財產(chǎn)產(chǎn)”均可以設(shè)定抵押；均可以設(shè)定抵押；l（2）增加規(guī)定）增加規(guī)定“以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式取以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)”可以抵押；可以抵押；l（3）明確在建的建筑物、船舶和航空器可以抵押；）明確在建的建筑物、船舶和航空器

46、可以抵押；l（4）將）將擔(dān)保法擔(dān)保法規(guī)定的土地使用權(quán)、房屋及其他規(guī)定的土地使用權(quán)、房屋及其他地上定著物可以抵押修改為地上定著物可以抵押修改為“建筑物和其他土地附建筑物和其他土地附著物、著物、建設(shè)用地使用權(quán)建設(shè)用地使用權(quán)（根據(jù)（根據(jù)土地管理法土地管理法規(guī)定，規(guī)定，土地按其規(guī)劃用途可區(qū)分為農(nóng)用地、建設(shè)用地和未土地按其規(guī)劃用途可區(qū)分為農(nóng)用地、建設(shè)用地和未利用地）利用地）”可以抵押?？梢缘盅?。43l物權(quán)法第181條規(guī)定：經(jīng)當(dāng)事人書面協(xié)議，企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者可以將現(xiàn)有的以及將有的生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品抵押，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實現(xiàn)抵押權(quán)的情形，債權(quán)人有權(quán)就實現(xiàn)抵

47、押權(quán)時的動產(chǎn)優(yōu)先受償。根據(jù)該條規(guī)定，銀行在業(yè)務(wù)中可以依法設(shè)定動產(chǎn)浮動抵押。l動產(chǎn)浮動抵押權(quán)自抵押合同生效時設(shè)立，但應(yīng)當(dāng)向抵押人所在地的工商部門辦理登記 ，否則不能對抗善意第三人。 44物權(quán)法物權(quán)法第第223條規(guī)定，債務(wù)人或者第三人有權(quán)處條規(guī)定，債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列權(quán)利可以出質(zhì)：分的下列權(quán)利可以出質(zhì)： (一一)匯票、支票、本票匯票、支票、本票(二二)債券、存款單債券、存款單(三三)倉單、提單；倉單、提單；(四四)可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；(五五)可以轉(zhuǎn)讓的注冊可以轉(zhuǎn)讓的注冊商標(biāo)商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)；知識產(chǎn)權(quán)中的

48、財產(chǎn)權(quán)； (六六)應(yīng)收賬款；應(yīng)收賬款； (七七)法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財產(chǎn)權(quán)利法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財產(chǎn)權(quán)利。 45l物權(quán)法物權(quán)法規(guī)定應(yīng)收賬款可以出質(zhì)，該法生效后，各類收費權(quán)，規(guī)定應(yīng)收賬款可以出質(zhì)，該法生效后，各類收費權(quán)，如風(fēng)景區(qū)收費權(quán)、電費收費權(quán)、水費收費權(quán)、燃氣收費權(quán)等是否如風(fēng)景區(qū)收費權(quán)、電費收費權(quán)、水費收費權(quán)、燃氣收費權(quán)等是否可以按應(yīng)收賬款的規(guī)定辦理質(zhì)押？可以按應(yīng)收賬款的規(guī)定辦理質(zhì)押？ l根據(jù)根據(jù)中華人民共和國物權(quán)法中華人民共和國物權(quán)法等法律規(guī)定，中國人民銀行制定等法律規(guī)定，中國人民銀行制定了了應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法，并于，并于2007年年10月月1

49、日起施行。日起施行。l該辦法第四條規(guī)定，本辦法所稱的應(yīng)收賬款是指權(quán)利人因提供一該辦法第四條規(guī)定，本辦法所稱的應(yīng)收賬款是指權(quán)利人因提供一定的貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利，包括現(xiàn)定的貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有的和未來的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)。本辦法所稱的應(yīng)收賬款包括下列有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)。本辦法所稱的應(yīng)收賬款包括下列權(quán)利：權(quán)利：l（一）銷售產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖，（一）銷售產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖，知識

50、產(chǎn)權(quán)的許可使用等；知識產(chǎn)權(quán)的許可使用等；l（二）出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括出租動產(chǎn)或不動產(chǎn)；（二）出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括出租動產(chǎn)或不動產(chǎn)；l（三）提供服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)；（三）提供服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)；l（四）公路、橋梁、隧道、渡口等不動產(chǎn)收費權(quán)；（四）公路、橋梁、隧道、渡口等不動產(chǎn)收費權(quán)；l（五）提供貸款或其他信用產(chǎn)生的債權(quán)。（五）提供貸款或其他信用產(chǎn)生的債權(quán)。中國人民銀行征信中心（以下簡稱征信中心）是應(yīng)收賬款質(zhì)押的登中國人民銀行征信中心（以下簡稱征信中心）是應(yīng)收賬款質(zhì)押的登記機構(gòu)記機構(gòu) /物權(quán)法物權(quán)法第第228條規(guī)定質(zhì)權(quán)自信貸征信機構(gòu)辦理出質(zhì)登條規(guī)定質(zhì)權(quán)自信貸征信機構(gòu)辦理出質(zhì)登記時設(shè)立記時設(shè)立 4647一、

51、違反誰的錢進誰的賬的結(jié)算原則引一、違反誰的錢進誰的賬的結(jié)算原則引發(fā)的合規(guī)風(fēng)險發(fā)的合規(guī)風(fēng)險案例：安徽阜陽結(jié)算合同糾紛案例：安徽阜陽結(jié)算合同糾紛山東洪山糧庫山東洪山糧庫訂購小麥訂購小麥-阜陽糧油阜陽糧油儲運站儲運站支票出票人與收款人均為王新榮支票出票人與收款人均為王新榮農(nóng)行營業(yè)所憑儲運站王春波提供的轉(zhuǎn)帳農(nóng)行營業(yè)所憑儲運站王春波提供的轉(zhuǎn)帳支票回單、王新榮身份證復(fù)印件及證支票回單、王新榮身份證復(fù)印件及證明將明將110萬票款轉(zhuǎn)入儲運站賬號。萬票款轉(zhuǎn)入儲運站賬號。48l違規(guī)將銀行匯票款項轉(zhuǎn)入個人結(jié)算賬戶，容違規(guī)將銀行匯票款項轉(zhuǎn)入個人結(jié)算賬戶，容易被不法分子利用套取現(xiàn)金，也為詐騙分子易被不法分子利用套取現(xiàn)金

52、，也為詐騙分子冒領(lǐng)款項提供了方便，對于持票人為個人的冒領(lǐng)款項提供了方便，對于持票人為個人的非現(xiàn)金銀行匯票，必須將解付款項轉(zhuǎn)入以持非現(xiàn)金銀行匯票，必須將解付款項轉(zhuǎn)入以持票人姓名開立的的應(yīng)解匯款及臨時存款賬戶，票人姓名開立的的應(yīng)解匯款及臨時存款賬戶，該賬戶的款項只能轉(zhuǎn)入單位或個體工商戶的該賬戶的款項只能轉(zhuǎn)入單位或個體工商戶的存款賬戶，嚴禁轉(zhuǎn)入個人結(jié)算賬戶。存款賬戶，嚴禁轉(zhuǎn)入個人結(jié)算賬戶。l案例：湖南衡陽案案例：湖南衡陽案49l1、要式性（書寫錯誤案例）、要式性（書寫錯誤案例）l2、文義性、文義性l3、無因性、無因性l4、獨立性、獨立性l5、連帶性、連帶性50 2003年年5月，珠海紅大發(fā)展總公司、

53、珠海中元科技投資有限公司總月，珠海紅大發(fā)展總公司、珠海中元科技投資有限公司總經(jīng)理周洪元與同案犯貴州東龍集團貿(mào)易有限公司法定代表人林凡勇經(jīng)理周洪元與同案犯貴州東龍集團貿(mào)易有限公司法定代表人林凡勇“合作合作”，簽訂了，簽訂了5份金額共份金額共3.99億余元的虛假工礦產(chǎn)品購銷合同，億余元的虛假工礦產(chǎn)品購銷合同，“購貨方購貨方”東龍集團向東龍集團向“銷售方銷售方”珠海紅大公司按交易額出具了珠海紅大公司按交易額出具了43張商業(yè)承兌匯票。在收受張商業(yè)承兌匯票。在收受50萬元賄賂后，農(nóng)行貴陽市瑞金支行原行萬元賄賂后，農(nóng)行貴陽市瑞金支行原行長石世芳越權(quán)分別為這些匯票向工行鄭州經(jīng)緯支行出具了長石世芳越權(quán)分別為這

54、些匯票向工行鄭州經(jīng)緯支行出具了商業(yè)承商業(yè)承兌匯票兌匯票(不可撤銷不可撤銷)擔(dān)保函擔(dān)保函；受賄；受賄192萬元的農(nóng)行荔波縣支行原行長萬元的農(nóng)行荔波縣支行原行長陸世勤同樣未經(jīng)上級行授權(quán)，私自為珠海紅大公司所持匯票出具了陸世勤同樣未經(jīng)上級行授權(quán)，私自為珠海紅大公司所持匯票出具了金額為金額為6160萬元的不可撤銷擔(dān)保函；詐騙分子先后兩次從受賄達萬元的不可撤銷擔(dān)保函；詐騙分子先后兩次從受賄達318萬元之巨的工行鄭州經(jīng)緯支行副行長李曉燕手里獲得貼現(xiàn)資金萬元之巨的工行鄭州經(jīng)緯支行副行長李曉燕手里獲得貼現(xiàn)資金共共1.28億元；李曉燕甚至授意下屬為詐騙者偽造了匯票貼現(xiàn)所需的億元；李曉燕甚至授意下屬為詐騙者偽造了

55、匯票貼現(xiàn)所需的增值稅發(fā)票復(fù)印件。增值稅發(fā)票復(fù)印件。 2003年年11月，周洪元又以月，周洪元又以680萬元現(xiàn)金和向其轉(zhuǎn)讓一家注冊公司為萬元現(xiàn)金和向其轉(zhuǎn)讓一家注冊公司為餌，誘使石世芳從農(nóng)行貴陽市瑞金支行重要票據(jù)管理員處騙取了餌，誘使石世芳從農(nóng)行貴陽市瑞金支行重要票據(jù)管理員處騙取了4本空白承兌匯票。本空白承兌匯票。 待反貪部門將待反貪部門將4本匯票追回時，其中一本已全部本匯票追回時，其中一本已全部填寫，開出金額高達填寫，開出金額高達2.1億元?。▋|元?。ㄆ睋?jù)法司法解釋第票據(jù)法司法解釋第62條：保證人未在票據(jù)條：保證人未在票據(jù)或者粘單上記載或者粘單上記載“保證保證”字樣而另行簽訂保證合同或者保證條款的，不屬于票據(jù)字樣而另行簽訂保證合同或者保證條款的，不屬于票據(jù)保證，人民法院應(yīng)當(dāng)適用保證，人民法院應(yīng)當(dāng)適用中華人民共和國擔(dān)保法中華人民共和國擔(dān)保法的有關(guān)規(guī)定。）的有關(guān)規(guī)定。）51 質(zhì)押 d z x 2000萬貸款 （辦事處） （航空公司） （信托投資公司） 收款人65