北京威奧特信通科技公司財(cái)務(wù)管理制度

1、北京威奧特信通科技有限公司財(cái)務(wù)管理制度第一條、 報(bào)銷單據(jù)應(yīng)是符合國(guó)家財(cái)政稅務(wù)部門要求的正式發(fā)票并填寫齊全。具 體包括：（ 1）填制憑證的日期；（ 2）客戶名稱應(yīng)填寫“北京威奧特信通 科技有限公司”字樣；（ 3）商品名稱應(yīng)填寫清楚、明了，有具體型號(hào)的 應(yīng)要求對(duì)方填寫；（ 4）金額大小寫應(yīng)相符并填寫清楚，不能改動(dòng)；（ 5） 單據(jù)必須加蓋對(duì)方單位章。 財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理不符合規(guī)定的報(bào)銷單 據(jù)。第二條、 報(bào)銷單據(jù)不得涂改、挖補(bǔ)。發(fā)現(xiàn)報(bào)銷單據(jù)有錯(cuò)誤的，將退回經(jīng)辦人重 開(kāi)或者更正，更正處應(yīng)加蓋開(kāi)出單位的公章。第三條、 預(yù)借款項(xiàng)必須書面寫明借款原因，并附借款的明細(xì)表，由部門經(jīng)理簽 字后，交財(cái)務(wù)按照財(cái)務(wù)制度

2、審核所借款項(xiàng)是否確實(shí)需要發(fā)生，預(yù)算內(nèi)且單 筆金額在 500 元以下的款項(xiàng)由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字，預(yù)算外的款項(xiàng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽 字方可預(yù)借。第四條、 臨時(shí)借款（包括出差借款）應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后一周內(nèi)及時(shí)送交財(cái)務(wù)予以 銷帳，多退少補(bǔ)， 前款未銷的，不予再次借款。（ 長(zhǎng)期出差在外的人員應(yīng) 該在月底前將一個(gè)月的票據(jù)整理好按時(shí)寄回公司。） 一個(gè)月仍沒(méi)有報(bào)帳 的，財(cái)務(wù)有權(quán)給予一定經(jīng)濟(jì)處罰。第五條、 經(jīng)辦人領(lǐng)取支票時(shí)應(yīng)在支票領(lǐng)用簿及支票存根上簽字，預(yù)先領(lǐng)取支票 的應(yīng)提供收款人全稱及確切金額，否則不予簽發(fā)。原則上應(yīng)先取得發(fā)票后 領(lǐng)用支票，特殊情況領(lǐng)用支票后必須在一周內(nèi)取得發(fā)票到財(cái)務(wù)部報(bào)帳。如 果確實(shí)金額不能確定 ,經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理

3、或主管副總經(jīng)理批準(zhǔn) , 可以開(kāi)出不填金額 的轉(zhuǎn)帳支票 （但必須填寫對(duì)方單位 , 并封上上限金額 ）。第六條、 業(yè)務(wù)招待費(fèi) ,禮品費(fèi)報(bào)銷時(shí)需附有費(fèi)用明細(xì)說(shuō)明 , 列明所請(qǐng)人員的姓名 和單位及聯(lián)系方式。單筆費(fèi)用在 500 元以上的支出，事先必須經(jīng)主管副總 經(jīng)理批準(zhǔn)，方可支出。否則一律不予報(bào)銷。第七條、 工程人員在工程中發(fā)生的招待費(fèi)用屬于市場(chǎng)行為，原則上不予報(bào)銷。 若有特殊情況需事先向工程負(fù)責(zé)人、當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)負(fù)責(zé)人請(qǐng)示，經(jīng)批準(zhǔn)后，方 可發(fā)生，每月不得超過(guò) 200 元。經(jīng)工程負(fù)責(zé)人、當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)負(fù)責(zé)人簽字后， 財(cái)務(wù)予以報(bào)銷，否則費(fèi)用自負(fù)。第八條、 工作時(shí)間因公事外出，應(yīng)盡量使用公司車輛或者選擇公共交通工具。

4、如遇特殊情況，需要乘坐出租車的，必須在出發(fā)前填寫出租車使用申請(qǐng) 單，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可乘坐。在報(bào)銷時(shí)，需將申請(qǐng)單附在車票后。第九條、 手機(jī)費(fèi)用報(bào)銷必須使用電信營(yíng)業(yè)廳電腦打印的話費(fèi)專用發(fā)票，手機(jī)號(hào) 碼必須是員工聯(lián)系表上記錄的號(hào)碼，否則一律不可報(bào)銷。 當(dāng)月話費(fèi)次月報(bào) 銷，一個(gè)月只報(bào)銷一次。 使用如意通和神州行的人員，如果確有困難無(wú)法 更換可以打印手機(jī)話費(fèi)專用發(fā)票的，請(qǐng)及時(shí)告知財(cái)務(wù)部。第十條、 總部的大客戶部每月執(zhí)行包括過(guò)橋費(fèi)、汽油費(fèi)和停車費(fèi)在內(nèi)的 300 元 標(biāo)準(zhǔn)車補(bǔ)。第十一條、 公司司機(jī)報(bào)銷停車、過(guò)路等用車費(fèi)用時(shí)，必須在票據(jù)后注明與何人前往、何時(shí)去何地辦何事。使用公司的車輛外出，駕駛員必須遵

5、守交通規(guī)則。違章罰款一律自負(fù)。第十二條、 公司根據(jù)財(cái)務(wù)部匯款記錄對(duì)應(yīng)每筆匯款報(bào)銷異地提款手續(xù)費(fèi)，員工報(bào) 銷時(shí)應(yīng)在發(fā)票后注明公司匯款項(xiàng)日期。第十三條、 公司的車輛由綜合辦統(tǒng)一負(fù)責(zé)保管和日常管理，汽車維修費(fèi)、保養(yǎng) 費(fèi)、加油費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用一律由綜合辦統(tǒng)一報(bào)銷，其他任何部門沒(méi)有報(bào)銷 權(quán)。對(duì)于非公原因產(chǎn)生的汽車費(fèi)用，公司一律不負(fù)擔(dān)。第十四條、 固定資產(chǎn)由綜合辦負(fù)責(zé)統(tǒng)一購(gòu)買和日常保管、維修、管理。具體規(guī)定 參照綜合辦有關(guān)制度。第十五條、 各項(xiàng)費(fèi)用的領(lǐng)取和報(bào)銷均要按公司規(guī)定格式填寫計(jì)劃和粘貼憑證，不 符合規(guī)定的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕支付。第十六條、 報(bào)銷程序：預(yù)算內(nèi)費(fèi)用、在財(cái)務(wù)報(bào)銷報(bào)銷制度上有明確規(guī)定的且單筆金額

6、小于 500 元的現(xiàn)金報(bào)銷簽字順序：經(jīng)手人部門經(jīng)理會(huì)計(jì) - 財(cái)務(wù)經(jīng)理出納；預(yù)算外費(fèi)用及特殊情況且單筆金額在 5000 元以下的現(xiàn)金報(bào)銷簽字順序： 經(jīng)手人部門經(jīng)理主管副總經(jīng)理會(huì)計(jì) - 財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)出 納。預(yù)算外費(fèi)用及特殊情況且單筆金額在 5000 元以上的現(xiàn)金報(bào)銷簽字順序：經(jīng)手人部門經(jīng)理主管副總經(jīng)理 - 會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng) 理出納第十七條、銷售部門實(shí)現(xiàn)銷售需幵具發(fā)票的，原則上應(yīng)先取得支票后幵具發(fā)票。 如須先幵具發(fā)票的，應(yīng)在發(fā)票幵具當(dāng)天交回支票，如不能及時(shí)交回支票 的，應(yīng)在當(dāng)天交回發(fā)票，便于財(cái)務(wù)部門對(duì)發(fā)票的管理。第十八條、 如因業(yè)務(wù)需要，必須提前支付對(duì)方發(fā)票，按上一條難以操作，則業(yè)務(wù) 人員說(shuō)明原因，并報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意，可以預(yù)先拿發(fā)票，但業(yè)務(wù)