世紀(jì)城財務(wù)管理基本法(宣貫3)

1、2總則總則依據(jù)和適用范圍制度的地位基本原則財務(wù)的監(jiān)督3 適用于集團公司及其出資成立的全資、控股子公司。世紀(jì)城集團財務(wù)管理制度主要依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)定以及世紀(jì)城集團的有關(guān)制度規(guī)定制定4財務(wù)進行流程監(jiān)控的依據(jù)和方法之內(nèi)控2008年5月22日，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范2010年4月26日，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了企業(yè)內(nèi)部控制配套指引，包括18項企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引、企業(yè)內(nèi)部控制評價指引和企業(yè)內(nèi)部控制審計指引5內(nèi)部控制規(guī)范的作用 基本規(guī)范基本規(guī)范：處于最高層次，起統(tǒng)馭作用，是制定應(yīng)用指引、評價指引、審計指引的基本依據(jù)。 應(yīng)用

2、指引應(yīng)用指引：處于主體地位，為企業(yè)建立健全內(nèi)部控制體系提供的指引。 評價指引評價指引：為企業(yè)管理層對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進行自我評價提供的指引。 審計指引審計指引：為注冊會計師執(zhí)行內(nèi)部控制審計業(yè)務(wù)提供執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則。6內(nèi)部控制的框架7財務(wù)管理制度在公司財務(wù)工作中的地位廣東世紀(jì)城集團財務(wù)工作的基本法，效力僅次于公司章程公司各部門和人員在開展業(yè)務(wù)工作時應(yīng)遵守本制度及依據(jù)其制定的管理程序、流程、辦法、指引等的要求各部門在制定自身制度流程指引時應(yīng)考慮財務(wù)管理的要求，與財務(wù)相關(guān)制度對接子公司應(yīng)依據(jù)本制度并結(jié)合本公司的行業(yè)、規(guī)模特點制定財務(wù)管理流程、實施細(xì)則和操作指引、表單等，規(guī)范本公司財務(wù)活動。8世紀(jì)城財務(wù)制

3、度管控系統(tǒng)財務(wù)管理制度會計管理制度籌資管理制度投資管理制度資金管理制度收入管理制度成本管理制度費用管理制度納稅管理制度全面預(yù)算管理制度內(nèi)部控制和風(fēng)險管理制度內(nèi)部審計管理制度財務(wù)體系管理制度(人員管理、信息化管理、檔案管理)對應(yīng)的管理程序、流程、辦法、指引、細(xì)則9世紀(jì)城財務(wù)管理的基本原則(第四條) 執(zhí)行國家相關(guān)法規(guī)，建立健全企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實反映財務(wù)狀態(tài)；為經(jīng)營活動提供決策支持；依法計算和繳納國家稅收；及時、完整、準(zhǔn)確的進行信息披露；保障投資者權(quán)益。10財務(wù)工作的監(jiān)督與被監(jiān)督(第五條)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部控制日常運行結(jié)合內(nèi)部審計監(jiān)督，對內(nèi)部控制有效性進行監(jiān)督檢查股東會股東會董事會董事會經(jīng)理層經(jīng)理層監(jiān)事會監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督具體部門具體部門執(zhí)執(zhí)行行線線監(jiān)監(jiān)督督線線負(fù)責(zé)審查內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和自我評價情況，協(xié)調(diào)