公司資產(chǎn)使用效果考察分析報(bào)告

1、制度名資產(chǎn)使用效果考察報(bào)告電子文件編碼GLWA08頁(yè)碼2-1XX廠流淌資金使用效果考察報(bào)告XX廠是生產(chǎn)小型交流電動(dòng)機(jī)的專業(yè)廠，近幾年來(lái)，該廠生產(chǎn)連年進(jìn)展，品種不斷 擴(kuò)大，銷量大幅度上升，為國(guó)家提供了大量的積存和外匯收入。同XXXX年相比,XXXX年該廠工業(yè)總產(chǎn)值（按不變價(jià)）增長(zhǎng)22倍，產(chǎn)量增長(zhǎng)2.2 倍，品種規(guī)格增長(zhǎng)2. 3倍，質(zhì)量穩(wěn)步提高，已有38%的產(chǎn)品達(dá)到國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)。產(chǎn)品不僅 暢銷全國(guó)，還遠(yuǎn)銷歐美和東南亞。近三年，出口電機(jī)共達(dá)XX萬(wàn)臺(tái)，創(chuàng)匯XXX萬(wàn)美元， 稅利總額達(dá)XX萬(wàn)元。但從資金使用分析來(lái)看，還存在一定的差距。定額流淌資金周轉(zhuǎn)天數(shù)XXXX年為XX 天，比XXXX年XX天慢XX天，相對(duì)多

2、占用流淌資金XXX萬(wàn)元。一、流淌資金周轉(zhuǎn)緩慢（一）產(chǎn)品降價(jià)，銷售收入減少，阻礙流淌資金周轉(zhuǎn)XX天。（二）產(chǎn)品直接對(duì)外后，資金結(jié)算方式改變，使流淌資金周轉(zhuǎn)緩慢X天。該廠出口產(chǎn)品原由外貿(mào)公司經(jīng)銷，產(chǎn)品完工后，工貿(mào)雙方立即結(jié)算，付款周期 最長(zhǎng)X天。去年，工廠直接對(duì)外銷售，外貿(mào)公司代理發(fā)運(yùn)和外匯結(jié)算，要等商品上船 6個(gè)月后，外商將貸款匯入，再由外貿(mào)公司按月結(jié)算，貨款回籠期大大延長(zhǎng)。據(jù)統(tǒng) 計(jì)，該廠XXXX年中期發(fā)出到年底沒(méi)有回籠的出口產(chǎn)品占用資金達(dá)XX X萬(wàn)元，阻礙當(dāng)年 銷售收入XXXX萬(wàn)元，比XXXX年慢X天。二、定額資產(chǎn)占用額上升（一）由于出口產(chǎn)品品種增加而使資金多占用XX萬(wàn)元；國(guó)外進(jìn)口軸承、出口包

3、 裝物等儲(chǔ)備增多而使資金多占用XX萬(wàn)元。制度名資產(chǎn)使用效果考察報(bào)告電子文件編碼GLWA08頁(yè)碼2-2二）庫(kù)存材料結(jié)構(gòu)不合理，要緊材料儲(chǔ)備偏低，輔料儲(chǔ)備偏高，以致該廠XXXX年曾幾度出現(xiàn)過(guò)停工待料現(xiàn)象。（三）產(chǎn)品單位成本增加。以口J比產(chǎn)品按加權(quán)平均計(jì)算，XXXX年單臺(tái)成本平均為XXX元，比XXXX年增加X(jué)X元，XXXX年庫(kù)存量XXX臺(tái)，成品資金多占用XX萬(wàn)元。（四）產(chǎn)銷率降低，成品庫(kù)存上升。其中A系列電機(jī)XXXX年平均產(chǎn)銷率僅為x x%, 比XXXX年減少XX,即相對(duì)減少銷售XXXX臺(tái)，平均占用資金XX萬(wàn)元；B系列電機(jī)XXXX年產(chǎn) 銷率平均為XX%,比XXXX減少X%,即相對(duì)減少銷售X XXX臺(tái)

4、，多占用資金XX萬(wàn)元。三、幾點(diǎn)建議為進(jìn)一步挖掘資金潛力，減少資金占用，加速資金周轉(zhuǎn)，提出如下建議：（一）抓采購(gòu)供應(yīng)打算治理，特不是在制訂一系列輔料采購(gòu)打算時(shí)，優(yōu)先考慮 現(xiàn) 有庫(kù)存，逐步使庫(kù)存偏高的材料資金壓下來(lái)，可壓低XX萬(wàn)元以上。（二）抓產(chǎn)銷率的提高，如能使產(chǎn)銷率提高到XXXX年XX%的水平，則成品庫(kù)存量 可比XXXX年庫(kù)存量減少三分之一，即可壓縮XX萬(wàn)元資金占用。為實(shí)現(xiàn)這 項(xiàng)目標(biāo)，應(yīng)著重 抓生產(chǎn)均衡率，同時(shí)，抓產(chǎn)品驗(yàn)收、裝箱、發(fā)運(yùn)、托收結(jié)算各環(huán)節(jié)的協(xié)調(diào)工作。（三）通過(guò)外銷貿(mào)易談判，爭(zhēng)取縮短貨款回籠結(jié)算期限。以該廠與德國(guó)XXXX公司 業(yè)務(wù)為例，產(chǎn)品發(fā)出后，貨款實(shí)際回籠期達(dá)8個(gè)月。如趁貿(mào)易協(xié)定談判的機(jī) 會(huì)，促使外 商改為信用證結(jié)算方式，則可縮短結(jié)算在途期4個(gè)月；再與