第八章 國際貨款結(jié)算(一)

1、國國 際際 貿(mào)貿(mào) 易易 實實 務(wù)務(wù) International Trade PracticeInternational Trade Practice2021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章22021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章3Contents章首引導(dǎo)案例1第一節(jié)結(jié)算工具23第二節(jié)匯付和托收2021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章4章首引導(dǎo)案例章首引導(dǎo)案例國內(nèi)某公司以D/P付款交單方式出口,并委托國內(nèi)甲銀行將單證寄由第三國乙銀行轉(zhuǎn)給進(jìn)口國丙銀行托收。后來得知丙銀行破產(chǎn)收不到貨款,該公司要求退回有關(guān)單證卻毫無結(jié)果,請問托收銀行應(yīng)負(fù)什么責(zé)任?案例案例2021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章5章

2、首引導(dǎo)案例章首引導(dǎo)案例托收銀行不負(fù)任何責(zé)任，理由如下：根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則的規(guī)定，在托收方式下，銀行只作為賣方的受托人行事，為實現(xiàn)委托人的指示，托收銀行可選擇委托人指定的銀行或自行選擇或由別的銀行選擇的銀行作為代收行；單據(jù)和托收委托書可直接或間接通過別的銀行寄給代收行。但與托收有關(guān)的銀行，對任何文電、信件、或單據(jù)在寄送途中的延誤和丟失所引起的后果，或由于電報、電傳、或電子通訊系統(tǒng)在傳遞中的延誤、殘缺和其它錯誤，以及由于不可抗力、暴動、內(nèi)亂、戰(zhàn)爭或其它不能控制的任何其它原因致使業(yè)務(wù)中斷所造成的后果，不承擔(dān)義務(wù)或責(zé)任。所以，在本案例中，托收銀行只要盡到“遵守信用，謹(jǐn)慎從事”的義務(wù)，對托收過程中所發(fā)生的

3、各種非自身所能控制的差錯，包括因代收行倒閉致使委托人貨款無法收回且單據(jù)也無法收回，不負(fù)任何法律責(zé)任。分析分析2021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章61 結(jié)算工具結(jié)算工具 匯票(Bill of Exchange，Draft)1 本票(Promissory Note)2 支票(Check or Cheque)32021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章7票據(jù)概念票據(jù)概念(Bill) 票據(jù)是指出票人自己承諾或委托他人（付款人）在見票或指定日期向收款人或持票人無條件地支付一定金額，且可流通轉(zhuǎn)讓的一種有價證券，如匯票、本票和支票。 作用作用 結(jié)算作用：結(jié)清債權(quán)債務(wù)作用 信用作用：在信用基礎(chǔ)上的書面支付憑

4、證 流通作用：多次轉(zhuǎn)讓2021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章8一一 匯匯 票票 出票人出票人收款人收款人（持票人）（持票人）付款人付款人（一）匯票的定義（匯票的定義（Bill of Exchange; Draft）債權(quán)人向債務(wù)人發(fā)出的支付命令。債權(quán)人向債務(wù)人發(fā)出的支付命令。“匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)”中國票據(jù)法中國票據(jù)法“匯票是一個人向另一個人簽發(fā)的，要求見票時或在將來的固定時間或可以匯票是一個人向另一個人簽發(fā)的，要求見票時或在將

5、來的固定時間或可以確定的時間，對某人或其指定的人或持票人支付一定金額的無條件的書面支確定的時間，對某人或其指定的人或持票人支付一定金額的無條件的書面支付命令付命令”英國票據(jù)法英國票據(jù)法2021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章9出票人出票人(DRAWER):簽發(fā)命令或委托付款的人簽發(fā)命令或委托付款的人。在國際貿(mào)易結(jié)算中在國際貿(mào)易結(jié)算中,一般為出口商或信用證中的受益人。一般為出口商或信用證中的受益人。 付款人付款人(PAYER),又稱又稱受票人受票人(DRAWEE):接受出票人命令或委托支付接受出票人命令或委托支付匯票金額的人匯票金額的人,通常是進(jìn)口商或其指定銀行。通常是進(jìn)口商或其指定銀行。( (

6、二二) ) 匯票當(dāng)事人匯票當(dāng)事人收款人收款人(PAYEE),又稱又稱受款人受款人: :憑匯票享有受領(lǐng)票據(jù)金額的人憑匯票享有受領(lǐng)票據(jù)金額的人。通常通常為出口商或信用證中的受益人或議付銀行。為出口商或信用證中的受益人或議付銀行。出票人出票人收款人收款人（持票人）（持票人）付款人付款人2021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章10BILL OF EXCHANGE憑 信用證Drawn under BANK OF NEW YORK L/C NO. L-02-I-03437 日期Dated Sept.30th,2001 支取 Payable with interest 4.8.% per annum .按.

7、 .息.付款號碼 匯票金額 上海NO. STP015088 Exchange for USD879,000.00 Shanghai Jun. 26th,2002見票日后（本匯票之正本未付）付交At * * * sight of this SECOND of Exchange (First of Exchange being unpaid) Pay to the order of BANK OF CHINA，Shanghai 金額the sum of SAY US DOLLARS EIGHT HUNDRED AND SEVENTY NINE THOUSAND ONLY 此致：To: BANK O

8、F NEW YORK 48 WALL STREET POBOX 11000 NEW YORK ，N.Y.10249，U.S.A SHANGHAI TEXTILE P.&EXPCORPORATION (SIGNATURE)（三）匯票的基本內(nèi)容（三）匯票的基本內(nèi)容開證行名稱開證行名稱信用證號碼信用證號碼開證日期開證日期匯票號碼匯票號碼匯票利息匯票利息匯票金額（小寫）匯票金額（小寫）匯票出票日期匯票出票日期匯票金額（大寫）匯票金額（大寫）付款期限付款期限受款人受款人受票人受票人（付款人）（付款人）出票人出票人2021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章111“匯票”字樣 以示區(qū)別(“Bill o

9、f Exchange”，“Exchange”,“Draft” )2無條件支付委托即“order”，是無條件的，( Pay to the order of )3確定的金額 大小寫、金額完全一致 4付款人名稱（Payer ），即受票人(Drawee)實務(wù)上一般都注明詳細(xì)地址。托收項下匯票的受票人為進(jìn)口人或其指定銀行；信用證項下匯票的受票人按信用證辦理。5收款人名稱(Payee) 通常稱為“抬頭”，即受領(lǐng)匯票所規(guī)定金額的人，是匯票上證明的債權(quán)人。它應(yīng)像付款人一樣有一定的確定性，但實務(wù)上往往不強(qiáng)求地址，而只寫一個完整的名字。（1）限制性抬頭。“限付給*”（Pay to only），“限付給*，不許轉(zhuǎn)讓

10、”（Pay to only not transferable）。 限制性抬頭票據(jù)不可流通轉(zhuǎn)讓。（2）指示性抬頭?！案督o*公司或其指定人”（Pay to Co. or order）,“付給*人的指定人”（Pay to the order of ）。指示性抬頭匯票經(jīng)持票人背書后可轉(zhuǎn)讓（3）來人抬頭。“付給來人”（Pay to bearer）或“付給持票人”（Pay holder） 來人抬頭匯票無需持票人背書，只要交付就可以轉(zhuǎn)讓（三）匯票的基本內(nèi)容（三）匯票的基本內(nèi)容2021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章126出票日期與地點(diǎn) 一般以議付日期為出票日期，具有法律意義。出票地點(diǎn)關(guān)系到法律的適用問題7付

11、款期限(Tenor)包括即期付款和遠(yuǎn)期付款即期匯票 At sight,一般應(yīng)在小時之內(nèi)付款，如遇節(jié)假日順延。遠(yuǎn)期匯票的付款時間一般不能超過天。 見票后若干天付款（At XX days after sight）。 出票后若干天付款（At XX days after date） 提單簽發(fā)日后若干天付款（At XX days after date of Bill of Lading）。 指定日期付款（fixed date）-On 6th May, 2000 fixed pay to 8付款地點(diǎn) 持票人提示票據(jù)請求付款的地點(diǎn)。實務(wù)中即付款人后的地址9出票人及其簽字。出票人是簽發(fā)和交付匯票的人，匯票只有

12、經(jīng)過出票人簽字,才能生效。10出票根據(jù)。即匯票上的出票條款。如“憑（Drawn Under）*銀行、信用證號碼（L/C No.）、日期(Date)”。 上述基本內(nèi)容，一般為匯票的要項，但并不是匯票的全部內(nèi)容。按照各國票據(jù)法的規(guī)定，匯票的要項必須齊全，否則受票人有權(quán)拒付。 匯票一般一式兩份,均為正本若兩份同時以不同方式寄出,若一份先到達(dá),另一份自動失效。通常在匯票的第一聯(lián)中寫明“付一不付二”，第二聯(lián)中寫明“付二不付一”。（三）匯票的基本內(nèi)容（三）匯票的基本內(nèi)容按照付款的時間不同，匯票可分為即期匯票(Sight Draft)和遠(yuǎn)期匯票( Time Draft or Usance Draft)2.按

13、照出票人的不同，匯票可分為銀行匯票(Bankers Draft)和商業(yè)匯票(Commercial Draft)3.按照承兌人的不同，匯票可分為商業(yè)承兌匯票(Traders Acceptance Bill)和銀行承兌匯票(Bankers Acceptance Bill) 4.按照是否附有貨運(yùn)單據(jù)，匯票可分為光票 (Clean Bill)和跟單匯票 (Documentary Bill)注意：一張匯票往往可以同時具備幾種性質(zhì)（四）匯票的種類（四）匯票的種類2021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章14使用程序1出票(Issue) 6拒付與追索(Dishonor and Recourse) 2提示和見票

14、(Presentation & Sight) 3承兌(Acceptance) 5背書(Endorsement) 4.付款（Payment） （五）匯票的使用程序（五）匯票的使用程序2021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章15匯票在使用時一般要經(jīng)過出票、提示、承兌、付款等環(huán)節(jié)。 1出票(Issue) 出票就是出票人開出匯票，即出票人在匯票上填寫好付款人付款金額、付款日期和地點(diǎn)以及收款人等項目，簽字后交給收款人的行為。 2提示和見票(Presentation & Sight) 提示是指收款人或持票人將匯票提交付款人要求付款或承兌的行為。付款人看到匯票，即為見票。提示可分為： (1)

15、付款提示：是指匯票的持票人向付款人(或遠(yuǎn)期匯票的承兌人)出示匯票要求付款人(或承兌人)付款的行為。 (2)承兌提示：持票人將遠(yuǎn)期匯票提交付款人要求承兌的行為。 2021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章163承兌(Acceptance) （1） 承兌是指付款人對遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。匯票正面寫上“承兌”(Accepted)字樣，注明承兌的日期，并由付款人簽名。 （2）承兌的意義：承兌人成為主債務(wù)人，出票人成為次債務(wù)人4.付款（Payment） 對即期匯票，在持票人提示匯票時，付款人見票即付；對遠(yuǎn)期匯票，付款人經(jīng)過承兌后，在匯票到期日付款。付款后，匯票上的一切債務(wù)關(guān)系即告結(jié)束 202

16、1-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章17（五）匯票的使用程序（五）匯票的使用程序2021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章18匯票的拒付與追索匯票的拒付與追索n背書（背書（EndorsementEndorsement）轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)益的法律手續(xù)轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)益的法律手續(xù)EndorserEndorser（前手），（前手），EndorseeEndorsee（后手）（后手）前手對后手承擔(dān)匯票必然會被承兌或付款的責(zé)任前手對后手承擔(dān)匯票必然會被承兌或付款的責(zé)任。背書轉(zhuǎn)讓與貼現(xiàn)（背書轉(zhuǎn)讓與貼現(xiàn)（DiscountDiscount）n拒付（拒付（DishonorDishonor）拒絕承兌、拒絕支付（退票）拒絕承兌、拒絕支

17、付（退票）n追索（追索（RecourseRecourse）追索權(quán)（追索權(quán)（right of recourseright of recourse：向前手追索的權(quán)：向前手追索的權(quán)利利拒付證書（拒付證書（ProtestProtest）2021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章19 5背書(Endorsement) 在國際金融市場上，一張遠(yuǎn)期匯票的持票人如想在匯票到期日前取得票款，可以經(jīng)過背書在票據(jù)市場上轉(zhuǎn)讓。所謂，是指匯票持有人在匯票背面簽上自己的名字，或再加上受讓人(被背書人)的名字，并把匯票交給受讓人的行為。這實際上是對匯票進(jìn)行貼現(xiàn)(Discount)，是受讓人對匯票持有人的一種資金融通。即受讓人

18、在受讓匯票時，要按照匯票的票面金額扣除從轉(zhuǎn)讓日起到匯票付款日止的利息后將票款付給出讓人，這種行為叫做“貼現(xiàn)”。 6拒付(Dishonour ) 拒付也稱退票，是指持票人提示匯票要求承兌時遭到拒絕承兌，或持票人提示匯票要求付款時，遭到拒絕付款。7追索(Recourse) 匯票被拒付，對持票人立即產(chǎn)生追索權(quán)(Right of Recourse)。即持票人對其“前手”有請求其償還匯票金額及費(fèi)用的權(quán)利。2021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章20匯票的拒付與追索匯票的拒付與追索2021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章21 我某外上海某公司出口一批服裝到香港某公司，匯票為AT 60 DAYS AFTER

19、 SIGHT 。匯豐銀行對該張匯票進(jìn)行了保證（GUARANTEE），付款日期為2006年3月6日。匯票經(jīng)承兌后，匯豐銀行將匯票給上海某公司。后香港某公司破產(chǎn)，匯豐銀行以此為理由而拒付。請問匯豐銀行能否以進(jìn)口商破產(chǎn)而拒付？為什么？案例案例 匯豐銀行不能以進(jìn)口商破產(chǎn)而拒付上海某公司的這筆款項。 在本案中，匯豐銀行對該張匯票進(jìn)行了保證(GUARANTEE），保證人應(yīng)負(fù)的責(zé)任與被保證人完全相同。在實際業(yè)務(wù)中，當(dāng)付款人是被保證人，銀行為保證人時，保證銀行就直接承擔(dān)匯票到期付款的責(zé)任。 因此，匯豐銀行必須承擔(dān)付款責(zé)任。不過匯豐銀行可在清償匯票債務(wù)后，行使持票人對被保證人及其前手的追索權(quán)。分析分析2021-

20、10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章22二、本票二、本票(Promissory Note)(Promissory Note) （一）定義（一）定義 本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。或持票人的票據(jù)。 （二）內(nèi)容（二）內(nèi)容 1.“1.“本票本票”字樣字樣 2.2.無條件的支付承諾無條件的支付承諾 3.3.確定的金額確定的金額 4.4.收款人的名稱收款人的名稱 5.5.出票日期出票日期 6.6.出票人簽章出票人簽章2021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章23本票的當(dāng)事人本票的當(dāng)事人2021-10-1

21、7國際貿(mào)易實務(wù)-第八章24（三）本票的種類（三）本票的種類一般本票：一般本票：General Promissory Note 由工商企業(yè)和個人簽發(fā)的由工商企業(yè)和個人簽發(fā)的銀行本票銀行本票:Bankers Promissory Note 由銀行簽發(fā)的。由銀行簽發(fā)的。 （四）本票與匯票的區(qū)別 除了在定義上的不同外，主要表現(xiàn)在以下個方面： (1)匯票有三個當(dāng)事人，即出票人、付款人和收款人；本票的基本當(dāng)事人只有出票人和收款人兩個。本票的付款人就出票人自己。 (2)遠(yuǎn)期匯票基本上都要經(jīng)過付款承兌；而本票的出票人就是付款人，而本票由他自己簽發(fā)，承諾在本票到期日付款，因此無須承兌。 (3)匯票在承兌前由出票

22、人是主債務(wù)人，承兌后則由承兌人承擔(dān)主債務(wù)人，出票人成為次債務(wù)人；本票的出票人是絕對的主債務(wù)人。 (4) 匯票可開成一式多份(銀行匯票除外)，而本票只能一式一份。（五）本票的票據(jù)行為（五）本票的票據(jù)行為 我國票據(jù)法規(guī)定：本票僅指銀行本票2021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章25三、支票三、支票(Check or Cheque)(Check or Cheque)（一）支票的定義（一）支票的定義 支票是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)支票是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)在見票時無條件支付確定的金額給收款

23、人或持票人的票據(jù)。 （二）支票的內(nèi)容（二）支票的內(nèi)容 1.“1.“支票支票”字樣字樣 2.2.無條件的支付委托無條件的支付委托 3.3.確定的金額確定的金額 4.4.付款人的名稱付款人的名稱 5.5.出票日期出票日期 6.6.出票人簽章出票人簽章2021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章26支票的當(dāng)事人支票的當(dāng)事人2021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章27（三）支票的種類1. 1. 按有無付款人姓名記載分，記名支票和不記名支票按有無付款人姓名記載分，記名支票和不記名支票 記名支票：記載收款人記名支票：記載收款人 不記名支票：不記載收款人不記名支票：不記載收款人2. 2. 按附加的付款保障方式分

24、，劃線支票和保付支票按附加的付款保障方式分，劃線支票和保付支票 劃線支票：轉(zhuǎn)帳、不得提現(xiàn)劃線支票：轉(zhuǎn)帳、不得提現(xiàn) 保付支票保付支票(Certified to pay):(Certified to pay):設(shè)保付支票帳戶，銀行設(shè)保付支票帳戶，銀行承擔(dān)付款責(zé)任承擔(dān)付款責(zé)任2021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章28 （四）（四）支票與匯票支票與匯票的區(qū)別的區(qū)別 除了在定義上的不同外，主要表現(xiàn)在以下個方面：除了在定義上的不同外，主要表現(xiàn)在以下個方面： ( (1) 付款人不同：付款人不同：匯票付款人可以是銀行、企業(yè)或個人；支票的付匯票付款人可以是銀行、企業(yè)或個人；支票的付款人必須是銀行?？钊吮仨毷倾y

25、行。 (2) 用途不同：用途不同：匯匯票可以作為結(jié)算和押匯也可以作為信貸工具；而票可以作為結(jié)算和押匯也可以作為信貸工具；而支票只能用于結(jié)算。支票只能用于結(jié)算。 (3) 付款期限不同：付款期限不同：匯票有即期和遠(yuǎn)期之分；而支票只有即期。匯票有即期和遠(yuǎn)期之分；而支票只有即期。 (4) 提示期限不同：提示期限不同：我國票據(jù)法規(guī)定：匯票我國票據(jù)法規(guī)定：匯票1 1年，支票年，支票1010天。天。 (5) 可否止付不同：可否止付不同：匯票在承兌后不可撤銷，支票可以止付。匯票在承兌后不可撤銷，支票可以止付。（五）支票的票據(jù)行為（五）支票的票據(jù)行為我國我國票據(jù)法票據(jù)法規(guī)定：與匯票相同，但不得開出空頭支票規(guī)定：

26、與匯票相同，但不得開出空頭支票2021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章29匯票、本票和支票的主要區(qū)別匯票、本票和支票的主要區(qū)別性質(zhì)性質(zhì)當(dāng)事人當(dāng)事人付款時間付款時間匯票匯票支票支票本票本票無條件的書無條件的書面支付命令面支付命令無條件的書無條件的書面支付承諾面支付承諾出票人出票人/受款人受款人出票人出票人/付付款人款人/受款人受款人無條件的書無條件的書面支付命令面支付命令只有即期只有即期沒有遠(yuǎn)期沒有遠(yuǎn)期分遠(yuǎn)期分遠(yuǎn)期/即期即期遠(yuǎn)期不承兌遠(yuǎn)期不承兌分遠(yuǎn)期分遠(yuǎn)期/即期即期遠(yuǎn)期需承兌遠(yuǎn)期需承兌出票人出票人/付付款人款人/受款人受款人2021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章302 匯付和托收匯付和托收匯付

27、(Remittance)1托收(Collection)22021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章31一、匯付（Remittance） 匯付匯付又稱匯款，是債務(wù)人或付款人通過銀行將款項匯交債權(quán)人或收款人的結(jié)算方式，是簡單的國際貨款結(jié)算方式。貨運(yùn)單據(jù)由賣方自行寄送買方。 指付款人主動通過銀行或其他途徑將款項匯交收款人。 順匯 商業(yè)信用2021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章32國際匯付的當(dāng)事人國際匯付的當(dāng)事人2021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章33匯付的種類匯付的種類 匯出行應(yīng)匯款人的申請匯出行應(yīng)匯款人的申請,用航空信函的形式用航空信函的形式,指示出口國匯入行解指示出口國匯入行解付一定金額的款

28、項給收款人的匯款方式。付一定金額的款項給收款人的匯款方式。2021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章34匯出行應(yīng)匯款人的申請，拍發(fā)加押電報或電傳給另一個國家的分行匯出行應(yīng)匯款人的申請，拍發(fā)加押電報或電傳給另一個國家的分行或代理行（匯入行）指示解付一定金額給收款人的一種付款方式?；虼硇校▍R入行）指示解付一定金額給收款人的一種付款方式。2021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章35 以銀行票據(jù)作為結(jié)算工具的一種匯款方式。一般是匯出行應(yīng)匯款人的申請，以銀行票據(jù)作為結(jié)算工具的一種匯款方式。一般是匯出行應(yīng)匯款人的申請，開立以出口國匯入行為付款人的開立以出口國匯入行為付款人的“銀行即期匯票銀行即期匯票”，列

29、明收款人名稱，匯，列明收款人名稱，匯款金額等，交由匯款人自行寄給或親自交給收款人，憑票向付款行取款的款金額等，交由匯款人自行寄給或親自交給收款人，憑票向付款行取款的一種匯付方式。一種匯付方式。2021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章36匯付業(yè)務(wù)程序圖 匯匯 款款 申申 請請 書書 、 交交 款款 付付 費(fèi)費(fèi)匯款人匯款人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人）收款人收款人（出口人）（出口人）匯出行匯出行（進(jìn)口地銀行）（進(jìn)口地銀行）匯入行匯入行（出口地銀行）（出口地銀行） 付款委托通知書付款委托通知書 付訖借訖通知付訖借訖通知 匯匯 款款 通通 知知 買賣合同買賣合同 電報、電傳等電訊手段電報、電傳等電訊手段郵政航空

30、信件方式郵政航空信件方式 自行寄交自行寄交即即期期銀銀行行匯匯票票憑憑票票取取款款收收款款人人收收據(jù)據(jù)付付款款2021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章37匯付方式在國際貿(mào)易中的使用在國際貿(mào)易中，使用匯付方式結(jié)算貨款，銀行只提供服務(wù)而不提供信用，因此，使用匯付方式完全取決于買賣雙方中的一方對另一方的信任，并在此基礎(chǔ)上提供信用和進(jìn)行資金融通，匯付屬商業(yè)信用性質(zhì)，提供信用的一方所承擔(dān)風(fēng)險較大，所以匯付方式主要用于支付訂金、分期付款、待付款尾數(shù)以及傭金等費(fèi)用。2021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章38匯付方式的特點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：手續(xù)簡便，費(fèi)用少。匯款支付方式手續(xù)最簡便，匯款人或收款人不需要有銀行賬戶，也可以

31、匯款；與其他方式相比銀行的手續(xù)費(fèi)也最少，銀行只收取匯款手續(xù)費(fèi)。在交易雙方相互信任的情況下，是比較理想的。缺點(diǎn)：1、風(fēng)險大。屬于商業(yè)信用，能否收貨或收款完全依賴于對方的信用。因而只適用于一些特殊場合和情況，如支付訂金、分期付款、待付款尾數(shù)以及傭金等費(fèi)用。2、資金負(fù)擔(dān)不平衡。對于預(yù)付貨款的買方及貨到付款的賣方來說，資金負(fù)擔(dān)較重，整個交易過程中需要的資金，幾乎全部由他們來提供。2021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章39合同中的匯付條款在國際貿(mào)易中使用匯付方式支付貨款時，交易雙方應(yīng)在買賣合同中規(guī)定匯款的金額、具體的匯付方式和匯款的時間等項內(nèi)容。如：買方應(yīng)于*年*月*日前將全部貨款用電匯（信匯/票匯）

32、方式匯付給賣方。The buyer shall pay the total value to the seller in advance by T/T(M/T or D/D) not later than2021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章40二、托收二、托收(Collection)(Collection)托收是指債權(quán)人托收是指債權(quán)人( (出口人出口人) )出具匯票委托銀行向債務(wù)人出具匯票委托銀行向債務(wù)人( (進(jìn)口人進(jìn)口人) )收取收取貨款的一種結(jié)算方式。其基本做法是貨款的一種結(jié)算方式。其基本做法是出口人根據(jù)買賣合同先行發(fā)運(yùn)出口人根據(jù)買賣合同先行發(fā)運(yùn)貨物，然后開出匯票連同貨運(yùn)單據(jù)交出口地銀

33、行貨物，然后開出匯票連同貨運(yùn)單據(jù)交出口地銀行( (托收行托收行) )，委托托，委托托收行通過其在進(jìn)口地的分行或代理行向進(jìn)口人收取貨款。收行通過其在進(jìn)口地的分行或代理行向進(jìn)口人收取貨款。 逆匯逆匯2 匯付和托收匯付和托收2021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章41委托人Principal 托收行托收行 Remitting Bank代收行Collecting Bank 付款人 Payer (一一)托收方式的托收方式的 當(dāng)事人當(dāng)事人 2 匯付和托收匯付和托收二、托收二、托收(Collection) 2021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章42付款交單 D/P (二二)托收的種類托收的種類 承兌交單D

34、/A 2 匯付和托收匯付和托收二、托收二、托收(Collection) 2021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章431付款交單(Documents against Payment，DP)付款交單是賣方的交單需要以買方的付款為條件，即出口人將匯票連同貨運(yùn)單據(jù)交給銀行托收時，指示銀行只有在進(jìn)口人付清貨款時才能交出貨運(yùn)單據(jù)。如果出口人拒付，就不能拿到貨運(yùn)單據(jù)，也無法提取單據(jù)項下的貨物。2 匯付和托收匯付和托收二、托收二、托收(Collection) 2021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章44即期付款交單(DP at Sight)遠(yuǎn)期付款交單(DP atdays after sight) 2 匯付和

35、托收匯付和托收二、托收二、托收(Collection) 即期付款交單業(yè)務(wù)程序示意圖即期付款交單業(yè)務(wù)程序示意圖 付款人付款人(進(jìn)口人進(jìn)口人)合同合同委托人委托人(出口人出口人)代收行代收行托收行托收行說明：說明：出口人按照合同規(guī)定裝貨開取得貨運(yùn)單據(jù)后，填寫托收委托書，開出即期匯票，出口人按照合同規(guī)定裝貨開取得貨運(yùn)單據(jù)后，填寫托收委托書，開出即期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)交托收行，委托代收貨款。連同貨運(yùn)單據(jù)交托收行，委托代收貨款。 托收行根據(jù)托收申請書繕制托收委托書連同匯票、貨運(yùn)單據(jù)，寄交進(jìn)口地代收行托收行根據(jù)托收申請書繕制托收委托書連同匯票、貨運(yùn)單據(jù)，寄交進(jìn)口地代收行或提示行。或提示行。 代收行收到匯票

36、及貨運(yùn)單據(jù)，即向進(jìn)口人做付款提示。代收行收到匯票及貨運(yùn)單據(jù)，即向進(jìn)口人做付款提示。 買方審單無誤后付清貨款。買方審單無誤后付清貨款。 代收行交單。代收行交單。 代收行通知托收行，款已收妥辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。代收行通知托收行，款已收妥辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。 托收行向賣方交款。托收行向賣方交款。 說明：說明：出口人按合同規(guī)定裝貨后填寫托收申請書，開立遠(yuǎn)期匯票連同貨運(yùn)單據(jù)交托收出口人按合同規(guī)定裝貨后填寫托收申請書，開立遠(yuǎn)期匯票連同貨運(yùn)單據(jù)交托收行，委托代收貨款。行，委托代收貨款。 托收行根據(jù)委托申請書繕制托收委托書，連同匯票、貨運(yùn)單據(jù)寄交代收行委托托收行根據(jù)委托申請書繕制托收委托書，連同匯票、貨運(yùn)單據(jù)寄交代收行委

37、托代收。代收。 代收行按照托收委托書的指示向進(jìn)口人提示匯票與單據(jù)，進(jìn)口人經(jīng)審無誤在匯代收行按照托收委托書的指示向進(jìn)口人提示匯票與單據(jù)，進(jìn)口人經(jīng)審無誤在匯票上承兌后，票上承兌后，代收行收回匯票與單據(jù)代收行收回匯票與單據(jù)。 進(jìn)口人到期付款。進(jìn)口人到期付款。 代收行交單。代收行交單。 代收行辦理轉(zhuǎn)賬，并通知托收行，款已收到。代收行辦理轉(zhuǎn)賬，并通知托收行，款已收到。 托收行向出口人交款。托收行向出口人交款。 遠(yuǎn)期付款交單業(yè)務(wù)程序示意圖遠(yuǎn)期付款交單業(yè)務(wù)程序示意圖 付款人付款人(進(jìn)口人進(jìn)口人)合同合同委托人委托人(出口人出口人)代收行代收行托收行托收行2021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章472承兌交單

38、(Documents against Acceptance，DA)承兌交單是指出口人的交單以進(jìn)口人的承兌為條件。進(jìn)口人承兌匯票后，即可向銀行取得全部貨運(yùn)單據(jù)，而對出口人來說，交出物權(quán)憑證之后，其收款的保障就完全依賴于進(jìn)口人的信用。一旦進(jìn)口人到期拒付，出口人便會遭受貨、款兩空的損失。因此，出口人對于接受這種方式必須慎重。2 匯付和托收匯付和托收二、托收二、托收(Collection) 付款人付款人(進(jìn)口人進(jìn)口人)合同合同委托人委托人(出口人出口人)代收行代收行托收行托收行承兌交單業(yè)務(wù)程序示意圖承兌交單業(yè)務(wù)程序示意圖 說明說明: :出口人按合同規(guī)定裝貨并取得貨運(yùn)單據(jù)后，填寫托收委托書，聲明出口人按

39、合同規(guī)定裝貨并取得貨運(yùn)單據(jù)后，填寫托收委托書，聲明“承兌交承兌交單單”，開出遠(yuǎn)期匯票連同貨運(yùn)單據(jù)交托收行，委托代收貨款。，開出遠(yuǎn)期匯票連同貨運(yùn)單據(jù)交托收行，委托代收貨款。托收行根據(jù)托收申請書繕制托收委托書連同匯票、貨運(yùn)單據(jù)寄交進(jìn)口地代收托收行根據(jù)托收申請書繕制托收委托書連同匯票、貨運(yùn)單據(jù)寄交進(jìn)口地代收銀行委托代收。銀行委托代收。代收行按照托收委托書的指示向進(jìn)口人提示匯票與單據(jù)，進(jìn)口人在匯票上承代收行按照托收委托書的指示向進(jìn)口人提示匯票與單據(jù)，進(jìn)口人在匯票上承兌，兌，代收行在收回匯票的同時，將貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口人。代收行在收回匯票的同時，將貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口人。進(jìn)口人到期付款。進(jìn)口人到期付款。代收行

40、辦理轉(zhuǎn)賬并通知托收款已收到。代收行辦理轉(zhuǎn)賬并通知托收款已收到。托收行向出口人交款托收行向出口人交款 2021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章49 托收業(yè)務(wù)程序圖 托托 連連 收收 同同 申申 貨貨 請請 運(yùn)運(yùn) 書書 單單 、 據(jù)據(jù) 匯匯 票票 付款人付款人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人）委托人委托人（出口人）（出口人）代收行代收行（進(jìn)口地銀行）（進(jìn)口地銀行）托收行托收行（出口地銀行）（出口地銀行） 托收委托書、匯票、貨運(yùn)單據(jù)托收委托書、匯票、貨運(yùn)單據(jù) 收妥轉(zhuǎn)帳收妥轉(zhuǎn)帳 提提示示見見票票 付付款款或或承承兌兌 買賣合同買賣合同 發(fā)運(yùn)貨物發(fā)運(yùn)貨物 交交單單交交款款付付 款款交交單單承承兌兌交交單單2021-1

41、0-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章50案例分析案例分析我某外貿(mào)進(jìn)出口公司與德國某貿(mào)易公司洽商某商品的出口交易,我方提出付款條件為30%的定金,貨物裝運(yùn)后憑單傳真T/T付款,德國商人要求降價,否則付款條件應(yīng)修改為D/P90天,并通過其指定的代收行代收方可接受。請問：德國商人提出修改付款條件的意圖是什么？案例案例2021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章51德國商人提出修改付款條件，將T/T改為D/P90天，其目的在于推遲付款，爭取了90天的資金周轉(zhuǎn)時間。德國商人要求指定代收行，其目的在于憑信托收據(jù)向代收行借單，及早提貨銷售，達(dá)到利用我方資金的目的。分析分析憑信托收據(jù)借單是代收行自己向進(jìn)口商提供的信用便利

42、，與出口商無關(guān)，如代收行借出單據(jù)后，到期不能收到貨款，則代收行應(yīng)對委托人負(fù)全部責(zé)任。因此，只有資信較好、實力較強(qiáng)的進(jìn)口商、代收行才允許進(jìn)口商憑信托收據(jù)借取貨運(yùn)單據(jù)，先行提貨。如果出口商主動授權(quán)代收行借單給進(jìn)口商，即所謂“遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單”（D/P. T/R）,進(jìn)口商在承況匯票后可以憑信托收據(jù)先行借單提貨。日后如果進(jìn)口商在匯票到期時拒付，則與銀行無關(guān)，應(yīng)由出口商自己承擔(dān)風(fēng)險。2021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章52二、托收(Collection) (三)托收方式的特點(diǎn)托收方式屬商業(yè)信用。銀行在辦理托收業(yè)務(wù)時，只是按委托人的指示辦事，并無義務(wù)承擔(dān)付款人必須付款，也無責(zé)任保證賣方必須按時交單。因此,付款交單下,由于買方付款在前,賣方交單在后,對賣方較有利。而承兌交單只要買方承兌后賣方就交單,到期后買方再付款,因此,對買方較有利。2 匯付和托收匯付和托收2021-10-17國際貿(mào)易實務(wù)-第八章53二、托收(Collection) (四)托收風(fēng)險的防范1.應(yīng)做好客戶的資信調(diào)查，掌握適當(dāng)?shù)氖谛蓬~度。2.應(yīng)了解進(jìn)口國的有關(guān)法令和商業(yè)習(xí)慣，以防發(fā)生貨到后不準(zhǔn)進(jìn)口或不能及時收匯的問題。3.在一般情況下應(yīng)以CIF成交，以在進(jìn)口人未付款前，萬一貨物在運(yùn)輸途中受損，可向保險公司索賠。4.要嚴(yán)格按約定條件交