項目成本控制與經營創(chuàng)效責任分解

1、LOGO項目成本控制與經營創(chuàng)效責任分解組長：朱德勝組員：吳情文、袁肖、岳文賡、陳艷梅、劉瑞林、高仕崗匯報人：袁肖前言 為什么選擇這個課題 在領導們的談話中，多次提到“績效”、“成本控制”、“責任分解”、“獎罰”等關鍵詞，這讓我們意識到項目的成本控制和經營創(chuàng)效責任分解已到了迫在眉睫，不得不提的地步，我們目前還處在一個吃大鍋飯的階段，就好比新中國成立之初，在農業(yè)上實行的就是大集體制度，它的弊端相信大家都知道，不然也不至于被歷史淘汰，正是由于吳明玉提出了“包產到戶”這一想法，我國的農業(yè)產量才得以提高，農民的工作積極性也被帶動起來，實踐證明在當今這個日新月異的時代，要不就是我們改革制度，要不就是我們被

2、歷史淘汰。項目成本控制與經營創(chuàng)效責任分解 項目成本控制 經營創(chuàng)效責任分解項目成本控制 1、什么是項目成本控制 是指為實現(xiàn)工程項目的成本目標，在工程項目成本形成的過程中，對所消耗的人力資源、物質和費用開支，進行指導、監(jiān)督、調節(jié)和限制，及時控制與糾正即將發(fā)生和已經發(fā)生的偏差，把各項費用控制在規(guī)定和規(guī)定的范圍內。 項目成本控制的原則 1、全面控制的原則 a.建立全員參加責權利相結合的項目成本控制責任體系 b.項目經理、各部門、施工隊、班組人員都負有成本控制的責任，在一定的范圍內享有成本控制的權利，在成本控制方面的業(yè)績與工資獎金掛鉤，從而形成一個有效的成本控制責任網絡 2、動態(tài)控制的原則 項目施工是一

3、次性行為，其成本控制應事前重視、事中控制。 在施工開始之前進行成本預測，確定目標成本，編制成本計劃，制訂或修訂各種消耗定額和費用開支標準。 施工階段重在執(zhí)行成本計劃，落實降低成本措施，實行成本目標管理。 建立靈敏的成本信息反饋系統(tǒng)，使成本責任部門（人員）能及時獲得信息、糾正不利成本偏差。 3、創(chuàng)收與節(jié)約相結合的原則 、作為合同簽約依據，編制工程預算時，應“以支定收”，保證預算收入。在施工過程中，要“以收入定支”，控制資源消耗和費用支出。 、每發(fā)生一筆成本費用，都要核查有否相應的預算收入，收支是否平衡。 、提高施工項目的科學管理水平、優(yōu)化施工方案，提高生產效率、節(jié)約人、財、物的消耗。 4、責、權

4、、利相結合的原則 要使控制真正發(fā)揮作用，必須嚴格按照經濟責任制要求，貫徹責權利相結合的原則。有責無權，不能完成所承擔的責任，有責無利，缺乏履行責任的動力。 項目成本控制的實施 1、項目經理 、項目成本控制的責任中心，全面負責項目成本控制工作。 、負責成本預測、決策工作，主持制訂、審核項目目標成本、成本計劃和降低成本技術組織措施計劃。 、建立項目成本控制責任體系，與各職能部門（人員）班組簽訂成本承包責任狀，并監(jiān)督執(zhí)行情況 2、技術部 在審查各級部門所提技術組織措施的基礎上，匯總編制項目的技術組織措施計劃 提出有效的技術節(jié)約、降低成本措施，負責落實，提供技術節(jié)約報表 制定經濟合理的施工組織設計 認

5、真會審圖紙，提出便于施工、降低成本的修改意見 制訂并貫徹降低成本的技術組織措施，提高經濟效益 3、商務部 預測項目成本，編制項目成本計劃 會同財會部門進行成本計劃的綜合平衡 編制施工圖預算、施工預算、提供各單位工程，分部分項工程、各成本項目的預算成本資料 監(jiān)督對外經濟合同履約情況收集變更資料 負責外包工作對外結算工作，控制費用支出 編制預算時要充分考慮可能發(fā)生的成本費用，不要漏項。對預算中“缺口”項目，不要估計偏低，以保證工程收入發(fā)生工程變更，及時辦理增減帳，以通過工程款結算向甲方取得補償。 4、工程部門 合理規(guī)劃施工現(xiàn)場布置、減少二次搬運、運輸費等支出 保證工程質量，降低質量根本，避免返工損

6、失 嚴格施工安全控制，確保安全生產，減少事故損失 組織均衡生產，搞好現(xiàn)場調度和協(xié)作配合，注意收尾工程 及時辦理工程簽證 5、物資部 編制降低材料成本措施計劃 控制材料采購成本，合理安排儲備，降低材料管理損耗，減少資金占用 嚴格執(zhí)行進料驗收、限額發(fā)料、周轉材料、回收利用制度 負責材料臺帳啟計錄，提供材料耗用報表，考核材料實際消耗經營創(chuàng)效責任分解 經營創(chuàng)效責任的分解應結合項目計劃成本策劃、商務創(chuàng)效策劃等綜合分析，確定分解指標并落實到崗位責任人。 責任分解工作應在進場后 60 天內完成，并以責任書的方式明確。對于部分分項工作無法在 60 天內完成的或新增經營創(chuàng)效分解責任，應在該實施前 1 個月進行分

7、解落實，以補充責任書的方式明確。 責任落實的方式 責任的落實應以責任書的方式確定，根據崗位基本責任及經營創(chuàng)效責任的分解，由項目經理與項目各崗位責任人簽訂責任書，責任書應在明確責任后 1 周內簽訂。 責任的考核及獎罰 考核周期：將考核指標進行分類，按月度或季度或節(jié)點實施考核，原則上能按月進行考核的實施月度考核，且考核應在規(guī)定考核時點后 2 周內完成考核。 考核方式：崗位基本責任考核：按照責任書中約定的責任，由個人提出自我考核，項目領導班子進行考核。 獎罰 崗位基本責任：與員工的績效工資掛鉤，在確定各崗位基本工資及績效工資時明確標準（具體標準由各公司確定），對完成崗位基本責任的發(fā)放完全績效工資，對

8、未完成基本管理職責的，根據實際完成情況扣罰相應的績效工資。 具體獎勵標準由各公司自行確定或在公司制度明確給予項目部的獎勵標準下，由項目經理確定。 獎罰的時間要求 在責任書中明確獎罰時限，原則上不應超過確定考核結果后1 個月內完成獎罰。 點工單 由工程部經辦人（棟號長）如實填寫，并對點工單的原因進行詳細描述，否則，點工單無效。 嚴格執(zhí)行月清月結制度，由工程部與班組核對無誤后提交生產經理審核，審核完報商務部，由商務部對所有數(shù)據按樓號匯總，便于年終考核。 罰款單 在與勞務班組合同簽訂時明確，我單位所開出的（安全、質量等）罰款單，你班組必須無條件接受并簽字，如拒簽，按罰款金額雙倍處罰。罰款金額的制定應

9、在合同中明確。 有罰就有獎。公司陳總曾給我們上過一堂課講的是如何管理班組，其中就講到獎罰分明。例如：某A負責1#、2#樓，1#樓瓦工班組墻體砌筑質量明顯較2#樓差，且不服從管理，這是可以罰1#樓，獎2#樓，讓班組之間形成競爭，這就跟羅總講的狼與獅子的故事有異曲同工之妙，最終的目的就是讓工程質量和進度能得到提高。 嚴格執(zhí)行月清月結制度，由工程部與班組核對無誤后提交生產經理審核，審核完報商務部，由商務部對所有數(shù)據按樓號匯總，便于年終考核。 材料申請單 根據項目質量計劃、工程方案和工程圖紙，商務部會同工程部擬定工程采購計劃。 工程施工過程中，由棟號長負責材料的申報，如（混凝土方量、鋼筋用量、模板用量等） 嚴格執(zhí)行月清月結制度，每月由物資部對各棟樓所消耗的材料進行匯總統(tǒng)計，以便考核。 簽證單 由技術部組織商務部、工程部共同探討，制定最佳施工方案。 先由工程部就變更圖紙依據4M1E提出問題。4M1E人man材Material機Machine方法Method環(huán)境Environments 技術部就工程部所提問題進行逐一解答和補充。 商務部結合技術部、工程部所提問題及解決方案，匯