經(jīng)常項目外匯政策操作手冊(匯天最新版)

1、經(jīng)常項目外匯政策操作手冊（匯天最新版）一、 本手冊內(nèi)容主要來源如下，特此注明：1、 經(jīng)常項目外匯業(yè)務手冊（2007版國家外匯局原版及匯天美化版）2、 經(jīng)常項目外匯政策寧波分局（2007版）3、 對公外匯管理政策手冊中國建設(shè)銀行股份有限公司浙江省分行（2008版）4、 銀行經(jīng)常項目外匯業(yè)務操作指南浙江省外匯局（2009版）5、 外匯管理概覽國家外匯管理局（2010版）二、 修訂過程中參照了近兩三年出臺的新政策，同時針對上述手冊及指南的相關(guān)錯誤之處作了修訂，力求完美，但以一已之力修訂，疏漏及錯誤之處在所難免，歡迎拍磚，拍得準的，將有若干匯天幣等論壇獎勵。20072010年外匯政策主要變化修訂說明：

2、外匯管理條例、放寬經(jīng)常項目售付匯限制、外匯賬戶新標準代碼、境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶、捐贈外匯賬戶個人外匯管理、服務貿(mào)易面下稅務憑證、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查、核銷制度改革、保稅監(jiān)管區(qū)域外匯政策、異地付匯試點改革、三、 本貼象征性收費一個匯天幣，僅為出于調(diào)查下載的相關(guān)數(shù)據(jù)，介意者請繞道。四、 本著“開放、共享”的論壇精神，本手冊采用word格式而非pdf格式，謝絕利用本資料進行個人謀利行為。歡迎傳播，全文傳播時請注明出自匯天。五、 本手冊僅供各位論壇同學學習參考之用，不代表官方政策指引，對于因參照本手冊而帶來的任何后果本人及本論壇不負責任。六、 本貼謝絕任何無意義回復、僅表示感謝的回復，否則將可能被視同灌

3、水帖子處理。下載即表示同意相關(guān)條款。二一年七月第156頁經(jīng)常項目外匯管理1第一章 經(jīng)常項目外匯賬戶管理2第一節(jié) 境內(nèi)機構(gòu)基本信息登記及變更2第二節(jié) 境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的開立3第三節(jié) 境內(nèi)機構(gòu)外幣現(xiàn)鈔賬戶6第四節(jié) 境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶內(nèi)資金境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)7第五節(jié) 境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的變更及關(guān)閉8第六節(jié) 外匯賬戶信息交互平臺錯誤信息的反饋9第二章 貿(mào)易項下出口收匯管理11第一節(jié) 待核查帳戶管理11第二節(jié) 出口收匯12第三節(jié) 出口收匯核銷聯(lián)的出具14第四節(jié) 出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查16第五節(jié) 收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查應急預案28第六節(jié) 預收貨款登記管理30第七節(jié) 延期收款登記管理32第八節(jié) 出口收匯核

4、銷管理33第九節(jié) 保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)出口收匯管理38第三章 貿(mào)易項下進口付匯管理40第一節(jié) “對外付匯進口單位名錄”(簡稱“名錄”)管理40第二節(jié) “進口付匯備案”(簡稱“備案”)管理42第三節(jié) 信用證、進口代收、預付貨款項下的進口付匯44第四節(jié) 貨到匯款項下的進口付匯46第五節(jié) 貿(mào)易進口延期付匯49第六節(jié) 貿(mào)易進口預付貨款51第七節(jié) 保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)(簡稱“區(qū)內(nèi)企業(yè)”)的進口付匯54第八節(jié) 貿(mào)易進口付匯核銷管理56第九節(jié) 進口付匯核銷制度改革試點地區(qū)操作57第十節(jié) 銀行自身貿(mào)易項下進口62第四章 服務貿(mào)易及經(jīng)常轉(zhuǎn)移等外匯管理63第一節(jié) 小額項下65第二節(jié) 國際運輸項下66第三節(jié) 通訊信息項下

5、70第四節(jié) 國際機票項下75第五節(jié) 遠洋漁業(yè)項下77第六節(jié) 文化體育項下79第七節(jié) 咨詢服務項下82第八節(jié) 廣告、展覽項下83第九節(jié) 無形資產(chǎn)項下86第十節(jié) 駐華機構(gòu)、駐外機構(gòu)、境外機構(gòu)和外籍個人項下94第十一節(jié) 公務出國用匯項下98第十二節(jié) 境外承包工程和勞務合作項下102第十三節(jié) 國際旅游項下107第十四節(jié) 進出口貿(mào)易項下110第十五節(jié) 國際賠償項下111第十六節(jié) 投資收益項下112第十七節(jié) 其他非貿(mào)易項下114第十八節(jié) 銀行自身服務貿(mào)易項下售付匯及外匯凈收益結(jié)匯122第五章 個人外匯業(yè)務管理123第一節(jié) 個人對外貿(mào)易經(jīng)營者經(jīng)營性外匯管理123第二節(jié) 個體工商戶經(jīng)營性外匯管理125第三節(jié)

6、個境外個人旅游購物貿(mào)易方式項下結(jié)匯126第四節(jié) 個人非經(jīng)營性外匯收入127第五節(jié) 個人外匯匯出境外128第六節(jié) 個人年度總額內(nèi)結(jié)售匯129第七節(jié) 超過年度總額的非經(jīng)營性結(jié)匯130第八節(jié) 超過年度總額的非經(jīng)營性購匯132第九節(jié) 個人境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)134第十節(jié) 個人外匯現(xiàn)鈔及攜帶證管理135第十一節(jié) 禁止分拆結(jié)匯139第六章 保險外匯業(yè)務管理141第一節(jié) 保險經(jīng)營機構(gòu)開立外匯經(jīng)營賬戶141第二節(jié) 保險經(jīng)營機構(gòu)開立外匯資金運用帳戶142第三節(jié) 保險經(jīng)紀公司開立經(jīng)常項目外匯帳戶143第四節(jié) 保險代理公司開立經(jīng)常項目外匯帳戶144第五節(jié) 外國保險公司分公司、中外合資保險公司籌建期開立臨時賬戶145第六節(jié)

7、外國保險公司分公司、中外合資保險公司正式設(shè)立后申請開立外匯資本金賬戶146第七節(jié) 保險公司吸收外國參股開立外匯資本金賬戶146第八節(jié) 保險經(jīng)營機構(gòu)開立其他資本項目外匯賬戶或經(jīng)常項目外匯賬戶147第九節(jié) 保險項下結(jié)匯管理148第十節(jié) 保險公司分公司外匯利潤匯出149第十一節(jié) 保險公司、外國保險分公司將人民幣資本金兌換為外匯資本金/外幣間兌換150第十二節(jié) 保險經(jīng)營機構(gòu)向投保人支付退保費150第十三節(jié) 保險經(jīng)營機構(gòu)向其他保險經(jīng)營機構(gòu)支付共保或保險聯(lián)合體項下的保費/賠償151第十四節(jié) 保險公司、外國保險公司分公司申請購買人民幣保險項下境外分保費152第十五節(jié) 保險經(jīng)營機構(gòu)向被保險人或受益人支付保險賠

8、償153第十六節(jié) 再保險人向保險人支付再保險項下的攤回賠款154經(jīng)常項目外匯管理第一章 經(jīng)常項目外匯賬戶管理自2006年5月1日起，取消經(jīng)常項目外匯賬戶開戶事前審批；自2007年8月12日起，境內(nèi)機構(gòu)可根據(jù)經(jīng)營需要自行保留其經(jīng)常項目外匯收入，不再進行限額管理。第一節(jié) 境內(nèi)機構(gòu)基本信息登記及變更一、 名詞解釋境內(nèi)機構(gòu)：境內(nèi)機構(gòu)：指中華人民共和國境內(nèi)的企業(yè)事業(yè)單位、國家機關(guān)、社會團體、部隊等，包括外商投資企業(yè)。外國駐華外交領(lǐng)事機構(gòu)和國際組織駐華代表機構(gòu)除外?；拘畔ⅲ喊ň硟?nèi)機構(gòu)的機構(gòu)名稱、機構(gòu)性質(zhì)、組織機構(gòu)代碼等基本情況。二、 提交材料基本信息登記：1、營業(yè)執(zhí)照或社團登記證等有效證明的原件和復印

9、件；2、組織機構(gòu)代碼證的原件和復印件?；拘畔⒆兏?、變更申請書；2、變更后的營業(yè)執(zhí)照或社團登記證等有效證明的原件和復印件，或變更后的組織機構(gòu)代碼證的原件和復印件；3、有權(quán)管理部門出具的營業(yè)執(zhí)照或社團登記證變更通知書。三、 注意事項1、首次開立經(jīng)常項目外匯賬戶由境內(nèi)機構(gòu)到所在地外匯局辦理信息登記。2、境內(nèi)機構(gòu)的機構(gòu)名稱、性質(zhì)、組織機構(gòu)代碼等基本情況發(fā)生變更時，應及時到外匯局辦理境內(nèi)機構(gòu)基本信息變更手續(xù)。3、境內(nèi)機構(gòu)提交材料如實的，外匯局予以登記和變更。4、駐華使領(lǐng)館憑外交部相關(guān)批準文件等材料可直接到開戶金融機構(gòu)辦理經(jīng)常項目外匯賬戶開立、變更和關(guān)閉，無需事先到外匯局進行基本信息登記。四、 法規(guī)

10、依據(jù)1、中華人民共和國外匯管理條例(國務院令第532號)2、結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定(銀發(fā)1996210號)3、境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定(銀發(fā)1997416號)4、國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整經(jīng)常項目外匯管理政策的通知(匯發(fā)200619號)5、國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機構(gòu)自行保留經(jīng)常項目外匯收入的通知(匯發(fā)200749號)6、國家外匯管理局綜合司關(guān)于駐華使領(lǐng)館經(jīng)常項目外匯賬戶管理有關(guān)問題的通知(匯發(fā)2007114號)第二節(jié) 境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的開立境內(nèi)機構(gòu)凡已經(jīng)開立過經(jīng)常項目外匯賬戶的，如需開立新的經(jīng)常項目外匯賬戶，可持開戶申請書、營業(yè)執(zhí)照(或社團登記證)和組織機構(gòu)代碼證直接到外匯指定銀行(以下簡稱

11、“銀行”)辦理開戶手續(xù);凡未開立過經(jīng)常項目外匯賬戶的，應持營業(yè)執(zhí)照(或社團登記證)和組織機構(gòu)代碼證先到外匯局進行機構(gòu)基本信息登記。一、 名詞解釋外匯賬戶：指境內(nèi)機構(gòu)以可自由兌換貨幣在開戶金融機構(gòu)開立的賬戶。二、 提交材料1、開戶申請書；2、營業(yè)執(zhí)照或社團登記證等有效證明的原件和復印件；3、組織機構(gòu)代碼證的原件和復印件；4、對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表或外商投資企業(yè)外匯登記證或保稅區(qū)外匯登記證或出口加工區(qū)外匯登記證(如需)；5、法人身份證件或代理人身份證件；6、登陸“外匯賬戶信息交互平臺”，查詢基本信息登記情況，境內(nèi)機構(gòu)的基本信息已登記，且與提交的材料核對一致的，開戶金融機構(gòu)可為境內(nèi)機構(gòu)開立經(jīng)常項目

12、外匯賬戶。開戶金融機構(gòu)應打印基本信息查詢結(jié)果，與開戶資料一并留存；三、 注意事項1、境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的收入范圍為經(jīng)常項目外匯收入，支出范圍為經(jīng)常項目外匯支出及經(jīng)外匯局核準的資本項目外匯支出。2、援助、國際郵政匯兌及國際承包工程等特殊來源和指定用途的經(jīng)常項目外匯賬戶，其賬戶收支范圍按照有關(guān)合同或協(xié)議確定。3、境內(nèi)機構(gòu)申請開立國際海運及船務運輸代理、貨物運輸代理項下暫收代付的經(jīng)常項目外匯賬戶、國際承包工程、國際勞務合作、國際招標項下的經(jīng)常項目外匯賬戶、國際郵政匯兌項下的經(jīng)常項目外匯賬戶時，開戶行應確認境內(nèi)機構(gòu)的營業(yè)執(zhí)照或社團登記證上具有相應的營業(yè)范圍。4、開戶行為境內(nèi)機構(gòu)開戶后，須于次日按

13、照外匯賬戶管理信息系統(tǒng)報送數(shù)據(jù)的要求將相關(guān)數(shù)據(jù)及時報送外匯局。開戶金融機構(gòu)在報送經(jīng)常項目外匯賬戶基本信息時，一般情況下，核準件編號統(tǒng)一填寫為“n”；對于特殊情況須使用“國家外匯管理局經(jīng)常項目外匯業(yè)務核準件”開立賬戶的，核準件編號仍填寫實際的開戶核準件編號。5、捐贈類賬戶的收入范圍是：從境外匯入的捐贈外匯資金、從同名經(jīng)常項目外匯賬戶或購匯劃入的用于向境外捐贈的外匯資金；支出范圍是：按捐贈協(xié)議約定的支出及其他捐贈支出。6、境內(nèi)機構(gòu)申請開立具有經(jīng)常項目單方面轉(zhuǎn)移性質(zhì)的經(jīng)常項目外匯賬戶時，開戶行應確認境內(nèi)機構(gòu)符合國家相關(guān)規(guī)定。7、境內(nèi)機構(gòu)申請開立臨時經(jīng)常項目外匯賬戶，如大型國際會議、運動會、博覽會、展

14、覽會等需開立外匯賬戶的，開戶金融機構(gòu)應確認境內(nèi)機構(gòu)的營業(yè)執(zhí)照或社團登記證上具有相應的營業(yè)范圍，或境內(nèi)機構(gòu)能提供相關(guān)主管部門對有關(guān)項目的批準文件。8、金融機構(gòu)為駐華使領(lǐng)館開立經(jīng)常項目外匯賬戶，應先通過外匯賬戶信息交互平臺查詢駐華使領(lǐng)館基本信息。對于已有駐華使領(lǐng)館基本信息且與其提供材料一致的，可為其開立經(jīng)常項目外匯賬戶；對于沒有駐華使領(lǐng)館基本信息或基本信息與提供材料不一致的，金融機構(gòu)在為其開戶后應將基本信息通過外匯賬戶信息交互平臺報送至所在地外匯局，由所在地外匯局進行基本信息登記或變更。9、境內(nèi)機構(gòu)申請開立出口收匯待核查賬戶，審核資料及開戶流程同經(jīng)常項目結(jié)算賬戶。10、出口收匯待核查賬戶資金可劃轉(zhuǎn)

15、經(jīng)常項目結(jié)算賬戶或直接結(jié)匯或退匯。11、出口收匯待核查賬戶資金不準用于進口付匯、歸還貸款、質(zhì)押及進行理財操作。12、出口收匯待核查賬戶按活期存款計息，利息不作核查，可憑利息清單直接劃轉(zhuǎn)經(jīng)常項目結(jié)算賬戶或結(jié)匯。13、銀行為保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)開立外匯賬戶時，應當在外匯登記證相應欄目中填寫開戶銀行名稱、賬號、幣種、賬戶性質(zhì)和開戶日期，并加蓋印章。14、除另有規(guī)定外，銀行為境內(nèi)機構(gòu)和境外機構(gòu)辦理外匯收支業(yè)務，包括跨境收付匯、結(jié)售匯、境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)等，均應先為其開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理。對于有零星外匯收支的客戶，銀行可以不為其開立外匯賬戶，但應通過銀行以自身名義開立的"銀行零星代客結(jié)售匯

16、"賬戶為其辦理外匯收支業(yè)務。四、 法規(guī)依據(jù)1、中華人民共和國外匯管理條例(國務院令第532號)2、結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定(銀發(fā)1996210號)3、境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定(銀發(fā)1997416號)4、國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整經(jīng)常項目外匯管理政策的通知(匯發(fā)200619號)5、國家外匯管理局綜合司關(guān)于駐華使領(lǐng)館經(jīng)常項目外匯賬戶管理有關(guān)問題的通知(匯發(fā)2007114號)6、國家外匯管理局商務部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法>的通知(匯發(fā)200829號)7、國家外匯管理局關(guān)于實施<出口收匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法>有關(guān)問題的通知(匯發(fā)200831號)8、國家外匯管理局關(guān)于

17、通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務有關(guān)問題的通知(匯發(fā)200860號)9、國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機構(gòu)捐贈外匯管理有關(guān)問題的通知(匯發(fā)200963號)第三節(jié) 境內(nèi)機構(gòu)外幣現(xiàn)鈔賬戶一、 提交材料1、外匯局核準開立現(xiàn)鈔外匯賬戶的核準件2、開戶申請書；3、境內(nèi)機構(gòu)設(shè)立的有效證明的原件和復印件；4、組織機構(gòu)代碼證的原件和復印件。二、 注意事項1、境內(nèi)機構(gòu)、駐華機構(gòu)一般不允許開立外幣現(xiàn)鈔賬戶。司法和行政執(zhí)法機構(gòu)等因特殊業(yè)務需求(罰沒款、專項收繳款等)，需要開立外幣現(xiàn)鈔賬戶的，須經(jīng)外匯局核準后，開戶金融機構(gòu)方可為其辦理外幣現(xiàn)鈔賬戶的開戶手續(xù)。2、外幣現(xiàn)鈔賬戶的支出范圍包括結(jié)匯上繳財政或退還當事人。3、免稅商品經(jīng)營單位

18、和免稅商店銷售免稅商品收入的外幣現(xiàn)鈔，可以存入其經(jīng)常項目外匯賬戶。三、 法規(guī)依據(jù)1、中華人民共和國外匯管理條例(國務院令第532號)2、結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定(銀發(fā)1996210號)3、境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定(銀發(fā)1997416號)4、境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶管理操作規(guī)程(匯發(fā)200347)5、國家外匯局關(guān)于免稅商品外匯管理有關(guān)問題的通知(匯發(fā)200616號)6、國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整經(jīng)常項目外匯管理政策的通知(匯發(fā)200619號)7、國家外匯管理局綜合司關(guān)于下發(fā)經(jīng)常項目外匯賬戶和境內(nèi)居民個人購匯操作規(guī)程)的通知(匯綜發(fā)200632號)第四節(jié) 境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶內(nèi)資金境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)一、 名

19、詞解釋“外匯劃轉(zhuǎn)”是指境內(nèi)機構(gòu)之間通過經(jīng)營外匯業(yè)務的金融機構(gòu)(以下簡稱“金融機構(gòu)”)辦理的外匯匯款、轉(zhuǎn)帳等行為。二、 提交材料按照結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定及其他有關(guān)外匯管理規(guī)定，審核有效憑證和商業(yè)單據(jù)：1、同一境內(nèi)機構(gòu)在不同開戶金融機構(gòu)開立的相同性質(zhì)經(jīng)常項目結(jié)算賬戶之間可以相互劃轉(zhuǎn)外匯資金，但匯出金融機構(gòu)必須在匯出憑證備注欄中加注賬戶性質(zhì)，以供匯入金融機構(gòu)審核；2、境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目賬戶內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)其他開戶金融機構(gòu)用于歸還貸款，審核對方金融機構(gòu)提供的還本付息通知書，要求蓋有對方金融機構(gòu)印章，且注明“已做貸款審核，請協(xié)助購/付匯”等字樣；3、境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目賬戶內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)其他開戶金融機構(gòu)用于付匯，審

20、核對方金融機構(gòu)提供的付款委托書(單證項下)或匯款申請書(tt項下)，要求蓋有境內(nèi)機構(gòu)公章及對方金融機構(gòu)印章，且注明用于付匯；4、境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目賬戶內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)其他開戶金融機構(gòu)用于代理進出口項下結(jié)算，審核代理協(xié)議。三、 注意事項1、出口收匯待核查賬戶之間不準劃轉(zhuǎn)。2、境內(nèi)機構(gòu)辦理經(jīng)常項目外匯賬戶與境外法人和自然人在境內(nèi)金融機構(gòu)開立的離岸賬戶/境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶間外匯資金劃轉(zhuǎn)，應當按照向境外付匯或從境外收匯，憑結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定(銀發(fā)1996210號)及其他有關(guān)外匯管理規(guī)定中規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)辦理。法規(guī)依據(jù)1、中華人民共和國外匯管理條例(國務院令第532號)2、結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定(

21、銀發(fā)1996210號)3、境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定(銀發(fā)1997416號)4、境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理暫行規(guī)定(匯管函97字第250號)5、國家外匯管理局關(guān)于實施國內(nèi)外匯貸款外匯管理方式改革的通知(匯發(fā)2002125號)6、國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整經(jīng)常項目外匯管理政策的通知(匯發(fā)200619號)7、國家外匯管理局關(guān)于境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理有關(guān)問題的通知(匯發(fā)200929號)第五節(jié) 境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的變更及關(guān)閉一、 提交材料1、賬戶關(guān)閉/變更申請書；2、變更后的營業(yè)執(zhí)照或社團登記證等有效證明的原件和復印件；3、變更后的組織機構(gòu)代碼證原件和復印件；4、境內(nèi)機構(gòu)可直接到開戶金融機構(gòu)申請關(guān)閉經(jīng)常項目外匯賬

22、戶，銷戶申請書；5、外商投資企業(yè)、保稅區(qū)企業(yè)和出口加工區(qū)企業(yè)須提供外匯登記證，在外匯登記證上記錄變更及關(guān)戶情況。二、 注意事項1、境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的變更和關(guān)閉無需外匯局核準。2、境內(nèi)機構(gòu)關(guān)閉經(jīng)常項目外匯賬戶后，如還開有其他相同性質(zhì)經(jīng)常項目外匯賬戶的，賬戶內(nèi)資金可以轉(zhuǎn)入其他相同性質(zhì)經(jīng)常項目外匯賬戶或結(jié)匯。3、可參照人民幣賬戶的有關(guān)規(guī)定，對經(jīng)常項目外匯長期不動戶直接辦理銷戶手續(xù)。長期不動戶銷戶后，開戶人申請關(guān)閉賬戶或?qū)①~戶余額結(jié)匯的，按企業(yè)主動申請關(guān)閉賬戶的相關(guān)程序辦理。如賬戶持有人申請恢復賬戶，應按照現(xiàn)行政策重新辦理開戶手續(xù)，原留存資金可按性質(zhì)劃入新開立賬戶。4、開戶金融機構(gòu)為境內(nèi)機構(gòu)關(guān)

23、閉經(jīng)常項目外匯賬戶后，須及時通過外匯賬戶信息交互平臺做關(guān)戶報告。符合條件的長期不動戶銷戶后，應按季度向原審核開戶的外匯局集中報備上述銷戶情況。三、 法規(guī)依據(jù)1、中華人民共和國外匯管理條例(國務院令第532號)2、結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定(銀發(fā)1996210號)3、境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定(銀發(fā)1997416號)4、國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整經(jīng)常項目外匯管理政策的通知(匯發(fā)200619號)5、國家外匯管理局關(guān)于對公外匯賬戶業(yè)務涉及有關(guān)外匯管理政策問題的批復匯復2007398號第六節(jié) 外匯賬戶信息交互平臺錯誤信息的反饋一、 提交材料無。二、 注意事項1、開戶金融機構(gòu)應當每日登錄外匯賬戶信息交互平臺，查詢已

24、報送外匯賬戶信息的數(shù)據(jù)質(zhì)量情況。2、對于外匯賬戶信息交互平臺提示的需糾正的錯誤信息，開戶金融機構(gòu)應在規(guī)定時間內(nèi)進行信息反饋并糾正錯誤。3、銀行應按現(xiàn)行數(shù)據(jù)接口規(guī)范的要求，將境內(nèi)機構(gòu)和境外機構(gòu)的跨境收付匯、結(jié)售匯和境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)，通過外匯賬戶管理信息系統(tǒng)報送外匯局。三、 法規(guī)依據(jù)1、國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整經(jīng)常項目外匯管理政策的通知(匯發(fā)200619號)2、國家外匯管理局綜合司關(guān)于下發(fā)經(jīng)常項目賬戶和境內(nèi)居民個人購匯操作規(guī)程的通知(匯發(fā)200632號)3、國家外匯管理局關(guān)于通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務有關(guān)問題的通知(匯發(fā)200860號)第二章 貿(mào)易項下出口收匯管理出口貿(mào)易收匯管理是指為保證企業(yè)出口交易

25、與收結(jié)匯的真實性和一致性，防止無真實貿(mào)易背景的資金借用貿(mào)易渠道流入境內(nèi)投機獲利，國家外匯管理局、海關(guān)、銀行聯(lián)合實施出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法進行監(jiān)督和審核。實施出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查，是通過將企業(yè)出口收結(jié)匯情況與其海關(guān)貨物出口情況加以核對，有效甄別貨物貿(mào)易項下資金流入的實際貿(mào)易背景，以保證出口及其收結(jié)匯的真實性和一致性。企業(yè)出口收匯(含預收貨款)應先進入企業(yè)的出口收匯待核查賬戶，企業(yè)在通過待核查賬戶辦理資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時，銀行應登錄出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，在具體貿(mào)易類別相對應的可收匯額范圍內(nèi)進行收匯核注。第一節(jié) 待核查帳戶管理一、 名詞解釋待核查帳戶：是銀行直接為有進出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)開立的出口收匯專

26、用帳戶。收入范圍僅限于企業(yè)出口收匯，支出范圍包括經(jīng)銀行聯(lián)網(wǎng)核查后結(jié)匯、劃入企業(yè)經(jīng)常項目外匯帳戶以及經(jīng)外匯局批準的退匯等其他外匯支出。二、 待核查帳戶開立提交材料企業(yè)的待核查賬戶可由銀行直接以企業(yè)名義開立，無須企業(yè)申請，也無須外匯局審核。企業(yè)未在外匯局辦理過基本信息備案的，在開立待核查賬戶前，需首先到外匯局辦理基本信息備案；已在我行開立經(jīng)常項目外匯賬戶的，我行可直接為其開立待核查賬戶。注意事項1、待核查賬戶納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)，代碼為1101。2、待核查帳戶按活期存款計息，利息不作核查直接結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項目外匯帳戶。3、待核查帳戶之間不允許劃轉(zhuǎn)。待核查帳戶資金不允許直接用于進口付匯、還貸

27、、質(zhì)押、理財。4、遠期結(jié)匯交易不允許使用待核查帳戶作為簽約帳戶。5、不同幣種的出口收匯可分幣種開立待核查帳戶，也可在企業(yè)授權(quán)銀行后直接換算成某一外匯幣種存放在同一待核查帳戶中。6、貨物貿(mào)易項下收匯直接入了經(jīng)常項目外匯賬戶的，銀行可根據(jù)企業(yè)的更正說明，為其辦理該筆收匯劃入待核查賬戶的手續(xù)；服務貿(mào)易、資本項下收匯誤入待核查賬戶的，經(jīng)外匯局核準后，銀行方可為企業(yè)辦理從待核查賬戶劃轉(zhuǎn)經(jīng)常項目外匯賬戶或其他外匯賬戶的手續(xù)。三、 法規(guī)依據(jù)1、國家外匯管理局綜合司關(guān)于下發(fā)經(jīng)常項目外匯帳戶和境內(nèi)居民個人購匯操作規(guī)程的通知(匯綜發(fā)200632號)2、國家外匯管理局關(guān)于商務部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法

28、的通知(匯發(fā)200829號)3、國家外匯管理局關(guān)于實施出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法有關(guān)問題的通知(匯發(fā)200831號)4、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關(guān)問題解答(第一期)、(第二期)、(第三期)5、國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程>的通知(匯發(fā)200842號)第二節(jié) 出口收匯一、 名詞解釋二、 審核材料1、信用證、托收的條款或者匯款指示、交易附言等信息；2、企業(yè)說明（銀行無法判斷時）三、 審核原則1、銀行應將企業(yè)下列外匯收入劃入待核查賬戶：直接從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域或境內(nèi)中資銀行離岸賬戶、外資銀行境外機構(gòu)或者個人外匯賬戶收回的出口貨款；出口押匯、福費廷、出口保理等貿(mào)易融資

29、項下（打包放款除外）外幣放款以及實際從境外收回的對應出口貨款中不需償還銀行的余款； 打包放款業(yè)務項下實際從境外收回的出口貨款；出口貨物保險或出口信用保險所得的理賠款；深加工結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務項下轉(zhuǎn)出方的收匯；出口買方信貸項下的出口收匯；其他出口項下外匯收入；按規(guī)定應申報為貨物貿(mào)易的符合規(guī)定的境內(nèi)交貨境外收匯。2、服務貿(mào)易以及資本項目等項下收入，仍按照現(xiàn)行規(guī)定辦理。四、 注意事項1、銀行在為企業(yè)辦理入賬前要認真審核資金性質(zhì)，無法判斷的要及時與企業(yè)聯(lián)系，要求企業(yè)說明。由于企業(yè)說明錯誤或銀行工作失誤而導致資金錯誤入賬的，應區(qū)分以下兩種情況處理：貨物貿(mào)易項下收匯直接入了經(jīng)常項目外匯賬戶的，銀行可根據(jù)企業(yè)的更正說

30、明，為其辦理該筆收匯劃入待核查賬戶的手續(xù)；服務貿(mào)易、資本項下收匯誤入待核查賬戶的，經(jīng)外匯局核準后，銀行方可為企業(yè)辦理從待核查賬戶劃轉(zhuǎn)經(jīng)常項目外匯賬戶或其他外匯賬戶的手續(xù)。2、企業(yè)應依據(jù)國際收支統(tǒng)計申報的規(guī)則確定收匯資金性質(zhì)。企業(yè)一筆收匯既有貨物貿(mào)易也有服務貿(mào)易的，其中貨物貿(mào)易部分應當進入待核查賬戶，服務貿(mào)易部分銀行在審核相應合同、發(fā)票后可根據(jù)企業(yè)要求直接結(jié)匯或進入經(jīng)常項目外匯賬戶；企業(yè)暫無法區(qū)分資金性質(zhì)和相應金額或無法提供服務貿(mào)易相應單證的，整筆資金應一并進入待核查賬戶。3、銀行需收取的匯款等手續(xù)費，在對應貿(mào)易收匯入賬前已被銀行扣除的，不納入出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查范圍；貿(mào)易融資項下銀行需收取的融資

31、費用納入聯(lián)網(wǎng)核查范圍，即應當滿足“銀行實際放款+融資費用+余款相應出口可收匯額”的要求。4、轉(zhuǎn)讓信用證項下貿(mào)易收匯，銀行應當根據(jù)轉(zhuǎn)讓信用證相關(guān)約定判斷款項歸屬，并按照“誰出口誰收匯誰核查”的原則進行解付，其中屬于第二受益人的出口收匯應直接劃轉(zhuǎn)第二受益人的待核查賬戶。5、對于進口預付匯項下的退匯款，企業(yè)應向銀行提供進口合同、貿(mào)易進口付匯核銷單正本，經(jīng)銀行審核無誤后，該筆外匯不必進入企業(yè)的待核查賬戶。6、代理出口業(yè)務應當由代理方負責出口和收匯。如需原幣劃轉(zhuǎn)給委托方的，應當在聯(lián)網(wǎng)核查后劃入代理方經(jīng)常項目外匯賬戶，再按照境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理有關(guān)規(guī)定辦理。委托方收取代理方原幣劃轉(zhuǎn)時，不得進入其待核查賬戶，不

32、再辦理聯(lián)網(wǎng)核查手續(xù)。7、對于具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的個人及具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)經(jīng)營非保稅貨物的出口收匯，銀行應當劃入待核查賬戶。五、 法規(guī)依據(jù)1、中華人民共和國外匯管理條例（中華人民共和國國務院令 第532號）2、國家外匯管理局關(guān)于商務部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法的通知(匯發(fā)200829號)3、國家外匯管理局關(guān)于實施出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法有關(guān)問題的通知(匯發(fā)200831號)4、國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程>的通知(匯發(fā)200842號)第三節(jié) 出口收匯核銷聯(lián)的出具一、 名詞解釋“出口收匯核銷單”（以下簡稱核銷單）是指由國家外匯管理局統(tǒng)一

33、管理，各分支局核發(fā)，出口單位憑以向海關(guān)辦理出口報關(guān)、向銀行辦理出口收匯、向外匯管理機關(guān)辦理出口收匯核銷、向稅務機關(guān)辦理出口退稅申報、有統(tǒng)一編號的重要憑證。“出口收匯報關(guān)單證明聯(lián)”（以下簡稱報關(guān)單）是指出口貨物結(jié)關(guān)后，海關(guān)為出口單位簽發(fā)的證明其貨物實際出口并憑以辦理出口收匯核銷手續(xù)的報關(guān)單。 “出口收匯核銷專用聯(lián)”（以下簡稱核銷專用聯(lián)）是指銀行出具的出口單位憑以辦理出口收匯核銷手續(xù)的出口收匯核銷專用結(jié)匯水單或出口收匯核銷專用收帳通知?！俺隹谑諈R核銷備查”是指將出口單位因客觀原因無法正常核銷的應收匯數(shù)據(jù)從日常監(jiān)管數(shù)據(jù)庫轉(zhuǎn)移到專設(shè)的備查監(jiān)管數(shù)據(jù)庫，不再納入日?？己?，出口單位仍要承擔繼續(xù)辦理出口收匯核

34、銷義務，國家外匯管理局及其分支局繼續(xù)對其監(jiān)管和查處的核銷管理制度。二、 審核材料1、有效商業(yè)單據(jù)；2、其他證明材料。三、 審核原則1、銀行應在按規(guī)定進行聯(lián)網(wǎng)核查并為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出后，為企業(yè)出具出口收匯核銷專用聯(lián)（以下簡稱核銷專用聯(lián)）。2、一筆出口收匯只能出具一張核銷專用聯(lián)，不得分次出具。涉外收入的核銷專用聯(lián)應當與涉外收入申報號一一對應。四、 注意事項1、一筆出口收匯分次聯(lián)網(wǎng)核查的，銀行應在對該筆收匯進行第一次聯(lián)網(wǎng)核查后出具全額的出口收匯核銷專用聯(lián)，在核銷專用聯(lián)上簽注相應的已聯(lián)網(wǎng)核查金額。外匯局以銀行簽注的已聯(lián)網(wǎng)核查金額為準為企業(yè)辦理出口收匯核銷手續(xù)，并將核銷專用聯(lián)退回企業(yè)；外

35、匯局因數(shù)據(jù)補錄入或差額核銷需留存核銷專用聯(lián)正本的，可向企業(yè)提供核銷專用聯(lián)復印件，并在復印件上簽注已核銷金額并加蓋“出口收匯核銷監(jiān)管業(yè)務章”。銀行對該筆收匯進行第二次聯(lián)網(wǎng)核查后，應在企業(yè)提供的相應核銷專用聯(lián)正本或外匯局已簽注核銷情況的核銷專用聯(lián)復印件上簽注第二次聯(lián)網(wǎng)核查金額后提供企業(yè)。依此類推，直至該筆收匯聯(lián)網(wǎng)核查完畢。2、一筆出口收匯一次性全額進行聯(lián)網(wǎng)核查的，銀行無須在核銷專用聯(lián)上簽注聯(lián)網(wǎng)核查金額。3、一筆收匯既有貨物貿(mào)易也有服務貿(mào)易的，其中貨物貿(mào)易部分進入待核查賬戶、服務貿(mào)易部分按規(guī)定并據(jù)企業(yè)要求直接結(jié)匯或進入經(jīng)常項目外匯賬戶的，銀行應當在對貨物貿(mào)易部分收匯進行聯(lián)網(wǎng)核查后出具全額的核銷專用聯(lián)

36、，并在核銷專用聯(lián)上簽注已核查的貨物貿(mào)易收匯金額。4、按規(guī)定不需辦理貨物報關(guān)項下的出口收匯，銀行不得為收匯單位出具出口收匯核銷專用聯(lián)。五、 法規(guī)依據(jù)1、中華人民共和國外匯管理條例（中華人民共和國國務院令 第532號）2、出口收匯核銷管理辦法（匯發(fā)200391號）3、國家外匯管理局關(guān)于商務部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法的通知(匯發(fā)200829號)4、國家外匯管理局關(guān)于實施出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法有關(guān)問題的通知(匯發(fā)200831號)5、國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程>的通知(匯發(fā)200842號)第四節(jié) 出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查一般貿(mào)易、進料加工貿(mào)易、來料加工比例內(nèi)或

37、者其他貿(mào)易類別出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查一、 名詞解釋出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查：銀行為企業(yè)辦理待核查帳戶內(nèi)資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時，在中國電子口岸運行出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，在核查系統(tǒng)中企業(yè)相應貿(mào)易類別可收匯額范圍內(nèi)進行收匯核注(即在核查系統(tǒng)中錄入實際結(jié)匯或者劃出金額，扣減對應可收匯額)。二、 提交材料1、出口收匯說明；2、企業(yè)電子口岸操作員和銀行操作員ic卡。三、 注意事項1、出口收匯說明貿(mào)易類別應正確填寫。說明書上的公章可用企業(yè)的預留印鑒代替。2、銀行不得超過核查系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)出口可收匯額為企業(yè)辦理結(jié)匯或劃出手續(xù)。3、多核注或誤核注需要沖減的，可以以負數(shù)沖減。但是系統(tǒng)會自動記錄備查，請謹慎操作。4、非美元幣種核

38、注時，應以原幣核注，系統(tǒng)會自動折算成美元金額。5、銀行核注完后應打印核注信息以備查。6、銀行應留存出口收匯說明五年備查。7、自2009年1月15日起，對于企業(yè)確已實際出口并收匯，但因出口數(shù)據(jù)傳輸時滯原因?qū)е驴墒諈R余額暫時不足的，銀行可憑企業(yè)承諾說明函(應包括實際出口日期、相應收匯日期、承諾所述情況真實等，并加蓋單位公章)先行為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)，并逐筆登記臺帳。企業(yè)應在辦理結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)后個工作日內(nèi)補辦聯(lián)網(wǎng)核查手續(xù)，銀行應登陸出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)(以下簡稱“系統(tǒng))，在相應貿(mào)易類別項下為企業(yè)進行可收匯額核注。對于個工作日內(nèi)仍未補辦的，銀行應于期滿后個工作日內(nèi)向外匯局報告，同時停止為該

39、企業(yè)辦理先行結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)，并在有可收匯額時將已經(jīng)先行結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)的金額上網(wǎng)核注。對于出口貿(mào)易融資項下的收匯，不得按此規(guī)定辦理，仍按照現(xiàn)行貿(mào)易信貸管理的有關(guān)規(guī)定辦理。8、自2009年1月15日起，對于因匯率變動形成的多收匯差額資金，企業(yè)可憑情況說明直接到銀行辦理從待核查賬戶中結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)的手續(xù)。9、自2009年1月15日起，對于因一筆收匯包含多種性質(zhì)、企業(yè)錯誤說明或銀行工作失誤導致的進入待核查賬戶的服務貿(mào)易項下資金，企業(yè)可憑情況說明合同發(fā)票等有關(guān)單證直接到銀行辦理從待核查賬戶的劃出或結(jié)匯手續(xù)。四、 法規(guī)依據(jù)1、國家外匯管理局關(guān)于實行企業(yè)貨物貿(mào)易項下外債登記管理有關(guān)問題的通知(匯發(fā)200830號)2、國

40、家外匯管理局關(guān)于商務部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法的通知(匯發(fā)200829號)3、國家外匯管理局關(guān)于實施出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法有關(guān)問題的通知(匯發(fā)200831號)4、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關(guān)問題解答(第一期)、(第二期)、(第三期)5、企業(yè)貨物貿(mào)易項下外債登記管理問題解答(第一期)、(第二期)6、國家外匯管理局綜合司關(guān)于過渡期部分企業(yè)預收貨款結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)有關(guān)問題的通知(匯綜發(fā)2008120號)7、國家外匯管理局綜合司關(guān)于憑紙質(zhì)出口報關(guān)單辦理貿(mào)易收結(jié)匯有關(guān)問題的通知(匯綜發(fā)2008118號)8、國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程>的通知(匯發(fā)200842號)

41、9、國家外匯管理局關(guān)于改進出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查管理有關(guān)問題的通知(匯發(fā)200910號)來料加工、來料深加工出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查一、 名詞解釋來料加工：由境外企業(yè)提供原料、零部件或設(shè)備，由國內(nèi)出口單位按要求進行加工后，將成品返還對方、收取工繳費的一種貿(mào)易方式。來料深加工：來料加工的成品或半成品在境內(nèi)轉(zhuǎn)讓給其他承接進口料件加工復出口業(yè)務的單位再加工裝配，出口單位按合同規(guī)定收取工繳費。二、 提交材料1、出口收匯說明；2、企業(yè)電子口岸操作員和銀行操作員ic卡；3、如果來料加工實際收匯比例(實際收匯比例=工費÷出口報關(guān)單成交金額)高于核定比例的，除上述：“1”、“2”材料外，還應提交對應的出口合同

42、，加蓋海關(guān)驗訖章的出口貨物報關(guān)單正本(收匯核銷聯(lián))及其加蓋企業(yè)公章的復印件。報關(guān)單數(shù)量過多的，可用加蓋企業(yè)公章的清單代替。三、 注意事項1、來料加工“默認收匯比例”由外匯局設(shè)定。2、對于“默認收匯比例”內(nèi)的來料加工收匯，銀行直接在“來料加工比例內(nèi)收匯核注”模塊中核注。3、如果來料加工實際收匯比例高于“默認收匯比例”的，銀行應先在“來料加工超比例收匯登記”欄記錄對應的出口貨物報關(guān)單號、出口合同號和實際收匯比例，而后當“來料加工報關(guān)單可收匯余額”大于50美元時，必須先進行“來料加工比例內(nèi)收匯核注”；當“來料加工報關(guān)單可收匯余額”小于等于50美元時，才能進行“來料加工超比例收匯核注”。4、來料加工超

43、比例收匯核注時，如果“來料加工比例內(nèi)收匯核注”模塊中“來料加工報關(guān)單可收匯余額”大于等于0，“來料加工超比例收匯核注”模塊中的本次可核注超比例收匯余額=報關(guān)單對應可超比例收匯余額；如果“來料加工報關(guān)單可收匯余額”小于0，本次可核注超比例收匯余額=報關(guān)單對應可超比例收匯余額+來料加工報關(guān)單可收匯余額。5、來料加工項下單筆出口貨物報關(guān)單實際收匯比例高于30%的，銀行應于每月初5個工作日內(nèi)以書面形式匯總報告所在地外匯局，并附相關(guān)單證復印件。6、預收貨款項下來料加工對應的實際收匯金額將從來料加工報關(guān)單可收匯余額中扣減。銀行不得超過核查系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)出口可收匯額為企業(yè)辦理結(jié)匯或劃出手續(xù)。7、銀行應在相應單證

44、正本上簽注已收匯情況并加該銀行業(yè)務公章。8、企業(yè)不得偽造、涂改、借用出口貨物報關(guān)單辦理出口收匯，已辦理收匯或進料抵扣收匯的出口貨物報關(guān)單不得重復用于收匯。9、銀行應留存出口收匯說明、出口貨物報關(guān)單和出口合同復印件備查。10、自年月日起，將來料加工收匯比例統(tǒng)一由調(diào)整為。對于來料加工貿(mào)易項下單筆出口貨物報關(guān)單實際收匯比例高于的，銀行應按照現(xiàn)行來料加工超比例收匯相關(guān)規(guī)定辦理。四、 法規(guī)依據(jù)1、國家外匯管理局關(guān)于商務部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法的通知(匯發(fā)200829號)2、國家外匯管理局關(guān)于實施出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法有關(guān)問題的通知(匯發(fā)200831號)3、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關(guān)問題解

45、答(第一期)、(第二期)、(第三期)4、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)操作手冊(銀行版)5、國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程>的通知(匯發(fā)200842號)預收貨款出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查一、 名詞解釋預收貨款：指出口貨物合同約定收匯日期早于合同約定出口日期或?qū)嶋H收匯日期早于實際出口報關(guān)日期的收匯。二、 提交材料(一)預收貨款可收匯額足夠扣減的：1、出口收匯說明；2、企業(yè)電子口岸操作員和銀行操作員ic卡。(二)預收貨款可收匯額不足扣減的：1、對于2008年5月30日前無出口收匯記錄的新企業(yè)，如在7月14日后發(fā)生了預收貨款，企業(yè)可在貿(mào)易信貸登記系統(tǒng)辦理預收貨款提款登記后，向所在地外

46、匯局申請理預收貨款提款登記確認，并提交書面申請、已簽訂(未來出口)的出口合同(代理出口的還需提供代理出口協(xié)議)、其他材料，外匯局審核通過后出具資本項目外匯業(yè)務核準件，企業(yè)可憑核準件到銀行辦理預收貨款結(jié)匯或劃出手續(xù)；2、對于2008年5月30日前已有出口收匯記錄的企業(yè)，需超出核定比例辦理結(jié)匯或劃出手續(xù)的，應向所在地外匯局申請理預收貨款提款登記確認，并提交書面申請、企業(yè)前12個月出口、收結(jié)匯(含預收貨款收結(jié)匯)等情況證明材料、已簽訂(未來出口)的出口合同(代理出口的還需提供代理出口協(xié)議)、其他材料，外匯局審核通過后出具資本項目外匯業(yè)務核準件，企業(yè)可憑核準件到銀行辦理預收貨款結(jié)匯或劃出手續(xù)。三、 注

47、意事項1、預收貨款項下該貿(mào)易類別對應的實際收匯金額將從對應的貿(mào)易類別可收匯余額中扣減。本次結(jié)匯或劃出金額不超過核查系統(tǒng)中查詢的該企業(yè)“預收貨款可收匯余額”。2、企業(yè)應對7月14日后的預收貨款逐筆在www、safesvc、gov、cn平臺登記，包括簽約登記、提款登記、注銷登記。四、 法規(guī)依據(jù)1、國家外匯管理局關(guān)于實行企業(yè)貨物貿(mào)易項下外債登記管理有關(guān)問題的通知(匯發(fā)200830號)2、國家外匯管理局關(guān)于商務部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法的通知(匯發(fā)200829號)3、國家外匯管理局關(guān)于實施出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法有關(guān)問題的通知(匯發(fā)200831號)4、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關(guān)問題解答(第

48、一期)、(第二期)、(第三期)5、企業(yè)貨物貿(mào)易項下外債登記管理問題解答(第一期)、(第二期)6、國家外匯管理局綜合司關(guān)于過渡期部分企業(yè)預收貨款結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)有關(guān)問題的通知(匯綜發(fā)2008120號)7、國家外匯管理局綜合司關(guān)于憑紙質(zhì)出口報關(guān)單辦理貿(mào)易收結(jié)匯有關(guān)問題的通知(匯綜發(fā)2008118號)8、國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程>的通知(匯發(fā)200842號)貿(mào)易融資出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查一、 名詞解釋貿(mào)易融資：企業(yè)在貿(mào)易過程中運用各種貿(mào)易手段和金融工具增加現(xiàn)金流量的融資方式。出口貿(mào)易融資主要包括出口押匯、福費廷、打包貸款、商票融資等。二、 提交材料發(fā)放時做聯(lián)網(wǎng)核查；收匯時

49、，直接歸還本息，余額進入待核查帳戶做聯(lián)網(wǎng)核查：1、出口收匯說明；2、企業(yè)電子口岸操作員和銀行操作員ic卡。三、 注意事項打包放款發(fā)放時不做核查，待其實際從境外收匯時應進入待核查帳戶做聯(lián)網(wǎng)核查。四、 法規(guī)依據(jù)1、國家外匯管理局關(guān)于商務部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法的通知(匯發(fā)200829號)2、國家外匯管理局關(guān)于實施出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法有關(guān)問題的通知(匯發(fā)200831號)3、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關(guān)問題解答(第一期)、(第二期)、(第三期)4、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)操作手冊(銀行版)5、國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程>的通知(匯發(fā)200842號)人民

50、幣形式貿(mào)易融資(打包放款除外)出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查一、 提交材料1、出口收匯說明；2、企業(yè)電子口岸操作員和銀行操作員ic卡。二、 注意事項1、銀行向企業(yè)提供人民幣形式貿(mào)易融資(打包放款除外)的，應在提供融資服務前進行聯(lián)網(wǎng)核查，即登陸核查系統(tǒng)，查詢企業(yè)相應貿(mào)易類別報關(guān)單可收匯余額，并在相應收匯核注界面錄入實際放款金額與融資費用金額之和，供系統(tǒng)自動扣減對應可收匯額。2、經(jīng)聯(lián)網(wǎng)核查后，相應人民幣放款不進入待核查賬戶，可直接劃入企業(yè)的人民幣戶。3、此類業(yè)務項下企業(yè)實際從境外收回的出口貨款直接償還給銀行，不進入待核查賬戶，不必進行聯(lián)網(wǎng)核查。4、如此類業(yè)務項下有余款不需償還銀行的，對應外匯應進入企業(yè)的待核查

51、賬戶并由銀行進行聯(lián)網(wǎng)核查。5、銀行按規(guī)定為企業(yè)辦理待核查賬戶內(nèi)資金結(jié)匯或劃出后，應留存出口收匯說明五年備查。三、 法規(guī)依據(jù)1、國家外匯管理局關(guān)于商務部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法的通知(匯發(fā)200829號)2、國家外匯管理局關(guān)于實施出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法有關(guān)問題的通知(匯發(fā)200831號)3、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關(guān)問題解答(第一期)、(第二期)、(第三期)4、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)操作手冊(銀行版)5、國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程>的通知(匯發(fā)200842號)無需辦理貨物報關(guān)卻有出口收匯的出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查一、 名詞解釋郵寄樣品無須報關(guān)的出口：未

52、達到海關(guān)規(guī)定申報金額的郵寄貨物出口。二、 提交材料1、出口收匯說明；2、企業(yè)電子口岸操作員和銀行操作員ic卡；3、蓋有銀行業(yè)務公章的涉外收入申報單(申報主體留存聯(lián))正本；4、郵寄貨物清單。三、 注意事項郵寄貨物清單，具體是指快遞公司為企業(yè)出具的業(yè)務收據(jù)，無法提供收據(jù)的，以企業(yè)出具的清單代替。四、 法規(guī)依據(jù)1、國家外匯管理局關(guān)于商務部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法的通知(匯發(fā)200829號)2、國家外匯管理局關(guān)于實施出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法有關(guān)問題的通知(匯發(fā)200831號)3、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關(guān)問題解答(第一期)、(第二期)、(第三期)4、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)操作手冊(銀行版)

53、5、國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程>的通知(匯發(fā)200842號)境內(nèi)交貨境外收貨的出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查一、 名詞解釋境內(nèi)交貨境外收貨：境外采購商向境內(nèi)供貨購買商品，該商品在境內(nèi)使用(不運往境外或境內(nèi)特殊經(jīng)濟區(qū)域，不需辦理出口報關(guān)手續(xù))，并且境內(nèi)供貨商在收到境外匯入的貨款時申報為貨物貿(mào)易的。二、 提交材料1、出口收匯說明；2、企業(yè)電子口岸操作員和銀行操作員ic卡；3、蓋有銀行業(yè)務公章的涉外收入申報單正本；4、與境外采購商簽訂的購銷協(xié)議或加工合同、發(fā)票、貨運單據(jù)。5、情況說明函。三、 注意事項1、銀行應登陸核查系統(tǒng)，記錄對應的涉外收入申報號和收匯金額后辦理。2、對此類

54、收匯，銀行不得為收匯單位出具出口收匯核銷專用聯(lián)。四、 法規(guī)依據(jù)1、國家外匯管理局關(guān)于商務部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法的通知(匯發(fā)200829號)2、國家外匯管理局關(guān)于實施出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法有關(guān)問題的通知(匯發(fā)200831號)3、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關(guān)問題解答(第一期)、(第二期)、(第三期)4、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)操作手冊(銀行版)5、國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程>的通知(匯發(fā)200842號)出口現(xiàn)鈔收入收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查一、 提交材料1、出口收匯說明；2、企業(yè)電子口岸操作員和銀行操作員ic卡。二、 注意事項出口現(xiàn)鈔收入不必進入待核查帳戶。三

55、、 法規(guī)依據(jù)1、國家外匯管理局關(guān)于商務部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法的通知(匯發(fā)200829號)2、國家外匯管理局關(guān)于實施出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法有關(guān)問題的通知(匯發(fā)200831號)3、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關(guān)問題解答(第一期)、(第二期)、(第三期)4、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)操作手冊(銀行版)5、國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程>的通知(匯發(fā)200842號)既有貨物貿(mào)易又有服務貿(mào)易的收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查一、 說明1、企業(yè)一筆收匯既有貨物貿(mào)易又有服務貿(mào)易的，且按規(guī)定應申報為貨物貿(mào)易項下的，應進入待核查帳戶并進行聯(lián)網(wǎng)核查。由于上述原因形成的非貨物貿(mào)易收匯，經(jīng)外匯局審核無誤后，可辦理結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)