制藥廠企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)調(diào)研報(bào)告

1、XXXXXX制藥廠企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)調(diào)研報(bào)告文檔作者： 應(yīng)用顧問(wèn) 陳云軍創(chuàng)建日期： 2001/10/10確認(rèn)日期： 2001/10/10控制編碼： 當(dāng)前版本： 1.0 審批簽字：制藥廠項(xiàng)目經(jīng)理項(xiàng)目經(jīng)理 復(fù)印份數(shù)_目錄XXXX制藥廠簡(jiǎn)介：VXX制藥廠組織機(jī)構(gòu)圖6u財(cái)務(wù)部分7簡(jiǎn)介：8調(diào)研范圍及目的8制藥廠財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)9制藥廠財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)9會(huì)計(jì)核算11會(huì)計(jì)核算總體情況11會(huì)計(jì)核算具體業(yè)務(wù)情況12會(huì)計(jì)核算需求21資金管理22資金管理現(xiàn)狀22資金管理需求。23預(yù)算管理24預(yù)算管理現(xiàn)狀24預(yù)算管理需求24財(cái)務(wù)分析25財(cái)務(wù)分析現(xiàn)狀25財(cái)務(wù)分析需求25采購(gòu)部分26制藥廠采購(gòu)組織機(jī)構(gòu)27制藥廠采購(gòu)組織機(jī)構(gòu)27

2、采購(gòu)員管理29采購(gòu)部門配置29采購(gòu)員配置29采購(gòu)審批管理29供應(yīng)商管理30供應(yīng)商類型30供應(yīng)商名稱和編碼30供應(yīng)商選擇30請(qǐng)購(gòu)定單的管理31請(qǐng)購(gòu)定單的來(lái)源31請(qǐng)購(gòu)依據(jù)31采購(gòu)定單的管理32采購(gòu)定單的類型32采購(gòu)定單的審批32采購(gòu)定單的處理過(guò)程32采購(gòu)?fù)素浀墓芾?3采購(gòu)接收管理33采購(gòu)?fù)素浌芾?3采購(gòu)付款管理34采購(gòu)價(jià)格管理35采購(gòu)定價(jià)35采購(gòu)報(bào)表的管理36采購(gòu)報(bào)表36采購(gòu)處理單據(jù)36采購(gòu)管理需求36銷售部分37制藥廠經(jīng)營(yíng)公司組織機(jī)構(gòu)38制藥廠經(jīng)營(yíng)公司組織機(jī)構(gòu)38制藥銷售分公司40制藥銷售分公司主要職責(zé)40制藥銷售分公司業(yè)務(wù)流程40基礎(chǔ)辦公室41基本情況41職責(zé)41銷售管理的需求42倉(cāng)庫(kù)部分：4

3、3制藥廠庫(kù)存組織機(jī)構(gòu)44制藥廠組織機(jī)構(gòu)44倉(cāng)庫(kù)管理45倉(cāng)庫(kù)設(shè)置45倉(cāng)庫(kù)配貨關(guān)系45倉(cāng)庫(kù)分區(qū)管理46庫(kù)存物資管理47物資分類管理47物資名稱和編碼47物資存儲(chǔ)和物資控制管理48管理部門48庫(kù)存業(yè)務(wù)管理49出入庫(kù)業(yè)務(wù)類型49盤點(diǎn)業(yè)務(wù)管理50報(bào)廢業(yè)務(wù)管理50報(bào)表管理52報(bào)表管理52倉(cāng)庫(kù)管理的需求52生產(chǎn)管理部分：53制藥廠生產(chǎn)部組織機(jī)構(gòu)54制藥廠生產(chǎn)部組織機(jī)構(gòu)54生產(chǎn)部業(yè)務(wù)流程56生產(chǎn)管理56設(shè)備管理部分：61制藥廠設(shè)備部組織機(jī)構(gòu)62制藥廠設(shè)備部組織機(jī)構(gòu)62設(shè)備部業(yè)務(wù)流程63設(shè)備管理理63質(zhì)量管理部分：65制藥廠質(zhì)檢部組織機(jī)構(gòu)66制藥廠質(zhì)檢部組織機(jī)構(gòu)66質(zhì)檢部業(yè)務(wù)流程67質(zhì)量管理68XXXX制藥廠簡(jiǎn)

4、介：XXXX制藥廠已有40多年的發(fā)展史，是山東省重點(diǎn)中成藥生產(chǎn)企業(yè)之一，XX市醫(yī)藥行業(yè)的龍頭企業(yè)。企業(yè)注冊(cè)資本金額657.4萬(wàn)元，總資產(chǎn)1.07億元，固定資產(chǎn)2500萬(wàn)元，生產(chǎn)占地面積56394.25平方米，在職員工713人。XX制藥廠主要生產(chǎn)中成藥和酶免診斷試劑兩大系列產(chǎn)品，其中中成藥8個(gè)劑型98個(gè)品種，生物診斷試劑6個(gè)品種。制藥廠各類專業(yè)技術(shù)人員齊全，技術(shù)開發(fā)力量雄厚。近幾年，棉隊(duì)激烈的時(shí)常競(jìng)爭(zhēng)，制藥廠實(shí)施科技興企戰(zhàn)略，積極與科研院所合作，共同研究開發(fā)高科技含量和適銷對(duì)路的產(chǎn)品，并初見成效。目前已有心可舒片（膠囊）、琥珀消石顆粒、橘紅梨膏、小兒退熱顆粒等6個(gè)品種獲得國(guó)家重要保護(hù)品種證書，心

5、可舒等36個(gè)品種被列入國(guó)家社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)用藥目錄，另有30個(gè)品種進(jìn)入了非處方用藥目錄。其中心可舒片獲得1991年“山東省科技進(jìn)步獎(jiǎng)”；1992年“全國(guó)名優(yōu)新醫(yī)藥、器械、保健品博覽會(huì)金獎(jiǎng)”；1993年被列為首批重要保護(hù)品種；1994年被衛(wèi)生部定為治療冠心病首選藥物；1995年被推薦為“中國(guó)重要名牌”，是制藥廠的主導(dǎo)產(chǎn)品。在生物制品的開發(fā)方面，繼1998年與中國(guó)預(yù)防醫(yī)學(xué)科學(xué)院聯(lián)合研制成功國(guó)家二類新藥“胃幽門螺桿菌尿素酶體外診斷試劑盒”后，2000年又自行研制開發(fā)了妊娠快檢五項(xiàng)、肺炎支原體檢測(cè)等系列診斷試劑，為進(jìn)一步擴(kuò)大生物制品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)奠定了基礎(chǔ)。在日趨復(fù)雜的時(shí)常競(jìng)爭(zhēng)條件下，制藥廠把樹品牌、拓市場(chǎng)、上

6、規(guī)模放在經(jīng)營(yíng)工作的首位，努力增強(qiáng)員工的市場(chǎng)觀念和競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，不斷加強(qiáng)營(yíng)銷隊(duì)伍和銷售網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)。經(jīng)過(guò)十幾年的努力，目前已在全國(guó)建立了三大區(qū)、24個(gè)辦事處、1000多個(gè)銷售網(wǎng)點(diǎn)，覆蓋全國(guó)30個(gè)省、市、自治區(qū)，使企業(yè)的銷售收入連續(xù)6年以平均30%的速度增長(zhǎng)，促進(jìn)了企業(yè)的快速發(fā)展。面隊(duì)醫(yī)療制度改革的大力推行，尤其是面臨入世的挑戰(zhàn)，制藥廠不斷加大技改投入，提升企業(yè)的硬件設(shè)施水平，以保證產(chǎn)品質(zhì)量，增強(qiáng)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。近三年來(lái)，先后投資2000多萬(wàn)元對(duì)廠區(qū)進(jìn)行了同意規(guī)劃調(diào)整，對(duì)車間進(jìn)行了改造。目前制藥廠已有生物診斷試劑、片劑、膠囊、顆粒四個(gè)劑型，先后通過(guò)國(guó)家藥品監(jiān)督管理局的GMP認(rèn)證。新的世紀(jì)。制藥廠將擴(kuò)大

7、經(jīng)營(yíng)規(guī)模，增強(qiáng)企業(yè)的發(fā)展后勁，想市場(chǎng)提供優(yōu)質(zhì)高效的藥品，為維護(hù)人民的用藥安全及身體健康做出新的貢獻(xiàn)。XX制藥廠組織機(jī)構(gòu)圖u 財(cái)務(wù)部分簡(jiǎn)介：調(diào)研范圍及目的此文檔提供了2001年 9月就制藥廠現(xiàn)行組織機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)所進(jìn)行調(diào)研的業(yè)務(wù)范圍。該文檔將作為制作財(cái)務(wù)及庫(kù)存管理系統(tǒng)解決方案（財(cái)務(wù)部分）的基礎(chǔ)。制藥廠財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)本章節(jié)將主要了解制藥廠的供應(yīng)部組織機(jī)構(gòu)情況。制藥廠財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)制藥廠財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)圖：財(cái)務(wù)部部長(zhǎng) 副部長(zhǎng) 副部長(zhǎng) 財(cái)務(wù)辦公室 實(shí)體財(cái)務(wù)科財(cái)務(wù)部門內(nèi)部具體的科室劃分、各科室崗位設(shè)置以及各崗位財(cái)務(wù)人員的職責(zé)范圍職責(zé)：財(cái)務(wù)部定員：11人部長(zhǎng)：1人。職責(zé)范圍：總分類帳，制作審核財(cái)務(wù)報(bào)表，資金

8、使用，其他應(yīng)收款，其他應(yīng)付款，稽核監(jiān)督，對(duì)外業(yè)務(wù)。副部長(zhǎng)：甲1人。制作審核財(cái)務(wù)報(bào)表，成本費(fèi)用，產(chǎn)成品，管理費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用，營(yíng)業(yè)費(fèi)用，稽核監(jiān)督等。副部長(zhǎng)：乙1人。負(fù)責(zé)增值稅專用發(fā)票的管理。出納：1人。辦理現(xiàn)金和銀行存款受付業(yè)務(wù),審核有關(guān)原始憑證，根據(jù)會(huì)計(jì)原則編制的收付款憑證支付，然后逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。核對(duì)銀行帳目，調(diào)節(jié)銀行稅表。財(cái)產(chǎn)物資：甲1人。原材料、備品備件、燃料，根據(jù)倉(cāng)儲(chǔ)部入庫(kù)單，會(huì)計(jì)審后，原始發(fā)票入庫(kù)單付后，按實(shí)際價(jià)格制作會(huì)計(jì)憑證，出庫(kù)時(shí)，根據(jù)核算員、領(lǐng)料單，用加權(quán)平均法劃價(jià)，參與核對(duì)庫(kù)存材料的盤店清查核對(duì)帳目。財(cái)產(chǎn)物資；乙1人。包裝材料，同上。工資核算，審核發(fā)放工資，工

9、資基金使用。財(cái)產(chǎn)物資：丙1人。主要原材料，同上。審核制作主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，微機(jī)操作事項(xiàng)。固定資產(chǎn)：1人。計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，編制固定資產(chǎn)明細(xì)、應(yīng)付帳款、項(xiàng)目資金。往來(lái)結(jié)算：1人。應(yīng)收帳款，省級(jí)、市級(jí)、縣、醫(yī)院，四級(jí)分類。開據(jù)發(fā)票員：2人。根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)要求，金稅卡、增殖稅票雙人雙柜保管。會(huì)計(jì)核算會(huì)計(jì)核算總體情況會(huì)計(jì)電算化程度目前使用自編軟件萬(wàn)能財(cái)務(wù)軟件財(cái)務(wù)軟件。會(huì)計(jì)賬簿總體情況目前公司擁有 9個(gè)會(huì)計(jì)賬簿，各賬簿所遵循的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則分別為：現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、總分類帳、各種往來(lái)帳、原輔材料帳、 成品帳、期間費(fèi)用帳、固定資產(chǎn)帳、低值品帳各會(huì)計(jì)賬簿的科目編碼規(guī)則（包括科目級(jí)別、各級(jí)別編碼位數(shù)）：目前使用

10、三級(jí)帳：一、二級(jí)三位數(shù)， 三級(jí)四位 現(xiàn)行行業(yè)會(huì)計(jì)制度 （今后可能執(zhí)行新的企業(yè)會(huì)計(jì)制度）各會(huì)計(jì)賬簿現(xiàn)行詳細(xì)的會(huì)計(jì)科目表：有各會(huì)計(jì)賬簿的科目維護(hù)流程（包括新科目的增加和不使用科目的刪除）：無(wú)各會(huì)計(jì)賬簿的會(huì)計(jì)日歷及會(huì)計(jì)周期：元月一日-十二月三十一日、均按公歷起止日期確定 各會(huì)計(jì)賬簿的記賬本位幣：以人民幣為記帳本位幣各會(huì)計(jì)賬簿是否存在外幣業(yè)務(wù)，若存在，記賬匯率和期末調(diào)整匯率分別是：有外幣貨款，匯率按當(dāng)日的外匯牌價(jià)各會(huì)計(jì)賬簿記賬憑證類別和憑證編號(hào)規(guī)則：1. 收付憑證2. 借貸轉(zhuǎn)帳憑證3. 會(huì)計(jì)科目合并表4. 憑證匯總表5. 順序憑證編號(hào)簿轉(zhuǎn)帳憑證，全年憑證按順序編號(hào) 每月記賬憑證數(shù)量：每月記賬憑證數(shù)量約

11、600余張各會(huì)計(jì)賬簿主要內(nèi)部和外部財(cái)務(wù)報(bào)表以及編制時(shí)間，并請(qǐng)?zhí)峁訌垼涸聢?bào) 每月最后一天 （報(bào)表附后） 各會(huì)計(jì)賬簿會(huì)計(jì)核算的現(xiàn)有流程：原始憑證 編制記賬憑證 審核 登記帳簿 匯總 成本核算 報(bào)表說(shuō)明：會(huì)計(jì)員根據(jù)職責(zé)范圍，審核原始憑證后，制作會(huì)計(jì)憑證，部長(zhǎng)、副部長(zhǎng)根據(jù)會(huì)計(jì)制作憑證、集合無(wú)誤、蓋章流程到各會(huì)計(jì)員的職責(zé)范圍登記帳本，匯總會(huì)計(jì)科目月結(jié)單，部長(zhǎng)根據(jù)會(huì)計(jì)科目月結(jié)單匯總總分類帳目，然后根據(jù)總帳做會(huì)計(jì)月報(bào)表。 記賬憑證審核流程及審核人員的權(quán)限劃分：會(huì)計(jì)主管人員負(fù)責(zé)審核部長(zhǎng)、副部長(zhǎng)根據(jù)會(huì)計(jì)員制作的會(huì)計(jì)憑證，經(jīng)過(guò)審核無(wú)誤流程到各會(huì)計(jì)員職責(zé)范圍。各會(huì)計(jì)賬簿的結(jié)賬日期以及結(jié)賬前后的業(yè)務(wù)處理：目前，每月

12、的25日結(jié)帳、結(jié)帳后 帳帳相對(duì)、帳實(shí)相對(duì)會(huì)計(jì)核算具體業(yè)務(wù)情況存貨核算存貨取得和發(fā)出流程（包括相關(guān)部門和流轉(zhuǎn)單據(jù)）：采購(gòu) 檢驗(yàn)入庫(kù) 生產(chǎn)領(lǐng)料 在產(chǎn)品 產(chǎn)成品 成品入庫(kù) 銷售 出貨 說(shuō)明：1.根據(jù)車間核算員用移動(dòng)加權(quán)平均法制作。 2.制作會(huì)計(jì)憑證存貨取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法：1.存貨取得按實(shí)際價(jià)格入帳2.發(fā)出用移動(dòng)加權(quán)平均法劃價(jià)存貨的財(cái)務(wù)分類：1. 原材料-主要材料、輔助材料2. 備品備件-燃料、維修材料、化學(xué)試劑3. 總務(wù)-勞保用品4. 包裝物5. 低值易耗品6. 產(chǎn)成品7. 在產(chǎn)品存貨盤點(diǎn)流程（包括涉及部門人員及盤點(diǎn)用表單，并請(qǐng)?zhí)峁┍韱螛訌垼┖蜁r(shí)間：每月最后一天 倉(cāng)儲(chǔ)、設(shè)備 、車間、行政保管員盤虧

13、、盤盈明細(xì)表，說(shuō)明原因，部門主管審批存貨盤盈、盤虧報(bào)批流程和相關(guān)賬務(wù)處理：盤盈、盤虧填表 廠部研究決定 報(bào)上級(jí)主管部門及稅務(wù)部門說(shuō)明：財(cái)務(wù)部長(zhǎng)根據(jù)保管員添置的盤盈、盤虧報(bào)批明細(xì)表，審核后，財(cái)務(wù)處理。 貸：原材料-備品備件等 借：待處理財(cái)產(chǎn)損益采購(gòu)?fù)素浐弯N售退貨業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)流程（包括相關(guān)部門和流轉(zhuǎn)單據(jù)）和相關(guān)賬務(wù)處理：1. 存在采購(gòu)?fù)素浐弯N售退貨，采購(gòu)?fù)素洶凑I(yè)務(wù)處理，2. 銷售退貨銷售員填寫退貨申請(qǐng)表，寫明原因，銷售主管簽字3. 財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核后，帳務(wù)處理. 沖：借應(yīng)收帳款 沖：貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入目前存貨的賬面數(shù)量和價(jià)值截止到目前存貨價(jià)值約1100萬(wàn)元左右其中：原材料累計(jì)帳面價(jià)值約32萬(wàn)元 包裝物約

14、118萬(wàn)元，產(chǎn)成品約700萬(wàn)元，在產(chǎn)品約243萬(wàn)元存貨財(cái)務(wù)賬與庫(kù)存賬的對(duì)賬流程和時(shí)間間隔：每月的上旬與倉(cāng)庫(kù)對(duì)賬對(duì)帳時(shí)間為2-7天存貨財(cái)務(wù)賬與庫(kù)存賬的對(duì)賬未達(dá)情況以及未達(dá)產(chǎn)生的主要原因：未達(dá)帳不多，主要原因是記賬不及時(shí)低值易耗品管理和核算低值易耗品財(cái)務(wù)分類：分：生產(chǎn)用、非生產(chǎn)用是否存在低值易耗品卡片，卡片編碼規(guī)則及登記內(nèi)容：無(wú)低值易耗品卡片，無(wú)卡片編碼規(guī)則低值易耗品采購(gòu)流程（包括相關(guān)部門及流轉(zhuǎn)單據(jù)）及賬務(wù)處理：采購(gòu)申請(qǐng)、領(lǐng)導(dǎo)簽字，由后勤、設(shè)備部門負(fù)責(zé)采購(gòu)入庫(kù)，填寫入庫(kù)單與發(fā)票一起入帳低值易耗品領(lǐng)用流程（包括相關(guān)部門及流轉(zhuǎn)單據(jù)）及賬務(wù)處理：由后勤、設(shè)備部門開出單據(jù)，傳給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行帳物處理低值易耗

15、品攤銷方法及賬務(wù)處理：采用五五攤銷法，直接進(jìn)管理費(fèi)用低值易耗品盤點(diǎn)流程（包括涉及部門人員及盤點(diǎn)用表單）和時(shí)間：同其他物資同樣處理低值易耗品盤盈、盤虧報(bào)批流程和相關(guān)賬務(wù)處理：盤盈、盤虧填寫有關(guān)單據(jù)，報(bào)廠長(zhǎng)和上級(jí)主管部門批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行帳務(wù)處理采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)流程（包括相關(guān)部門和流轉(zhuǎn)單據(jù)）和相關(guān)賬務(wù)處理：存在目前低值易耗品的賬面數(shù)量和價(jià)值：價(jià)值約100萬(wàn)元存貨財(cái)務(wù)賬與庫(kù)存賬的對(duì)賬流程和時(shí)間間隔：每月的10日，由財(cái)務(wù)部門與各相關(guān)部門對(duì)賬存貨財(cái)務(wù)賬與庫(kù)存賬的對(duì)賬未達(dá)情況以及未達(dá)產(chǎn)生的主要原因：未達(dá)帳項(xiàng)基本不存在，原因：入帳處理不及時(shí)固定資產(chǎn)管理和核算固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)分類以及各類固定資產(chǎn)包含的具體資

16、產(chǎn)項(xiàng)目：分為：生產(chǎn)用（設(shè)備，廠房）、非生產(chǎn)用（設(shè)備，廠房）專用設(shè)備、通用設(shè)備使用年限10年運(yùn)輸工具、電子設(shè)備使用年限5年房屋建筑20年固定資產(chǎn)卡片編碼規(guī)則及卡片登記內(nèi)容：有帳無(wú)卡片，有編碼設(shè)備科登記固定資產(chǎn)臺(tái)帳固定資產(chǎn)日常維護(hù)和管理流程及相關(guān)賬務(wù)處理（包括小修、大修、改良等業(yè)務(wù)）：1. 大修：設(shè)備員提供資料，會(huì)議審定，財(cái)務(wù)審核2. 小修：車間設(shè)備員提供資料，設(shè)備科審定，財(cái)務(wù)部審核，3. 日常維修費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生處理固定資產(chǎn)盤點(diǎn)流程（包括涉及部門人員及盤點(diǎn)用表單，并請(qǐng)?zhí)峁┍韱螛訌垼┖蜁r(shí)間：行政、設(shè)備部門按月、季、年盤店，填寫盤點(diǎn)表，根據(jù)報(bào)廢明細(xì)表審核，由財(cái)務(wù)部門核實(shí)固定資產(chǎn)變動(dòng)（如新增、盤盈、盤虧

17、、報(bào)廢、出售等）的業(yè)務(wù)流程和賬務(wù)處理：財(cái)務(wù)部長(zhǎng)根據(jù)設(shè)備科提供的固定資產(chǎn)報(bào)廢審批明細(xì)表，做帳務(wù)處理。貸：固定資產(chǎn) 借：累計(jì)折舊 借：固定資產(chǎn)各類固定資產(chǎn)折舊年限和折舊方法：分類折舊法，按折舊率固定資產(chǎn)折舊賬務(wù)處理：借：生產(chǎn)成本-各車間資產(chǎn) 借：管理費(fèi)用-資產(chǎn)折舊貸：累計(jì)折舊不同部門共用的固定資產(chǎn)，其折舊的分?jǐn)偡椒ê蜆?biāo)準(zhǔn)：按分類折舊固定資產(chǎn)賬面數(shù)量和賬面價(jià)值：帳面價(jià)值（原值）：3523萬(wàn)元在建工程，其核算方法：有關(guān)工程支出發(fā)生時(shí)。 借：在建工程 貸：其它科目（包含財(cái)務(wù)費(fèi)用）待攤費(fèi)用和預(yù)提費(fèi)用核算待攤費(fèi)用種類：銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用各類待攤費(fèi)用發(fā)生頻率、攤銷周期和方法：頻率低，攤銷在一年內(nèi)平均完成財(cái)產(chǎn)保

18、險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、報(bào)刊雜志費(fèi)、修理費(fèi)以及發(fā)生的總費(fèi)用-平均每月分?jǐn)傤A(yù)提費(fèi)用種類：銷售費(fèi)用各類預(yù)提費(fèi)用發(fā)生頻率、攤銷周期時(shí)間和方法：頻率低，攤銷周期在一年內(nèi)平均完成無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理和核算無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)，其管理方法和核算流程：土地出讓金按實(shí)際價(jià)格款作為實(shí)際成本借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款對(duì)外投資管理和核算 是否存在長(zhǎng)期和短期投資：存在長(zhǎng)期投資（外地某藥廠），電子債卷長(zhǎng)期和短期投資的投資類型：股票、債卷投資收益的確認(rèn)時(shí)間、方法和相關(guān)賬務(wù)處理：支付投資時(shí)進(jìn)行張物處理貸：銀行存款 借：長(zhǎng)期投資-股權(quán)投資 -債券投資應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款管理和核算公司客戶管理情況（客戶類別、數(shù)量、編碼規(guī)則）：省、市、縣

19、、醫(yī)院、四級(jí)類別。編碼規(guī)則無(wú)應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款形成的業(yè)務(wù)來(lái)源：賒銷形成客戶應(yīng)收賬款付款條件（包括付款期和現(xiàn)金折扣）和現(xiàn)金折扣的賬務(wù)處理方法：1.當(dāng)月回款，8%讓利2.現(xiàn)金折扣入財(cái)務(wù)費(fèi)用3.發(fā)生應(yīng)收帳款時(shí) 借：應(yīng)收帳款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4.收到帳款 借：應(yīng)收帳款 貸：應(yīng)交稅金-增值稅 應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的提取、壞賬損失的確認(rèn)：按年末應(yīng)收帳款的4提取應(yīng)收賬款賬齡分析方法：按最后一筆業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間逾期未收賬款的催收流程：暫無(wú)應(yīng)收賬款形成、收款、核銷流程：開原即形成應(yīng)收帳款增加，回款后核銷預(yù)收賬款形成、核銷相應(yīng)應(yīng)收賬款流程：暫無(wú)應(yīng)收賬款每月發(fā)生數(shù)量（交易筆數(shù)）：約700筆預(yù)收賬款每月發(fā)生數(shù)量（交易筆數(shù)）：

20、約10筆應(yīng)收票據(jù)業(yè)務(wù)中，票據(jù)管理方法和賬務(wù)處理為：及時(shí)轉(zhuǎn)帳，定時(shí)處理1.收到應(yīng)收票據(jù)時(shí)， 借：應(yīng)收票據(jù) 貸：應(yīng)收帳款2.轉(zhuǎn)帳時(shí)，制服材料 借：應(yīng)付帳款 貸；應(yīng)付票據(jù)是否存在外幣應(yīng)收和預(yù)收業(yè)務(wù)：無(wú)是否存在以一個(gè)幣種開賬另一個(gè)幣種收款的業(yè)務(wù)：無(wú)應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款管理和核算公司供應(yīng)商管理情況（供應(yīng)商類別、數(shù)量、編碼規(guī)則）：按類別管理 約420戶 12800筆 編碼規(guī)則無(wú)應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款形成的業(yè)務(wù)來(lái)源：采購(gòu)原材料、設(shè)備、配件,貨已驗(yàn)收入庫(kù)，但貨款尚未支付。應(yīng)付賬款付款條件（包括付款期和現(xiàn)金折扣）和現(xiàn)金折扣的賬務(wù)處理方法：按合同，無(wú)現(xiàn)金折扣逾期付款加收利息的賬務(wù)處理方法：無(wú)應(yīng)付賬款形成、付款審批、付款

21、流程：1. 企業(yè)購(gòu)入材料、商品等已驗(yàn)收入庫(kù)，但貨款尚未支付，應(yīng)付帳款形成2. 供應(yīng)部門每月計(jì)劃制服材料審批單流程到財(cái)務(wù)部預(yù)付賬款付款審批、付款、核銷相應(yīng)應(yīng)付賬款流程：財(cái)務(wù)部根據(jù)審批單經(jīng)審核后，籌措資金，安排資金應(yīng)付賬款每月發(fā)生數(shù)量（交易筆數(shù)）：約100筆預(yù)付賬款每月發(fā)生數(shù)量（交易筆數(shù)）：約10筆是否存在應(yīng)付票據(jù)業(yè)務(wù)，如存在，票據(jù)管理方法和賬務(wù)處理為：無(wú) 是否存在外幣應(yīng)付和預(yù)付業(yè)務(wù)：無(wú)是否存在以一個(gè)幣種開賬另一個(gè)幣種付款的業(yè)務(wù)：無(wú)應(yīng)交稅費(fèi)核算公司主要應(yīng)交稅費(fèi)種類及相應(yīng)稅率1. 應(yīng)交增值稅17%2. 城建稅2%3. 車船稅4. 印花稅5. 企業(yè)所得稅33%6. 個(gè)人所得稅7. 管理費(fèi)8. 價(jià)調(diào)基金

22、1.5%9. 其他應(yīng)交稅金-教育附加費(fèi)3%各類稅費(fèi)的提取和相應(yīng)賬務(wù)處理流程：1.應(yīng)交水金，增值稅 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅金-增值稅 借：應(yīng)收帳款2.貸：應(yīng)交稅金-城市維護(hù)建設(shè)稅 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加3.貸：其他應(yīng)角稅金-教育附加費(fèi) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加4. 貸：其他應(yīng)角稅金-價(jià)調(diào)基金 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加按會(huì)計(jì)制度及稅法要求處理員工借款及報(bào)銷管理和核算公司員工管理情況（員工數(shù)量、員工編碼規(guī)則）：713人，員工編碼無(wú)，編碼規(guī)則無(wú)經(jīng)常存在備用金借款的員工數(shù)量、工作性質(zhì)以及借款用途：150人，采購(gòu)、銷售人員的備用金員工備用金借款以及員工費(fèi)用報(bào)銷流程（包括相關(guān)部門、人員和流轉(zhuǎn)單據(jù)，并請(qǐng)?zhí)峁?/p>

23、單據(jù)樣張）：1. 員工借款時(shí)，由本部門負(fù)責(zé)人簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可借款 2. 報(bào)銷時(shí)，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)審核，按規(guī)定方可報(bào)支所有者權(quán)益的構(gòu)成情況1. 國(guó)家資本2. 集體資本3. 法人資本4. 未分配利潤(rùn)5. 資本公積金6. 盈余公積金利潤(rùn)的形成和分配（或上交）銷售收入減去生產(chǎn)成本、費(fèi)用后形成1. 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2. 其帳務(wù)收入3. 營(yíng)業(yè)收入4. 結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5. 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加其他業(yè)務(wù)支出，營(yíng)業(yè)外支出，所得稅6. 年終轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配，提取法定盈余公積，提取法定公益金7. 提取任意盈余公積主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本核算主營(yíng)業(yè)務(wù)種類：1. 中成藥2. 大輸液、水針、口

24、服液3. 膠囊、顆粒劑、片劑各主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的財(cái)務(wù)分類：1.中成藥2.大輸液、水針、口服液3.膠囊、顆粒劑、片劑各主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的其他分類統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：無(wú)各主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的確認(rèn)流程及時(shí)間（包括相關(guān)部門和流轉(zhuǎn)單據(jù)）：當(dāng)月開票確認(rèn)銷售員填制產(chǎn)品銷售申請(qǐng)表，經(jīng)銷售主管簽字后，財(cái)務(wù)根據(jù)申請(qǐng)表開據(jù)增值稅發(fā)票或者普通發(fā)票，登記臺(tái)帳，然后財(cái)務(wù)主管蓋章，記入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入帳各主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的財(cái)務(wù)分類：1.中成藥2.大輸液、水針、口服液3.膠囊、顆粒劑、片劑各品種按制造成本分類各主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的其他分類統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：月底，根據(jù)產(chǎn)成品移動(dòng)加權(quán)法劃價(jià)，計(jì)算主營(yíng)業(yè)務(wù)成本各主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的結(jié)轉(zhuǎn)流程及時(shí)間（包括相關(guān)部門和流轉(zhuǎn)單據(jù)）：按月末加權(quán)

25、平均成本結(jié)轉(zhuǎn)期間費(fèi)用核算期間費(fèi)用種類：制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、運(yùn)輸費(fèi)用、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用、廣告費(fèi)用、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、其他費(fèi)用各類期間費(fèi)用的歸集和分配流程：制造費(fèi)用約莫按公式分配其他費(fèi)用直接抵減利潤(rùn)各類期間費(fèi)用分配方法和分配標(biāo)準(zhǔn)：當(dāng)期費(fèi)用，當(dāng)期分配非主營(yíng)業(yè)務(wù)收支核算非主營(yíng)業(yè)務(wù)種類：無(wú)非主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的財(cái)務(wù)分類：無(wú)非主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的其他分類統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：無(wú)非主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的確認(rèn)流程及時(shí)間（包括相關(guān)部門和流轉(zhuǎn)單據(jù)）：無(wú)非主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的財(cái)務(wù)分類：無(wú)非主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的其他分類統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：無(wú)非主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的結(jié)轉(zhuǎn)流程及時(shí)間（包括相關(guān)部門和流轉(zhuǎn)單據(jù)）：無(wú)營(yíng)業(yè)外收支核算營(yíng)業(yè)外收支種類及核算：固定資產(chǎn)及盤盈、盤虧按實(shí)際發(fā)生額

26、核算內(nèi)部往來(lái)業(yè)務(wù)管理和核算公司是否存在內(nèi)部往來(lái)業(yè)務(wù)，該類賬務(wù)處理主要針對(duì)哪類企業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行：經(jīng)營(yíng)公司借款、實(shí)體的業(yè)務(wù)往來(lái)各類內(nèi)部往來(lái)業(yè)務(wù)流程（包括相關(guān)部門和流轉(zhuǎn)單據(jù)）：經(jīng)營(yíng)公司、實(shí)體作為制藥廠的部門管理各類內(nèi)部往來(lái)業(yè)務(wù)具體賬務(wù)處理：業(yè)務(wù)往來(lái)掛內(nèi)部往來(lái)帳內(nèi)部往來(lái)業(yè)務(wù)的對(duì)賬方式和時(shí)間間隔：每筆帳帳相對(duì)內(nèi)部往來(lái)業(yè)務(wù)的對(duì)賬未達(dá)情況以及未達(dá)產(chǎn)生的主要原因：無(wú)會(huì)計(jì)報(bào)表合并業(yè)務(wù)公司是否存在合并會(huì)計(jì)報(bào)表業(yè)務(wù)，如果存在，合并范圍和方法是什么？無(wú)會(huì)計(jì)核算需求1. 加強(qiáng)應(yīng)收帳款的處理，最好是跟蹤管理2. 各種報(bào)表的靈活運(yùn)用、組合資金管理資金管理現(xiàn)狀公司銀行開戶情況，包括開戶行名稱、賬號(hào)、賬戶性質(zhì)、幣別和用途：基本帳戶

27、：XX市工商銀行南關(guān)支行， 帳號(hào)： 人民幣帳戶普通帳戶：XX市交通銀行西關(guān)支行， 帳號(hào)： 人民幣帳戶公司業(yè)務(wù)往來(lái)中采取的銀行結(jié)算方式和相關(guān)賬務(wù)處理：1. 電匯2. 轉(zhuǎn)帳支票 收到貨款 借：銀行存款 貸：應(yīng)收帳款3. 現(xiàn)金支票 支付材料 借：銀行存款 貸：應(yīng)付帳款4. 匯票公司是否存在銀行長(zhǎng)期和短期借款，借款利息計(jì)提方法、還本付息方法和相關(guān)賬務(wù)處理：存在長(zhǎng)期和短期借款借款利息按權(quán)責(zé)發(fā)生計(jì)算和帳物處理還本付息通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳1.長(zhǎng)期借款； 貸：長(zhǎng)期借款 借：銀行存款2.短期借款； 貸：短期借款 借：銀行存款3.計(jì)提利息； 貸：預(yù)提費(fèi)用 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用4.支付利息； 貸：預(yù)提費(fèi)用 借：銀行存款公司各銀行賬

28、戶現(xiàn)金日流入流出量（交易筆數(shù)）： 工行：50筆 交行：50筆銀行對(duì)賬方式和時(shí)間間隔： 每月一次對(duì)賬，銀行余額調(diào)節(jié)表公司各銀行賬戶資金管理和運(yùn)作方式：及時(shí)入帳，合理調(diào)配公司目前編制哪些與資金管理相關(guān)的報(bào)表，編制方法是什么？并請(qǐng)?zhí)峁訌垺＃簾o(wú)資金管理需求。 提供資金管理的報(bào)表預(yù)算管理預(yù)算管理現(xiàn)狀公司預(yù)算范圍（請(qǐng)?jiān)敿?xì)列示）：固定資產(chǎn)、大修理、低值易耗品、原材料、領(lǐng)導(dǎo)費(fèi)用技術(shù)改造、基本建設(shè)及其它各種聲廠用資金公司預(yù)算編制方法： 各部門編制，財(cái)務(wù)部門匯總公司預(yù)算形成和分解流程：無(wú)公司預(yù)算執(zhí)行方式：按月執(zhí)行5公司目前編制哪些與預(yù)算相關(guān)的報(bào)表，請(qǐng)?zhí)峁訌垼簾o(wú)預(yù)算管理需求無(wú)財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析現(xiàn)狀目前公司進(jìn)行哪些

29、財(cái)務(wù)分析：企業(yè)效益情況、費(fèi)用情況盈利能力分析、資金運(yùn)做情況分析財(cái)務(wù)分析方法：按會(huì)計(jì)制度，運(yùn)用分析方法公司目前編制哪些與財(cái)務(wù)分析相關(guān)的報(bào)表，請(qǐng)?zhí)峁訌垼簾o(wú)財(cái)務(wù)分析需求最好包括所有會(huì)計(jì)制度上提到的所有方法，同時(shí)還能結(jié)合財(cái)務(wù)管理的一些要求。采購(gòu)部分制藥廠采購(gòu)組織機(jī)構(gòu)本章節(jié)將主要了解制藥廠的采購(gòu)組織機(jī)構(gòu)情況。制藥廠采購(gòu)組織機(jī)構(gòu)制藥廠供應(yīng)部門組織機(jī)構(gòu)圖：介紹：本次采購(gòu)調(diào)研包括原材料采購(gòu)（銷售部）、包裝材料采購(gòu)（生產(chǎn)部） 、設(shè)備采購(gòu)（設(shè)備部）、勞保用品采購(gòu)（后勤保衛(wèi)部）組織機(jī)構(gòu)圖：略各個(gè)部門的職責(zé)生產(chǎn)管理部：負(fù)責(zé)包裝材料、輔助材料、化學(xué)試劑、燃料的采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)的管理等的管理工作。經(jīng)營(yíng)公司：負(fù)責(zé)制藥材、蜂蜜的

30、采購(gòu)設(shè)備管理部：設(shè)備、備品備件、燃油、金屬材料的采購(gòu)和庫(kù)管等管理工作 后勤保衛(wèi)部：勞保用品、辦公用品、低值易耗品、基建物資的采購(gòu)和庫(kù)管等管理工作崗位職責(zé)經(jīng)理和副經(jīng)理職責(zé)1 審批：采購(gòu)和付款2 計(jì)劃審批3 付款計(jì)劃 4 合同的執(zhí)行控制5 具有部分業(yè)務(wù)員的職責(zé) 業(yè)務(wù)員職責(zé)執(zhí)行采購(gòu)業(yè)務(wù)1 和供應(yīng)商聯(lián)系2 市場(chǎng)調(diào)研、資料收集3 采購(gòu)計(jì)劃4 采購(gòu)執(zhí)行5 采購(gòu)接收控制6 接收供應(yīng)商發(fā)票7 付款庫(kù)管科長(zhǎng)1 分配工作2 采購(gòu)接收3 報(bào)表保管員1 接收2 入庫(kù)3 清點(diǎn)4 報(bào)表采購(gòu)員管理本章節(jié)將主要了解制藥廠供應(yīng)部的采購(gòu)員管理情況。采購(gòu)部門配置整個(gè)制藥廠的采購(gòu)業(yè)務(wù)由四個(gè)部門負(fù)責(zé)。采購(gòu)員配置根據(jù)采購(gòu)物資的性質(zhì)不同，

31、制藥廠供應(yīng)部主要設(shè)有以下采購(gòu)員：制藥廠 設(shè)備采購(gòu)： 1 人制藥廠后勤采購(gòu)： 1 人制藥廠原材料采購(gòu)：1 人制藥廠包裝材料采購(gòu)： 2 人采購(gòu)審批管理 制藥廠各個(gè)部門采購(gòu)審批流程如下：1 內(nèi)銷大宗貨物的采購(gòu)審批流程一般為：1) 供應(yīng)部經(jīng)理審批2) 經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理3) 財(cái)務(wù)科4) 總經(jīng)理/副總經(jīng)理2 樣品的采購(gòu)審批流程同上3 部門用品的采購(gòu)審批流程同上供應(yīng)商管理本章節(jié)將主要了解制藥廠的供應(yīng)商管理情況。供應(yīng)商類型根據(jù)供應(yīng)商供貨的類型不同，可以分為以下類型。1.藥材供應(yīng)商分為有業(yè)務(wù)關(guān)系的商業(yè)單位和市場(chǎng).供應(yīng)商名稱和編碼供應(yīng)商的名稱一般是根據(jù)供應(yīng)商的供貨類型和地理位置命名。供應(yīng)商無(wú)編碼。供應(yīng)商選擇制藥廠在采購(gòu)

32、過(guò)程中選擇供應(yīng)商，主要參考以下幾個(gè)因素：1 供貨類型2 信譽(yù)度3 質(zhì)量穩(wěn)定性4 價(jià)格請(qǐng)購(gòu)定單的管理本章節(jié)將主要采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)定單的管理。請(qǐng)購(gòu)定單的來(lái)源制藥廠一般有以下部門可以請(qǐng)求采購(gòu)物資：1 生產(chǎn)部2 采購(gòu)部3 后勤保衛(wèi)部4 銷售部請(qǐng)購(gòu)依據(jù)制藥廠請(qǐng)求采購(gòu)各種物資的依據(jù)一般是：1 大宗采購(gòu)根據(jù)生產(chǎn)部門、特許經(jīng)營(yíng)等部門的采購(gòu)計(jì)劃2 采購(gòu)根據(jù)業(yè)務(wù)員、科研部門、外埠分公司的采購(gòu)單3 部門用品的采購(gòu)根據(jù)各部門的需求報(bào)告采購(gòu)定單的管理本章節(jié)將主要采購(gòu)定單的處理過(guò)程。采購(gòu)定單的類型1. 制藥廠采購(gòu)業(yè)務(wù)類型（按照業(yè)務(wù)類型進(jìn)行描述）1 一般物資的采購(gòu)。2 緊急物資的采購(gòu)。3 設(shè)備和備件的采購(gòu)。4 勞保用品的采購(gòu)。5

33、部門用品的采購(gòu)。采購(gòu)定單的審批采購(gòu)定單在發(fā)出之前需要審批。通常是財(cái)務(wù)部門審批、總經(jīng)理和副總經(jīng)理審批、經(jīng)營(yíng)部門審批和主管部門經(jīng)理審批。審批的方法一般為簽字和詢問(wèn)。采購(gòu)定單的處理過(guò)程一般物資的采購(gòu)處理過(guò)程 提交需求計(jì)劃 制定采購(gòu)計(jì)劃 集中競(jìng)價(jià) 交采購(gòu)申請(qǐng)單 審批 簽定購(gòu)銷合同部門用品采購(gòu)處理過(guò)程 同上采購(gòu)?fù)素浀墓芾肀菊鹿?jié)將主要有關(guān)采購(gòu)?fù)素浀墓芾砬闆r。采購(gòu)接收管理在制藥廠 ，采購(gòu)接收有采購(gòu)檢驗(yàn)處理。檢驗(yàn)涉及到生產(chǎn)部和質(zhì)檢部。大宗貨物的接收流程 各種材料的送貨單 報(bào)驗(yàn) 檢驗(yàn) 清點(diǎn)入庫(kù)部門用品的采購(gòu)接收 同上采購(gòu)?fù)素浌芾砣绻a(chǎn)品檢驗(yàn)不合理，處理步驟如下：1 部分不合格。1) 合格的入庫(kù)。不合格的退回。2

34、) 要求供應(yīng)商補(bǔ)貨。3) 全部入庫(kù)。2 完全不合格。處理有三種方式：1) 全部退回。2) 降等處理。3) 要求供應(yīng)商補(bǔ)貨。采購(gòu)付款管理本章節(jié)主要描述采購(gòu)付款的流程。采購(gòu)的付款流程。 到貨 檢驗(yàn) 入庫(kù) 付款采購(gòu)價(jià)格管理本章節(jié)將主要了解制藥廠的有關(guān)采購(gòu)價(jià)格的管理情況。采購(gòu)定價(jià)制藥廠在制定采購(gòu)合同時(shí)如何定價(jià)依據(jù)如下：1 根據(jù)市場(chǎng)整體行情。2 根據(jù)原材料成本。3 在同等質(zhì)量的物資下選擇價(jià)格低的。4.。大宗主要物資按招標(biāo)價(jià)格執(zhí)行。采購(gòu)報(bào)表的管理本章節(jié)將主要了解制藥廠供應(yīng)部的有關(guān)采購(gòu)的各種報(bào)表情況。采購(gòu)報(bào)表制藥廠供應(yīng)部采購(gòu)報(bào)表和各種報(bào)表的用途如下：1 采購(gòu)表。采購(gòu)樣品的收發(fā)管理和統(tǒng)計(jì)。2 采購(gòu)物資管理表。

35、統(tǒng)計(jì)每日的合同信息。3 輔料采樣臺(tái)賬。采樣及結(jié)果的記錄。4 分供方供貨質(zhì)量情況臺(tái)賬。5 采購(gòu)合同臺(tái)賬。采購(gòu)處理單據(jù)制藥廠供應(yīng)部和采購(gòu)有關(guān)的單據(jù)及用途如下：1 借款單。臨時(shí)付款、預(yù)付款審批用，需要供應(yīng)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。2 供應(yīng)部輔料付款審批單。輔料付款用。供應(yīng)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。3 急需物資采購(gòu)單。采購(gòu)審批用。經(jīng)營(yíng)部門審批，財(cái)務(wù)審批，總經(jīng)理和副總經(jīng)理審批，供應(yīng)部經(jīng)理審批4 到貨通知單。通知庫(kù)房作接收物資的準(zhǔn)備。5 確認(rèn)單。對(duì)供貨單位發(fā)貨前提供的大樣與經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行確認(rèn)。6 代用發(fā)票。對(duì)已入庫(kù)但未收到發(fā)票的物資先填寫代用發(fā)票。7 采購(gòu)計(jì)劃。由經(jīng)營(yíng)部門發(fā)出。8 尋價(jià)、報(bào)價(jià)單。由經(jīng)營(yíng)部門發(fā)出。9采

36、購(gòu)管理需求反映真實(shí)的庫(kù)存，退貨信息及時(shí)反饋，各種材料的報(bào)廢信息的及時(shí)反饋，應(yīng)付款的情況，價(jià)格的變化趨勢(shì)，生產(chǎn)計(jì)劃及其執(zhí)行情況。銷售部分制藥廠經(jīng)營(yíng)公司組織機(jī)構(gòu)本章節(jié)將主要描述制藥廠經(jīng)營(yíng)公司的組織機(jī)構(gòu)情況。制藥廠經(jīng)營(yíng)公司組織機(jī)構(gòu)制藥廠經(jīng)營(yíng)公司直屬于副總經(jīng)理負(fù)責(zé)。組織機(jī)構(gòu)圖如下： 經(jīng)營(yíng)公司生物銷售分公司 制藥銷售分公司 基礎(chǔ)辦公室 財(cái)務(wù)辦公室 東北區(qū) 西北區(qū) 蘇浙區(qū) 辦事處 辦事處 辦事處制藥廠經(jīng)營(yíng)公司崗位職責(zé) 崗 位 職 能： 制藥銷售分公司：執(zhí)行整個(gè)合同從接單、加工到運(yùn)輸、收款的全部過(guò)程。1 聯(lián)系客戶。2 接單。3 合同評(píng)審。4 發(fā)貨安排。5 結(jié)匯?；A(chǔ)辦公室：審核：審核提貨單據(jù)、銷售單據(jù)、合同

37、、備案單據(jù)、貨物清單、發(fā)票、箱單等。統(tǒng)計(jì)：進(jìn)行銷售量的統(tǒng)計(jì)等。制藥廠經(jīng)營(yíng)公司業(yè)務(wù)流程 業(yè) 務(wù) 流 程 圖 ：新客戶：簽定合同 合同經(jīng)經(jīng)營(yíng)廠長(zhǎng)審核后簽字 經(jīng)營(yíng)公司基礎(chǔ)辦公室開調(diào)運(yùn)單 儲(chǔ)運(yùn)科發(fā)貨 調(diào)運(yùn)單傳遞回經(jīng)營(yíng)公司基礎(chǔ)辦公室 （登記合同臺(tái)帳、商品發(fā)出帳、單品種帳） 開發(fā)票 發(fā)票傳遞給經(jīng)營(yíng)公司財(cái)務(wù)辦公室老客戶：業(yè)務(wù)員電話訂貨 合同經(jīng)經(jīng)營(yíng)廠長(zhǎng)審核后簽字 經(jīng)營(yíng)公司基礎(chǔ)辦公室開調(diào)運(yùn)單 儲(chǔ)運(yùn)科發(fā)貨 調(diào)運(yùn)單傳遞回經(jīng)營(yíng)公司基礎(chǔ)辦公室 （登記合同臺(tái)帳、商品發(fā)出帳、單品種帳） 開發(fā)票 發(fā)票傳遞給經(jīng)營(yíng)公司財(cái)務(wù)辦公室 制藥銷售分公司本章節(jié)將主要描述制藥廠經(jīng)營(yíng)公司的制藥銷售分公司情況。制藥銷售分公司主要職責(zé)制藥銷售分公

38、司是對(duì)各個(gè)客戶進(jìn)行協(xié)調(diào)、監(jiān)控和管理功能，并不直接接單。其主要功能有：1 制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃：包括分公司產(chǎn)品運(yùn)作計(jì)劃、 費(fèi)用計(jì)劃、銷售利潤(rùn)計(jì)劃、資金流計(jì)劃等。2 根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)立新的辦事處，各辦事處申請(qǐng)建立和撤消。3 定價(jià)。制定定價(jià)單。4 訂貨會(huì)匯總。根據(jù)每年的訂貨會(huì)情況進(jìn)行匯總。5 銷售分析。對(duì)銷售數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總、分析。制藥銷售分公司業(yè)務(wù)流程制定年初經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。 成 品 退 貨成品退貨運(yùn)作過(guò)程：因質(zhì)量問(wèn)題：客戶單位退回 倉(cāng)庫(kù)清點(diǎn) 開據(jù)退貨單 經(jīng)營(yíng)公司基礎(chǔ)辦公室開據(jù)退貨調(diào)運(yùn)單 報(bào)廢因其他原因退回能繼續(xù)銷售的成品：客戶單位退回 倉(cāng)庫(kù)清點(diǎn) 開據(jù)退貨單 經(jīng)營(yíng)公司基礎(chǔ)辦公室開據(jù)退貨調(diào)運(yùn)單 倉(cāng)庫(kù)接收蓋章 調(diào)運(yùn)單返回經(jīng)營(yíng)公司基礎(chǔ)辦公室記賬基礎(chǔ)辦公室本章節(jié)描述基礎(chǔ)辦公室的業(yè)務(wù)情況?；厩闆r經(jīng)營(yíng)科隸屬于經(jīng)營(yíng)公司。主要業(yè)務(wù)是銷售的前期開發(fā)和后期支援工作。職責(zé)基礎(chǔ)辦公室主要有兩大部分的職責(zé)：前期開發(fā)和