601003柳鋼股份內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案

1、2012-006證券代碼：601003證券簡稱：柳鋼股份公告編號(hào)：2012-006柳州鋼鐵股份有限公司內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。柳州鋼鐵股份有限公司（以下簡稱公司）第四屆董事會(huì)第十五次會(huì)議，于二一一年三月二十八日召開。會(huì)議審議通過柳州鋼鐵股份有限公司內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案，現(xiàn)將方案披露如下：一、公司基本情況介紹（一）基本情況柳州鋼鐵股份有限公司(以下簡稱公司或本公司)于 2000 年 4 月 7 日經(jīng)廣西壯族自治區(qū)人民政府桂政函200074 號(hào)文批準(zhǔn)，由廣西柳州

2、鋼鐵(集團(tuán))公司(以下簡稱集團(tuán)公司)作為主發(fā)起人，聯(lián)合柳州有色冶煉股份有限公司、柳州市柳工物資有限公司、廣西壯族自治區(qū)冶金建設(shè)公司、柳州化學(xué)工業(yè)集團(tuán)有限公司共同發(fā)起設(shè)立。公司于 2000 年 4 月 14 日經(jīng)廣西壯族自治區(qū)工商行政管理局批準(zhǔn)注冊(cè)，營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)為(企)4500001001249。公司原名廣西柳州金程股份有限公司，2001 年 10 月更名為柳州鋼鐵股份有限公司。公司股票于 2007 年 2 月 27 日在上交所掛牌交易，股票簡稱“柳鋼股份”，股票代碼“601003”。公司經(jīng)營范圍為：燒結(jié)、煉鐵、煉鋼及其副產(chǎn)品的銷售，鋼材軋制、加工及其副產(chǎn)品的銷售；煉焦及其副產(chǎn)品的銷售（含煤焦

3、油、粗苯，安全生產(chǎn)許可證有效期至 2013 年 1 月 22 日）；本公司自產(chǎn)產(chǎn)品及相關(guān)技術(shù)的出口業(yè)務(wù)；本公司生產(chǎn)、科研所需的原輔材料、機(jī)械設(shè)備、儀器儀表、零配件及相關(guān)技術(shù)的進(jìn)口業(yè)務(wù)；本公司進(jìn)料加工和“三來一補(bǔ)”業(yè)務(wù)。（二）組織架構(gòu)圖：公司按照現(xiàn)代企業(yè)制度的基本要求，結(jié)合自身實(shí)際情況，實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。公司按管理層、職能部門、生產(chǎn)部門三級(jí)管理模式，綜合管理。1。部、證券部、人力資源中心、策劃部、調(diào)度中心、技術(shù)中心、質(zhì)量管理中心、機(jī)動(dòng)中心、財(cái)務(wù)部、計(jì)控中心、審計(jì)部、焦化廠、燒結(jié)廠、煉鐵廠、轉(zhuǎn)爐廠、中板廠、中軋廠、棒線廠、經(jīng)銷公司、進(jìn)出口公司、金材公司、物資公司，各職能部門和分廠在總

4、經(jīng)理的組織下開展經(jīng)營活動(dòng)。（公司組織機(jī)構(gòu)見圖 1）股東大會(huì)監(jiān) 事 會(huì)審計(jì)委員會(huì)董 事 會(huì)總 經(jīng) 理綜合管理部策劃部財(cái)務(wù)部人力資源中心調(diào)度中心審計(jì)部技術(shù)中心質(zhì)量管理中心機(jī)動(dòng)中心證券部計(jì)控中心生 產(chǎn) 廠分 公 司焦化廠燒結(jié)廠煉鐵廠轉(zhuǎn)爐廠中板廠中軋廠棒線廠經(jīng)銷公司進(jìn)出口公司金屬材料供應(yīng)公司物資公司圖 1。2。、（三）內(nèi)部控制工作實(shí)施責(zé)任高管及工作機(jī)構(gòu)設(shè)置為確保公司內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作順利推進(jìn)，以滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合規(guī)要求，全面提升公司治理水平，公司成立了內(nèi)部控制體系領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司董事長施沛潤擔(dān)任組長，公司內(nèi)部董事、高管及各職能部門負(fù)責(zé)人共同參與，加強(qiáng)對(duì)公司內(nèi)控規(guī)范體系建設(shè)工作的領(lǐng)導(dǎo)。成立內(nèi)部控制體系工

5、作小組，指定公司副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書班俊超任工作小組組長，全面負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司內(nèi)部控制工作。公司綜合管理部做為內(nèi)控工作牽頭部門，負(fù)責(zé)組織開展內(nèi)控體系建設(shè)的組織、協(xié)調(diào)工作，確保體系建設(shè)順利完成。公司聘請(qǐng)外部咨詢機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所幫助開展內(nèi)控規(guī)范體系建立和企業(yè)內(nèi)控審計(jì)工作。公司確保聘請(qǐng)外部中介機(jī)構(gòu)的相關(guān)費(fèi)用。二、內(nèi)部控制建設(shè)工作計(jì)劃(一)公司內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作總體方案按照財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引、企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引和國資委發(fā)布的中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引、上交所發(fā)布的上市公司內(nèi)部控制指引規(guī)定，以及廣西證監(jiān)局對(duì)

6、2011 年內(nèi)控試點(diǎn)上市公司內(nèi)控體系建設(shè)工作的統(tǒng)一部署，結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營管理實(shí)際情況，針對(duì)公司 18 個(gè)業(yè)務(wù)流程的范圍開展工作，業(yè)務(wù)流程包括：發(fā)展戰(zhàn)略、組織架構(gòu)、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動(dòng)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、信息系統(tǒng)、合同管理、內(nèi)部信息傳遞。公司計(jì)劃至 2011 年底建立較為完善和有效運(yùn)行的內(nèi)部控制規(guī)范體系。對(duì)現(xiàn)有管理制度和業(yè)務(wù)流程從決策、執(zhí)行和監(jiān)督三個(gè)層面進(jìn)行全面梳理、優(yōu)化，力求促進(jìn)各項(xiàng)管理工作實(shí)現(xiàn)程序化、規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化和信息化，滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的內(nèi)在需要和內(nèi)外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合規(guī)要求，全面提升公司

7、管理水平，為企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展保駕護(hù)航。在此基礎(chǔ)上嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)范體系，并在實(shí)際運(yùn)行中加強(qiáng)監(jiān)控，及時(shí)進(jìn)行整改和完善。（二）體系建立計(jì)劃1、體系建立工作內(nèi)容及時(shí)間安排：。3。（1）2010 年 12 月，聯(lián)系多家內(nèi)部控制咨詢機(jī)構(gòu)，通過招、投標(biāo)方式確定公司內(nèi)部控制體系建設(shè)的服務(wù)機(jī)構(gòu)。（2）2011 年 1 月，內(nèi)部控制體系框架設(shè)計(jì)階段。了解公司風(fēng)險(xiǎn)管理框架、組織體系現(xiàn)狀、內(nèi)控領(lǐng)域及業(yè)務(wù)流程職責(zé)和公司未來期望，根據(jù)內(nèi)部控制管理要求，設(shè)計(jì)構(gòu)建公司內(nèi)部控制管理組織體系。（3）2011 年 1 月3 月，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估階段。了解現(xiàn)有管理措施，分析公司關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，匯總已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)描述、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門，形成風(fēng)

8、險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫。組織責(zé)任部門進(jìn)行量化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確定各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)先順序，并形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。（4）2011 年 2 月4 月份，內(nèi)部控制體系文件建立階段。深入了解控制流程，梳理授權(quán)職責(zé)體系，根據(jù)當(dāng)前制度體系文件編制內(nèi)部控制體系文件。（5）2011 年 2 月5 月份，內(nèi)部控制體系信息化建設(shè)階段。搭建公司內(nèi)部控制信息化管理平臺(tái)，導(dǎo)入相關(guān)主數(shù)據(jù)，建立主數(shù)據(jù)間的關(guān)聯(lián)；完成測(cè)試并提交系統(tǒng)測(cè)試報(bào)告。（6）2011 年 4 月5 月，內(nèi)部控制體系控制自評(píng)及測(cè)試階段。編制內(nèi)部控制自評(píng)工作制度，編制內(nèi)部控制自評(píng)工作計(jì)劃并開展內(nèi)控自評(píng)工作。根據(jù)自評(píng)結(jié)果對(duì)公司內(nèi)控缺陷進(jìn)行整改。編制相應(yīng)的內(nèi)部控制測(cè)試程序，對(duì)各內(nèi)控環(huán)節(jié)

9、進(jìn)行抽樣測(cè)試，形成內(nèi)控測(cè)試結(jié)論。（7）2011 年 6 月12 月份，根據(jù)公司建立的內(nèi)部控制體系運(yùn)行情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題不斷修正和完善，確保通過內(nèi)部控制體系建立的審核。2、公司各部門工作要求綜合管理部為此項(xiàng)目責(zé)任部門，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的組織及具體協(xié)調(diào)各項(xiàng)工作的開展，跟催措施落實(shí)情況，檢查反饋問題。要求公司其他各部門的第一責(zé)任人高度重視，積極參與推進(jìn)，認(rèn)真做好工作部署，堅(jiān)決執(zhí)行，確保措施落到實(shí)處，按期限完成項(xiàng)目建設(shè)。三、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作計(jì)劃（一）2011 年 4 月，按照企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引相關(guān)要求，編制內(nèi)部。4?？刂谱栽u(píng)工作制度，編制內(nèi)部控制自評(píng)工作計(jì)劃，根據(jù)前階段的內(nèi)部控制手冊(cè)和貴公司相關(guān)規(guī)章制度，編制內(nèi)部控制自評(píng)問卷，編制相應(yīng)的內(nèi)部控制測(cè)試程序工作底稿模板，并做好內(nèi)部控制自評(píng)方法和測(cè)試技能的培訓(xùn)。（二）2011 年 5 月，依照內(nèi)部控制自評(píng)工作計(jì)劃的要求，使用內(nèi)部控制自評(píng)問卷，開展各相關(guān)管理職能部門的內(nèi)控自評(píng)工作，分析內(nèi)控自評(píng)結(jié)果，歸納內(nèi)控缺陷，制訂內(nèi)控缺陷整改建議方案。（三）2011 年 6 月，按照內(nèi)控測(cè)試程序工作底稿模板，對(duì)各內(nèi)控環(huán)節(jié)進(jìn)行抽樣測(cè)試，根據(jù)抽樣測(cè)試的結(jié)果，對(duì)照內(nèi)控自評(píng)結(jié)果和內(nèi)控缺陷評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，歸納內(nèi)控測(cè)試的結(jié)論，對(duì)內(nèi)控測(cè)試中發(fā)現(xiàn)的問題，提供整改建議，編制形成內(nèi)控評(píng)估報(bào)告。（四）2011 年底完成體系試運(yùn)行階段后，組織開展公司內(nèi)部控