財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)綜合實(shí)習(xí)

1、 I th用:總1：:也制囂殊囂寤洶:陰戀“ :;第蟲訓(xùn)盤屈刪衛(wèi)腳沖:囂溺軸說 臨辟席湍當(dāng)牒滋貯:鸚黑:理 1 齬 milt 最新卓越管理方案 丁 fi¥F5T”（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)）會(huì)計(jì)綜合實(shí)習(xí)20XX年XX月多年的企業(yè)咨詢顧問經(jīng)驗(yàn)，經(jīng)過實(shí)戰(zhàn)驗(yàn)證可以落地執(zhí)行的卓越管理方髦 值得您不載擁有1湖南商學(xué)院實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)書湯健編寫課程名稱：綜合模擬實(shí)驗(yàn)課程編號：040234面向?qū)I(yè)：會(huì)計(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)管理所屬學(xué)院：會(huì)計(jì)學(xué)院2010年3月目錄實(shí)驗(yàn)一實(shí)習(xí)動(dòng)員與方案設(shè)計(jì)指導(dǎo)2實(shí)驗(yàn)二開設(shè)賬戶6實(shí)驗(yàn)三會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)處理試運(yùn)行8實(shí)驗(yàn)四手工會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)處理10實(shí)驗(yàn)五編制會(huì)計(jì)報(bào)表12實(shí)驗(yàn)六會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)電算化處理14實(shí)驗(yàn)七財(cái)務(wù)分析42實(shí)驗(yàn)_

2、:實(shí)習(xí)動(dòng)員與方案設(shè)計(jì)指導(dǎo)項(xiàng)目編號：01 實(shí)驗(yàn)學(xué)時(shí)：4實(shí)驗(yàn)類型：綜合 一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康耐ㄟ^本實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目的開展，讓學(xué)生了解會(huì)計(jì)綜合模擬實(shí)驗(yàn)的意義，了解企業(yè)單 位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)崗位的設(shè)置與分工內(nèi)容。二'實(shí)驗(yàn)內(nèi)容1、由實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)負(fù)責(zé)人作動(dòng)員報(bào)告，強(qiáng)調(diào)有關(guān)實(shí)驗(yàn)要求。2、按實(shí)驗(yàn)計(jì)劃將學(xué)生劃分為若干實(shí)驗(yàn)小組，每組10人左右，按實(shí)驗(yàn)崗位設(shè) 置進(jìn)行分工明確每一名學(xué)生的實(shí)驗(yàn)任務(wù)。3、指導(dǎo)老師組織學(xué)生學(xué)習(xí)模擬實(shí)驗(yàn)計(jì)劃方案、實(shí)驗(yàn)規(guī)章制度和具體要求、 實(shí)驗(yàn)程序等。三、實(shí)驗(yàn)原理及原始計(jì)算數(shù)據(jù)、所應(yīng)用的公式實(shí)驗(yàn)單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及相關(guān)外協(xié)機(jī)構(gòu)實(shí)驗(yàn)崗位設(shè)置：1、財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位(1 )審核本公司的一切資金收付。(2) 指導(dǎo)和監(jiān)督前述各崗

3、位的工作以達(dá)合法合規(guī)。(3) 組織財(cái)務(wù)部全面工作，財(cái)務(wù)管理。2、高級會(huì)計(jì)主管崗位(1 )審核所有的記賬憑證及明細(xì)賬。(2) 開設(shè)所有的總賬，編制記賬憑證匯總表，并據(jù)以登記總賬；對賬和試 算平衡。(3) 定期編報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表。(4) 編寫年終財(cái)務(wù)分析，整理會(huì)計(jì)檔案。3、采購核算崗位(1 )向財(cái)務(wù)經(jīng)理申請采購資金；財(cái)務(wù)經(jīng)理核批后辦理采購業(yè)務(wù)；編制采購 業(yè)務(wù)記賬憑證。(2) 開設(shè)“材料采購”明細(xì)賬；核算材料采購成本，并計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)購入材料 成本差異。(3) 計(jì)算采購部門人員工資及其他職工薪酬，填制工資結(jié)算單。(4) 核算采購部門發(fā)生的其他相關(guān)費(fèi)用。4、存貨核算崗位(1

4、 )開設(shè)“原材料”明細(xì)賬、“材料成本差異”明細(xì)賬，進(jìn)行材料收發(fā)業(yè)務(wù)和材料成本差異結(jié)轉(zhuǎn)的核算。(2) 開設(shè)“周轉(zhuǎn)材料”等明細(xì)賬，進(jìn)行周轉(zhuǎn)材料的收發(fā)和價(jià)值攤銷的核算。(3) 開設(shè)“庫存商品”明細(xì)賬，進(jìn)行庫存商品收發(fā)業(yè)務(wù)的核算。5、車間成本核算崗位(1 )分鑄造車間、加工車間、裝配車間、供氣車間四個(gè)車間，分別進(jìn)行車 間成本核算。(2) 基本生產(chǎn)車間各自開設(shè)“基本生產(chǎn)成本”二級賬和明細(xì)賬、“制造費(fèi)用” 明細(xì)賬。供氣車間開設(shè)“輔助生產(chǎn)成本”明細(xì)賬。(3) 計(jì)算車間發(fā)生的材料、人工等費(fèi)用，填制有關(guān)費(fèi)用分配表，編制有關(guān)記賬憑證，據(jù)以登記生產(chǎn)成本二級賬、生產(chǎn)成本明細(xì)賬及制造費(fèi)用明細(xì)賬。(4) 分配輔助生產(chǎn)費(fèi)用

5、，歸集和分配基本生產(chǎn)車間的制造費(fèi)用。(5) 歸集生產(chǎn)費(fèi)用，分配計(jì)算完工產(chǎn)品與月末在產(chǎn)品成本，填制完工產(chǎn)品 成本計(jì)算單(一式兩聯(lián)，其中第一聯(lián)留存，第二聯(lián)交公司總成本核算人員)，核 算產(chǎn)品成本。6、公司總成本核算崗位(1 )開設(shè)“管理費(fèi)用”、“財(cái)務(wù)費(fèi)用”、“資產(chǎn)減值損失”、“公允價(jià)值變動(dòng)損 益”等明細(xì)賬，進(jìn)行除“主營業(yè)務(wù)收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”、“主營業(yè)務(wù)成本”、“其 他業(yè)務(wù)成本”、“銷售費(fèi)用”、“營業(yè)稅金及附加”以外的其他損益項(xiàng)目的核算。(2) 根據(jù)各車間完工產(chǎn)品成本計(jì)算單，匯總完工產(chǎn)品成本，填制完工產(chǎn)品 成本匯總表，計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本，并編制結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本的記賬憑證。(3) 計(jì)算企業(yè)科研部

6、、采購供應(yīng)部、人事部、財(cái)務(wù)部、質(zhì)量檢測部、物資 管理部、保衛(wèi)部、信息策劃科研所、公司辦公室等部門人員的職工薪酬，填制職 工薪酬結(jié)算單。(4) 開設(shè)有關(guān)所有者權(quán)益類明細(xì)賬，計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)本年損益，進(jìn)行利潤分配的 核算。(5) 開設(shè)“固定資產(chǎn)”、“在建工程”明細(xì)賬，進(jìn)行固定資產(chǎn)和在建工程的 增減核算。(6) 核算企業(yè)除采購、銷售、產(chǎn)品生產(chǎn)等以外的其他業(yè)務(wù)。7、出納崗位(1 )核報(bào)各部門的費(fèi)用，填制各類結(jié)算憑證。(2)開設(shè)“庫存現(xiàn)金”日記賬并定期盤存。開設(shè)“銀行存款”日記賬并定 期對賬。(3 )開設(shè)“其他貨幣資金”明細(xì)賬。8、銷售核算崗位(1 )開設(shè)“主營業(yè)務(wù)收入”明細(xì)賬；“其他業(yè)務(wù)收入”“營業(yè)外收入”明

7、細(xì)賬。(2 )開設(shè)“主營業(yè)務(wù)成本”明細(xì)賬；“其他業(yè)務(wù)成本”“營業(yè)外支出”明細(xì)賬。(3) 開設(shè)“銷售費(fèi)用”明細(xì)賬；開設(shè)“營業(yè)稅金及附加”明細(xì)賬。(4) 計(jì)算市場營銷部門的職工薪酬，填制營銷人員職工薪酬結(jié)算單，并填 制營銷人員職工薪酬費(fèi)用分配表，進(jìn)行有關(guān)會(huì)計(jì)核算。9、往來核算崗位(1 )開設(shè)有關(guān)往來類賬戶的明細(xì)賬，進(jìn)行有關(guān)應(yīng)收應(yīng)付款、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng) 付股利、借貸款歸還及利息計(jì)算、應(yīng)付職工薪酬、交易性金融資產(chǎn)、持有至到期 投資、長期股權(quán)投資、應(yīng)付債券等明細(xì)核算。(2)根據(jù)企業(yè)各部門的職工薪酬結(jié)算單匯總填制職工薪酬匯總表，并編制 記賬憑證進(jìn)行職工薪酬發(fā)放的核算，向各部門提供有關(guān)內(nèi)部結(jié)算單。(3 )按各二

8、級單位開設(shè)“內(nèi)部往來”明細(xì)賬，填制有關(guān)費(fèi)用(如水電費(fèi)等) 分割單，進(jìn)行有關(guān)內(nèi)部費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)核算。(二)外協(xié)機(jī)構(gòu)設(shè)置及實(shí)驗(yàn)內(nèi)容1、銀行機(jī)構(gòu)(1 )履行作為創(chuàng)源公司開戶銀行的職責(zé)，受理創(chuàng)源公司的有關(guān)業(yè)務(wù)，進(jìn)行 相關(guān)核算。并要求按期對賬。(2) 代理供貨機(jī)構(gòu)開戶銀行職責(zé)，按要求將有關(guān)原始憑證歸檔。(3) 代理需求機(jī)構(gòu)開戶銀行職責(zé)，按要求將有關(guān)原始憑證歸檔。(4) 代理其他與創(chuàng)源公司有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來的其他單位辦理有關(guān)銀行業(yè)務(wù)，按要求將有關(guān)原始憑證歸檔。2、供貨機(jī)構(gòu)(1 )辦理與創(chuàng)源公司及其開戶銀行的一切事項(xiàng)。(2 )按要求將有關(guān)原始憑證歸檔。3、需求機(jī)構(gòu)(1 )辦理與創(chuàng)源公司及其開戶銀行的一切事項(xiàng)。(2)

9、按要求將有關(guān)原始憑證歸檔，4、稅務(wù)機(jī)構(gòu)(1 )辦理與創(chuàng)源公司的一切稅務(wù)事項(xiàng)。(2 )按要求將有關(guān)原始憑證歸檔。5、其他外協(xié)單位(1 )辦理除上述業(yè)務(wù)以外的與創(chuàng)源公司及其開戶銀行的一切事項(xiàng)。(2)按要求將有關(guān)原始憑證歸檔，學(xué)生在老師指導(dǎo)下，按每組實(shí)驗(yàn)人員完成實(shí)驗(yàn)崗位的設(shè)置，綜合以上相關(guān)崗 位職責(zé)，設(shè)計(jì)10個(gè)實(shí)驗(yàn)崗位。四、實(shí)驗(yàn)用主要儀器設(shè)備 ' 消耗品儀器設(shè)備名稱規(guī)格消耗品名稱規(guī)格手工會(huì)計(jì)模擬實(shí)驗(yàn)室設(shè)備相關(guān)會(huì)計(jì)賬本資料五'實(shí)驗(yàn)步驟1、指導(dǎo)學(xué)生學(xué)習(xí)實(shí)驗(yàn)教材上的相關(guān)實(shí)驗(yàn)崗位分工要求，進(jìn)行實(shí)驗(yàn)崗位的分 工設(shè)計(jì)。2、熟悉模擬實(shí)驗(yàn)單位的核算內(nèi)容與會(huì)計(jì)制度，了解各崗位的核算與監(jiān)督內(nèi) 容。六&#

10、39;實(shí)驗(yàn)注意事項(xiàng)及對學(xué)生的要求按實(shí)驗(yàn)崗位的分工設(shè)置安排每一實(shí)驗(yàn)小組成員的座位，強(qiáng)調(diào)模擬實(shí)驗(yàn)中的紀(jì) 律與實(shí)驗(yàn)要求。七、參考文獻(xiàn)湯健，會(huì)計(jì)綜合模擬實(shí)驗(yàn)教程，中國人民出版社，北京，2008年6月實(shí)驗(yàn)二：開設(shè)賬戶項(xiàng)目編號：02實(shí)驗(yàn)學(xué)時(shí)：4實(shí)驗(yàn)類型：綜合'實(shí)驗(yàn)?zāi)康耐ㄟ^本實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目的開展，讓學(xué)生了解企業(yè)單位會(huì)計(jì)崗位的分工與賬簿開設(shè)工 作。二、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容1、由實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)負(fù)責(zé)人作動(dòng)員報(bào)告，強(qiáng)調(diào)有關(guān)實(shí)驗(yàn)要求。2、按實(shí)驗(yàn)計(jì)劃將學(xué)生劃分為若干實(shí)驗(yàn)小組，每組10人左右，按實(shí)驗(yàn)崗位設(shè) 置進(jìn)行分工明確每一名學(xué)生的實(shí)驗(yàn)任務(wù)。3、指導(dǎo)老師組織學(xué)生學(xué)習(xí)模擬實(shí)驗(yàn)計(jì)劃方案、實(shí)驗(yàn)規(guī)章制度和具體要求、 實(shí)驗(yàn)程序等。三、實(shí)驗(yàn)原理及原

11、始計(jì)算數(shù)據(jù)、所應(yīng)用的公式開設(shè)賬簿是本模擬實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目進(jìn)行的首要工作，是對實(shí)驗(yàn)資料進(jìn)行后續(xù)處理的 前提。本實(shí)驗(yàn)所用資料是會(huì)計(jì)綜合實(shí)驗(yàn)教程（湯健編著）中所提供的模擬實(shí) 驗(yàn)單位的期初余額資料。四、實(shí)驗(yàn)用主要儀器設(shè)備'消耗品儀器設(shè)備名稱規(guī)格消耗品名稱規(guī)格手工會(huì)計(jì)模擬實(shí)驗(yàn)室設(shè)備各種格式的賬頁五、實(shí)驗(yàn)步驟1、組織學(xué)生學(xué)習(xí)實(shí)驗(yàn)資料，熟悉各崗位的會(huì)計(jì)核算內(nèi)容與核算程序。2、學(xué)生按自己所擔(dān)任崗位的會(huì)計(jì)核算內(nèi)容開設(shè)相關(guān)賬簿。注意為簡化核算 程序，本實(shí)驗(yàn)以創(chuàng)源股份有限責(zé)任公司為主體進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，其中銀行崗位只需 開設(shè)創(chuàng)源股份有限責(zé)任公司的銀行賬，需求機(jī)構(gòu)和供貨機(jī)構(gòu)和稅務(wù)只進(jìn)行有關(guān)憑 證的填制與傳遞，不需開設(shè)賬簿

12、。3、按照電算會(huì)計(jì)核算程序，進(jìn)行創(chuàng)建賬套等初始化處理。六'實(shí)驗(yàn)注意事項(xiàng)及對學(xué)生的要求按實(shí)驗(yàn)崗位的分工設(shè)置相關(guān)賬戶，注意啟用的賬簿格式的正確性及期余額填 寫的規(guī)范性。-t、參考文獻(xiàn)湯健，會(huì)計(jì)綜合模擬實(shí)驗(yàn)教程，中國人民出版社，北京，2008年6月實(shí)驗(yàn)三：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)処理試運(yùn)行項(xiàng)目編號：03實(shí)驗(yàn)學(xué)時(shí)：4實(shí)驗(yàn)類型：綜合'實(shí)驗(yàn)?zāi)康耐ㄟ^本實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目的開展，讓學(xué)生了解企業(yè)模擬實(shí)驗(yàn)單位會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理的基本 程序與方法。二、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容在老師的指導(dǎo)下，分別由擔(dān)任各崗位核算工作的同學(xué)完成本崗位本月前三筆實(shí)驗(yàn)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算處理工作，填寫相關(guān)的原始憑證、記賬憑證及登記相關(guān)賬簿。三、 實(shí)驗(yàn)原理及原始計(jì)算數(shù)據(jù)、所應(yīng)用

13、的公式本實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目上保證實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目正確運(yùn)行的試行階段，是學(xué)生對具體實(shí)驗(yàn)內(nèi)容的 熟悉過程。本實(shí)驗(yàn)所用資料是會(huì)計(jì)綜合實(shí)驗(yàn)教程（湯健編著）中所提供的模 擬實(shí)驗(yàn)單位的各崗位本期實(shí)驗(yàn)業(yè)務(wù)。四、實(shí)驗(yàn)用主要儀器設(shè)備、消耗品儀器設(shè)備名稱規(guī)格消耗品名稱規(guī)格手工會(huì)計(jì)模擬實(shí)各種格式的賬頁驗(yàn)室設(shè)備相關(guān)原始憑證及記賬憑證五、實(shí)驗(yàn)步驟1、在老師的指導(dǎo)下，各崗位按實(shí)驗(yàn)資料的前三筆業(yè)務(wù)內(nèi)容填制或取得并審核原始憑證，填制和審核記賬憑證，登記明細(xì)賬。2、銷毀試運(yùn)轉(zhuǎn)的業(yè)務(wù)資料，有關(guān)資料均不留存。六'實(shí)驗(yàn)注意事項(xiàng)及對學(xué)生的要求按實(shí)驗(yàn)崗位的分工進(jìn)行相關(guān)憑證的傳遞與審核、記錄，要注意憑證啟用填寫的規(guī)范性、傳遞程序的正確性及審核的準(zhǔn)確

14、性。七'參考文獻(xiàn)湯健，會(huì)計(jì)綜合模擬實(shí)驗(yàn)教程，中國人民出版社，北京，2008年6月實(shí)驗(yàn)四：手工會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)處理項(xiàng)目編號：04實(shí)驗(yàn)學(xué)時(shí)：36實(shí)驗(yàn)類型：綜合一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康耐ㄟ^本實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目的開展，讓學(xué)生了解企業(yè)模擬實(shí)驗(yàn)單位會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理的基本 程序與方法。二'實(shí)驗(yàn)內(nèi)容在老師的指導(dǎo)下，分別由擔(dān)任各崗位核算工作的同學(xué)完成本崗位本月全部實(shí) 驗(yàn)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算處理工作，填寫相關(guān)的原始憑證、記賬憑證及登記相關(guān)賬簿。三、實(shí)驗(yàn)原理及原始計(jì)算數(shù)據(jù)、所應(yīng)用的公式本實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目上保證實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目正確運(yùn)行的試行階段，是學(xué)生對具體實(shí)驗(yàn)內(nèi)容的 熟悉過程。本實(shí)驗(yàn)所用資料是會(huì)計(jì)綜合實(shí)驗(yàn)教程（湯健編著）中所提供的模 擬實(shí)驗(yàn)單位的各崗位本

15、期實(shí)驗(yàn)業(yè)務(wù)。四、實(shí)驗(yàn)用主要儀器設(shè)備、消耗品儀器設(shè)備名稱規(guī)格消耗品名稱規(guī)格手工會(huì)計(jì)模擬實(shí)驗(yàn)室設(shè)備各種格式的賬頁相關(guān)原始憑證及記賬憑證印章五、實(shí)驗(yàn)步驟1、各崗位按照業(yè)務(wù)內(nèi)容填制并審核原始憑證，并簽名蓋章，按業(yè)務(wù)流程進(jìn) 行原始憑證的傳遞。2、模擬實(shí)驗(yàn)主體單位各會(huì)計(jì)核算崗位人員根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記 賬憑證。3、由公司會(huì)計(jì)主管進(jìn)行記賬憑證的審核。4、各崗位會(huì)計(jì)核算人員根據(jù)有關(guān)記賬憑證登記明細(xì)賬和日記賬，并檢查過 賬有無錯(cuò)誤，經(jīng)檢查無誤后，在記賬憑證的過賬欄注明“U”，并簽名蓋章。注 意日記賬要按日結(jié)賬。5、每5天業(yè)務(wù)進(jìn)行一次匯總。由財(cái)務(wù)經(jīng)理在工作底稿上開設(shè)丁字賬，逐筆 匯總每個(gè)科目的借、貸方本期

16、發(fā)生額，根據(jù)丁字賬的借貸方發(fā)生額合計(jì)數(shù)編制科 目匯總表。6、對科目的記錄進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后據(jù)以登記總分類賬。登記賬簿時(shí)憑 證字號為“科匯1”等，摘要欄寫明“匯總1日至5日業(yè)務(wù)”等。7、本月所有業(yè)務(wù)登記賬簿后，進(jìn)行結(jié)賬與對賬工作。對所有明細(xì)賬和總賬 進(jìn)行年末結(jié)賬，并編制總分類與明細(xì)分類賬試算表。六'實(shí)驗(yàn)注意事項(xiàng)及對學(xué)生的要求以上模擬實(shí)驗(yàn)過程平均每6課時(shí)完成5天的會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)處理。每5天業(yè)務(wù)完成 后，各模擬實(shí)驗(yàn)小組應(yīng)開一次研討會(huì)，總結(jié)前期實(shí)驗(yàn)的成績及存在的問題，對下 步的實(shí)驗(yàn)提出改進(jìn)建議。七'參考文獻(xiàn)湯健，會(huì)計(jì)綜合模擬實(shí)驗(yàn)教程，中國人民出版社，北京，2008年6月實(shí)驗(yàn)五：編制會(huì)計(jì)報(bào)表

17、項(xiàng)目編號：05實(shí)驗(yàn)學(xué)時(shí)：4實(shí)驗(yàn)類型：綜合一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康耐ㄟ^本實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目的開展，讓學(xué)生了解企業(yè)模擬實(shí)驗(yàn)單位會(huì)計(jì)報(bào)表編制的基本 程序與方法。根據(jù)會(huì)計(jì)賬簿資料編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、所有者權(quán)益變動(dòng)表、現(xiàn)金流量三、實(shí)驗(yàn)原理及原始計(jì)算數(shù)據(jù)、所應(yīng)用的公式本實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目是在上述實(shí)驗(yàn)單位本月會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的賬簿記錄信息的基礎(chǔ)上,按照我國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)范編制相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表。是對實(shí)驗(yàn)單位會(huì)計(jì)信息的綜合反映。四、實(shí)驗(yàn)用主要儀器設(shè)備、消耗品儀器設(shè)備名稱規(guī)格消耗品名稱規(guī)格手工會(huì)計(jì)模擬實(shí)驗(yàn)室設(shè)備各種格式的賬頁相關(guān)原始憑證及記賬憑證印章會(huì)計(jì)報(bào)表五、實(shí)驗(yàn)步驟1、各崗位對本月完成的賬簿記錄進(jìn)行核算核對，完成對賬工作。2、模擬實(shí)驗(yàn)主體單位各會(huì)計(jì)核算

18、崗位人員根據(jù)審核無誤的賬簿記錄進(jìn)行結(jié)賬。3、在各實(shí)驗(yàn)小組財(cái)務(wù)經(jīng)理的組織下，分工協(xié)作完成各會(huì)計(jì)報(bào)表的編制工作。六、實(shí)驗(yàn)注意事項(xiàng)及對學(xué)生的要求在編制會(huì)計(jì)報(bào)表前要注意先完成賬簿的核對工作，保證賬簿信息的完整性與正確性。在編制會(huì)計(jì)報(bào)表的過程中應(yīng)注意發(fā)揮團(tuán)隊(duì)的協(xié)作精神。七、參考文獻(xiàn)湯健，會(huì)計(jì)綜合模擬實(shí)驗(yàn)教程，中國人民出版社，北京，2008年6月實(shí)驗(yàn)六：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)電算化處理項(xiàng)目編號：06實(shí)驗(yàn)學(xué)時(shí)：8實(shí)驗(yàn)類型：綜合'實(shí)驗(yàn)?zāi)康耐ㄟ^本實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目的開展，讓學(xué)生了解會(huì)計(jì)軟件（“用友”或“金碟”）的操 作程序，學(xué)會(huì)用會(huì)計(jì)軟件對會(huì)計(jì)信息進(jìn)行電算化處理。二'實(shí)驗(yàn)內(nèi)容在老師的指導(dǎo)下，學(xué)生在計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)模擬實(shí)驗(yàn)室將

19、手工會(huì)計(jì)處理的有關(guān)業(yè)務(wù) 在電算會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)的處理，完成初始化處理、憑證輸入、記賬、對 賬、結(jié)賬、編制報(bào)表等程序。并將電子報(bào)表與手工編制的報(bào)表進(jìn)行核對，對存在 的差異進(jìn)行分析，找出會(huì)計(jì)處理中存在的問題。三、實(shí)驗(yàn)原理及原始計(jì)算數(shù)據(jù)、所應(yīng)用的公式本實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目是在上述實(shí)驗(yàn)單位本月會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的賬簿記錄信息的基礎(chǔ)上，按照我國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)范編制相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表。是對實(shí)驗(yàn)單位會(huì)計(jì)信息的綜合反映。四 '實(shí)驗(yàn)用主要儀器設(shè)備、消耗品儀器設(shè)備名稱規(guī)格消耗品名稱規(guī)格手工會(huì)計(jì)模擬實(shí)驗(yàn)室設(shè)備各種格式的賬頁電腦相關(guān)原始憑證及記賬憑證“用友”或'金碟”會(huì)計(jì)軟件印章會(huì)計(jì)報(bào)表五、實(shí)驗(yàn)步驟(一)用友U8. XERP軟

20、件用友ERPU861總賬系統(tǒng)(1)聖用友ERP-U8 K系編管鋰X圖1-1總賬與其它系統(tǒng)接口期初余額 數(shù)據(jù)權(quán)限分配 賬簿清理金啟權(quán)限分酉己 總賬奪打工具 選項(xiàng)埴制憑證現(xiàn)金日記賬出納簽字銀行日記賬主管簽字資金日報(bào)審核憑證銀行對賬查詢憑證支票登iE溥憑證打印賬溥打印科目匯總捕要匯總表記賬常用繪正現(xiàn)金濟(jì)量憑證查詢r(jià)、科目賬 個(gè)人往來賬 部門輔助賬 項(xiàng)目輔助咪 現(xiàn)金流量表供應(yīng)商往來輔助賬 客戶往來輔助賬 賬簿打E卩轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)對結(jié)賬賬賬賬科目輔助明細(xì)賬 科目輔助匯總表(4 )期末處理：轉(zhuǎn)賬、結(jié)賬第一次使用總賬系統(tǒng)：以Admin身份進(jìn)入(2 )操作員編號，姓名。(3 )賬套名稱，啟用時(shí)間，企業(yè)類別。4)賬套主管

21、，權(quán)限，角色。1、基本信息設(shè)置圖1-4基本信息設(shè)置基本信息設(shè)置內(nèi)容及要求：分類標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)本單位的具體情況進(jìn)行劃分，無統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。分類編碼必須唯一可以是漢字或英文字母，不能為空新增的分類的分類編碼必須與編碼原則 中設(shè)定的編碼級次結(jié)構(gòu)相符分類必須逐級增加。除了一級分類之外，新增的分類的分類編碼必須有上級 分類編碼。只能修改類別名稱，類別編碼不可修改。已被其他基礎(chǔ)檔案調(diào)用的不可刪除。(1 )會(huì)計(jì)科目：在企業(yè)原有的會(huì)計(jì)科目基礎(chǔ)上，應(yīng)對以往的一些科目結(jié)構(gòu) 進(jìn)行調(diào)整。對企業(yè)中往來單位、個(gè)人、部門、項(xiàng)目等的核算可通過設(shè)置為相應(yīng)的 輔助核算進(jìn)行管理?？傎~系統(tǒng)中一共可設(shè)置十種輔助核算：包括部門、個(gè)人、客 戶、供

22、應(yīng)商、項(xiàng)目五種輔助核算以及部門客戶、部門供應(yīng)商、客戶項(xiàng)目、供應(yīng)商 項(xiàng)目、部門項(xiàng)目及個(gè)人項(xiàng)目六種組合輔助核算。(2) 輔助核算目錄：科目設(shè)置成輔助核算后，還應(yīng)設(shè)置相應(yīng)的目錄或檔案。(3) 自定義項(xiàng)(可選擇使用)：在使用科目進(jìn)行制單時(shí)，如果還有一些輔 助信息希望能夠靈活自由的錄入，就是單據(jù)自定義項(xiàng)。(4 )外幣設(shè)置：企業(yè)有外幣業(yè)務(wù)，還應(yīng)進(jìn)行外幣及匯率的設(shè)置。如果使用 當(dāng)日匯率，則應(yīng)將其輸入到浮動(dòng)匯率中，若使用月初匯率，則應(yīng)將其輸入到固定 匯率中。(5 )期初余額：在開始使用時(shí)，應(yīng)先將各賬戶的此時(shí)的余額和年初到此時(shí) 的借貸方累計(jì)發(fā)生額計(jì)算清楚。若有輔助核算，還應(yīng)整理各輔助項(xiàng)目的期初余額。(6 )結(jié)算

23、方式：常用的收付款結(jié)算方式，如支票、商業(yè)匯票、銀行本票等。(7) 銀行對賬期初(可選擇使用)：如果要使用系統(tǒng)提供的銀行對賬功能， 應(yīng)先對銀行日記賬與銀行對賬單進(jìn)行勾對，計(jì)算出最新余額調(diào)節(jié)表，并將尚未勾 對的銀行日記賬與銀行對賬單整理出來，以便錄入銀行對賬期初。(8) 憑證類別：在開始日常業(yè)務(wù)處理前，應(yīng)在系統(tǒng)中設(shè)置憑證類別，可根 據(jù)需要進(jìn)行。2、期初及選項(xiàng)一一期初期初余容頁：(1 )期初余額：建賬月份的月初余額年初建賬年初余額二期初余額年中建賬年初余額-累計(jì)借方-累計(jì)貸方二期初余額二月初余額(2) 錄入余額時(shí)注意科目所在行的不同顏色顯示白色：表示末級科目，可直接錄入余額灰色：表示非末級科目，不必

24、輸入余額，由明細(xì)科目錄入后自動(dòng)累加黃色：表示科目掛了輔助核算，雙擊單元格進(jìn)入明細(xì)余額的錄入期初余額錄入注意事項(xiàng)：(1) 有輔助核算的會(huì)計(jì)科目： 必須先在會(huì)計(jì)科目設(shè)置中設(shè)置輔助核算； 期初余額在輔助項(xiàng)中錄入，累計(jì)額直接錄入；(2) 數(shù)量、外幣核算科目： 必須先錄入本幣余額，再錄入數(shù)量、外幣； 外幣金額不能根據(jù)匯率自動(dòng)計(jì)算，必須手工錄入；(3 )紅字余額，用負(fù)數(shù)錄入；(4) 調(diào)整余額方向時(shí)，只能調(diào)整一級科目，且本科目或其下級科目尚未錄入期初余額；(5 )錄入期初余額后，必須先試算(手工試算年初)，再對賬；(6 )期初余額試算個(gè)平衡，個(gè)能記賬；(7 )已經(jīng)記過賬，則不能再錄入、修改期初余額。根據(jù)企業(yè)

25、具體情況選擇總賬處理流程：(1 )對于財(cái)務(wù)核算簡單的企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)比較簡單的小型企業(yè)，可以只使用總賬系統(tǒng)，按照制單審核記賬 查賬-結(jié)賬的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。(2)對于財(cái)務(wù)核算較復(fù)雜的企業(yè)企業(yè)核算業(yè)務(wù)較復(fù)雜，可以使用各種輔助核算進(jìn)行管理?？蛇x擇出納簽字， 金額權(quán)限控制，預(yù)算控制等。(3) 對于往來業(yè)務(wù)較多的企業(yè) 總賬+往來模式能查詢供應(yīng)商往來和客戶往來輔助賬?？梢凿浫肟蛻簦ü?yīng)商）輔助核算科目的期初輔助數(shù)據(jù)；制單時(shí)，可以使用 客戶（供應(yīng)商）輔助核算科目。月末結(jié)賬時(shí)，不必判斷應(yīng)收（應(yīng)付）系統(tǒng)是否已經(jīng)結(jié)賬。應(yīng)收（應(yīng)付）系統(tǒng)只有科目設(shè)置、制單、憑證查詢等功能。 總賬-應(yīng)收（應(yīng)付）模式客戶（供應(yīng)商）往來

26、核算科目為應(yīng)收（應(yīng)付）受控科目。期初余額錄入時(shí)，客戶（供應(yīng)商）輔助核算的科目錄入期初輔助數(shù)據(jù)。制單時(shí)，不能使用客戶（供應(yīng)商）輔助核算科目。月末結(jié)賬時(shí)，要判斷應(yīng)收（應(yīng)付）系統(tǒng)是否已經(jīng)結(jié)賬。應(yīng)收（應(yīng)付）系統(tǒng)可以執(zhí)行單據(jù)錄入、核銷、制單、查詢等功能。3、日常業(yè)務(wù)處理一一制單圖1-5填制與審核憑證程序憑證是本總賬處理的起點(diǎn)，也是所有查詢數(shù)據(jù)的最主要的一個(gè)來源。日常業(yè) 務(wù)處理首先從填制憑證開始。在系統(tǒng)編號時(shí)：憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編號將不能再修改；在手 工編號時(shí)：憑證一旦保存，其憑證類別不能再修改、憑證編號可修改。憑證快速錄入技巧：快捷鍵：F5 :增加憑證，F(xiàn)4 :調(diào)用常用憑證，F(xiàn)6 :保存憑證

27、，F(xiàn)2 :參照，F(xiàn)11 :原幣、 匯率、本幣換算，空格：自動(dòng)計(jì)算借貸方差額，“二”：借貸平衡，“-”：紅藍(lán) 字切換，CTRL+L :只顯示憑證金額欄的千位線。(2) 日常業(yè)務(wù)處理一一審核憑證：審核憑證是審核員按照財(cái)會(huì)制度，對制單員填制的記賬憑證進(jìn)行檢查核對， 主要審核記賬憑證是否與原始憑證相符，會(huì)計(jì)分錄是否正確等、審查認(rèn)為錯(cuò)誤或 有異議的憑證，應(yīng)交與填制人員修改后，再審核。只有審核權(quán)的人才能使用本功 能。審核人和制單人不能是同一個(gè)人。憑證一經(jīng)審核，就不能被修改、刪除，只有被取消審核簽字后才可以進(jìn)行修 改或刪除。(3) 日常業(yè)務(wù)處理一一憑證記賬：憑證經(jīng)審核簽字后，即可用來登記總賬和明細(xì)賬、日記賬

28、、部門賬、往來賬、項(xiàng)目賬以及備查賬等。記賬過程采用向?qū)Х绞?，使記賬過程更加明確。記賬向?qū)б唬毫惺靖髌陂g的未記賬憑證清單和其中的空號與已審核憑證編號。記賬向?qū)Ф猴@示記賬報(bào)告，是經(jīng)過合法性檢驗(yàn)后的提示信息，例如此次要記賬的憑證中，有 些憑證沒有審核或未經(jīng)出納簽字，屬于不能記賬的憑證，根據(jù)提示修改后再記賬。記賬向?qū)捍_認(rèn)無誤后，單擊K記賬H按鈕，系統(tǒng)開始登錄有關(guān)的總賬和明細(xì)賬恢復(fù)記賬前狀態(tài)： 在期末對賬界面，按下Ctrl+H鍵，激活【憑證】菜單中的【恢復(fù)記賬前狀態(tài)】功能 選擇恢復(fù)方式記賬過程 自動(dòng)登記總賬、明細(xì)賬和所有輔助核算賬 作廢憑證如果不刪除，則也應(yīng)執(zhí)行記賬 一個(gè)月內(nèi)可執(zhí)行多次記賬工作注：

29、不能記賬處理原因： 如為第一次執(zhí)行記賬，則一般原因?yàn)槠诔跤囝~試算不平； 上月末結(jié)賬。 未審核、未經(jīng)出納簽字的憑證個(gè)能記賬；(4) 日常業(yè)務(wù)處理一一賬簿查詢總賬，明細(xì)賬，余額表，多欄賬，客商往來賬，賬齡分析，個(gè)人，部門，項(xiàng)目賬簿，日記賬，4、期末業(yè)務(wù)處理一一轉(zhuǎn)賬圖1-7轉(zhuǎn)賬程序界面自動(dòng)轉(zhuǎn)賬：(1 )為了保證轉(zhuǎn)賬數(shù)據(jù)正確，在執(zhí)行自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證生成前，必須保證所有 相關(guān)的日常憑證均已記賬；(2 )在匯兌損益生成前，應(yīng)先錄入月末調(diào)整匯率，再執(zhí)行轉(zhuǎn)賬憑證生成(3)轉(zhuǎn)賬之后的憑證需審核和記賬期間損益結(jié)轉(zhuǎn)一一注意事項(xiàng)事項(xiàng)一：先要進(jìn)行轉(zhuǎn)賬定義后才能進(jìn)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)的憑證生成事項(xiàng)二:執(zhí)行轉(zhuǎn)賬生成操作前要求經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)

30、發(fā)生的憑證都要審核、記賬處理。事項(xiàng)三：轉(zhuǎn)賬生成的新憑證要進(jìn)行后續(xù)處理(憑證審核、記賬)事項(xiàng)四：如果第一個(gè)月進(jìn)行期間損益的轉(zhuǎn)賬定義，以后月份又新增了損益類 明細(xì)科目，應(yīng)重新進(jìn)行轉(zhuǎn)賬定義(先清除本年利潤科目一確定一 再重新輸入本 年利潤的科目編碼)5、期末業(yè)務(wù)處理結(jié)賬在手工會(huì)計(jì)處理中，都有結(jié)賬的過程，在計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)處理中也應(yīng)有這一過程，以 符合會(huì)計(jì)制度的要求，總賬系統(tǒng)月底需進(jìn)行【結(jié)賬】操作。(1 )本月有未審核憑證個(gè)能結(jié)賬(2) 本月有未記賬憑證不能結(jié)賬(作廢憑證未記賬也不能結(jié)賬)(3) 上月未結(jié)賬本月不能結(jié)賬(4 )總賬系統(tǒng)與其他系統(tǒng)對賬不一致，不能結(jié)賬(5) 其他子系統(tǒng)本月未結(jié)賬UFO報(bào)表圖1-

31、8UF0報(bào)表的主要功能圖1-9UF0系統(tǒng)與其他系統(tǒng)接口圖1-10UF0報(bào)表的基本操作流程(1 )報(bào)表設(shè)計(jì)-通過模版生成報(bào)表 進(jìn)入U(xiǎn)FO報(bào)表系統(tǒng)，點(diǎn)擊“新建” 點(diǎn)擊“格式”菜單 >報(bào)表模版選擇行業(yè)和報(bào)表名稱(所選行業(yè)性質(zhì)必須與建賬套的行業(yè)性質(zhì)保持一致) 錄入單位名稱，添加制表人信息。 點(diǎn)擊左下角的“格式”按鈕，切換至數(shù)據(jù)狀態(tài)。 點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)”菜單 > “關(guān)鍵字” > “錄入” >錄入計(jì)算期間 >確認(rèn) 系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算核對數(shù)據(jù)后保存并命名。(2 )報(bào)表設(shè)計(jì)-通過模版生成報(bào)表 當(dāng)月業(yè)務(wù)處理完畢，憑證審核記賬后可生成當(dāng)期報(bào)表。 進(jìn)入U(xiǎn)FO報(bào)表，打開需要生成的報(bào)表文件 在數(shù)據(jù)狀態(tài)

32、下點(diǎn)擊“編輯”菜單 > “追加” > “表頁” 選中新增的表頁，錄入關(guān)鍵字（“數(shù)據(jù)”菜單> "關(guān)鍵字”> "錄入”） 確認(rèn)后進(jìn)行計(jì)算 核對金額后保存（3）資產(chǎn)負(fù)債報(bào)表數(shù)據(jù)的生成： 新建/打開資產(chǎn)負(fù)債表文件（*o rep ） 格式狀態(tài)：設(shè)置關(guān)鍵字和單元公式 數(shù)據(jù)狀態(tài)：追加一張表頁（查看是否有該月表頁） 數(shù)據(jù)狀態(tài)：錄入對應(yīng)的關(guān)鍵字 執(zhí)行表頁重算 保存（4 ）利潤表的生成（年中啟用系統(tǒng)）： 新建/打開利潤表文件（*o rep ） 格式狀態(tài)：設(shè)置關(guān)鍵字和單元公式 數(shù)據(jù)狀態(tài)：輸入關(guān)鍵字（在月份欄輸入啟用會(huì)計(jì)月的上月月份） 格式狀態(tài)：將“累計(jì)發(fā)生額”欄所有單元公

33、式剪切 數(shù)據(jù)狀態(tài)：手工錄入上月（啟用月的上月）的累計(jì)發(fā)生額 數(shù)據(jù)菜單欄：標(biāo)識表頁不計(jì)算 格式狀態(tài)，將累計(jì)發(fā)生額公式拷貝回來 數(shù)據(jù)狀態(tài)，追加一張表頁，錄入關(guān)鍵字（啟用會(huì)計(jì)月）,計(jì)算 保存。()金蝶 K/3V10. 3圖1-11系統(tǒng)總體業(yè)務(wù)流程圖圖1-12憑證錄入與審核業(yè)務(wù)流程圖圖1-13憑證反審核業(yè)務(wù)一憑證反審核業(yè)務(wù)流程圖注意：審核與反審核必須是同一人圖1-14憑證過賬與對賬業(yè)務(wù)流程圖1、初始化流程圖1-15初始化流程圖如上圖所示總賬系統(tǒng)初始化流程包括以下幾步： 新建賬套 系統(tǒng)設(shè)置 基礎(chǔ)資料設(shè)置 初始數(shù)據(jù)錄入 結(jié)束初始化(1 )科目初始數(shù)據(jù)錄入當(dāng)各項(xiàng)資料輸入完畢后，接下來就可以開始初始數(shù)據(jù)的錄入

34、工作了。除非是 無初始余額及累計(jì)發(fā)生額，否則所有用戶都要進(jìn)行初始余額設(shè)置。初始余額的錄 入分兩種情況進(jìn)行處理：一是賬套的啟用時(shí)間是會(huì)計(jì)年度的第一個(gè)會(huì)計(jì)期間，只 需錄入各個(gè)會(huì)計(jì)科目的初始余額；另一種情況是賬套的啟用時(shí)間非會(huì)計(jì)年度的第 個(gè)會(huì)計(jì)期間，此時(shí)需錄入截止到賬套啟用期間的各個(gè)會(huì)計(jì)科目的本年累計(jì)借、貸 方發(fā)生額、損益的實(shí)際發(fā)生額、各科目的初始余額。根據(jù)以上情況，在初始數(shù)據(jù) 錄入中要輸入全部本位幣、外幣、數(shù)量金額賬及輔助賬、各核算項(xiàng)目的本年累計(jì)發(fā) 生額及期初余額。在如圖“金蝶K/3主控臺”界面，選擇【系統(tǒng)設(shè)置】-【初始化】-【總賬】-【科 目初始數(shù)據(jù)錄入】，進(jìn)入“初始余額錄入”窗口進(jìn)行錄入操作。

35、圖1-16初始余額錄入界面(2)初始余額錄入在“初始余額錄入”窗口的幣別下拉列表框中，可選擇不同的貨幣幣種進(jìn)行 錄入。選擇非本位幣的其他幣種時(shí)，所有的數(shù)據(jù)項(xiàng)目都會(huì)分為原幣和折合本位幣兩 項(xiàng)，在輸入完原幣數(shù)額后，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)預(yù)設(shè)的匯率自動(dòng)將原幣折算為本位幣，系統(tǒng)會(huì) 將輸入的各個(gè)幣種的折合本位幣匯總為綜合本位幣進(jìn)行試算平衡。在數(shù)據(jù)的錄入過程中，系統(tǒng)提供了自動(dòng)識別的功能：如果科目是數(shù)屋金額核 算，當(dāng)光標(biāo)移到該科目時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)彈出“數(shù)量”欄供用戶錄入；如果科目是損 益 類科目，當(dāng)光標(biāo)移到該科目時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)彈出“損益類本年實(shí)際發(fā)生額”供用戶 錄入；余額可分為借貸方兩欄顯示。當(dāng)然，所有這些操作，您應(yīng)該在“

36、過濾”工具欄 中作出相應(yīng)的選擇。如果科目設(shè)置了核算項(xiàng)目，系統(tǒng)在初始數(shù)據(jù)錄入的時(shí)候，會(huì)在科目的核算項(xiàng) 目欄中做一標(biāo)記，單擊，系統(tǒng)自動(dòng)切換到核算的初始余額錄入界面， 每錄完一筆，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)新增一行，當(dāng)然，您也可以單擊鼠標(biāo)右鍵增加新的一行來 錄入數(shù)據(jù)。如果科目設(shè)置了核算項(xiàng)目輔助核算，核算項(xiàng)目初始明細(xì)數(shù)據(jù)錄入時(shí)，可以按 F10批量選擇需要錄入的核算項(xiàng)目明細(xì)范圍，系統(tǒng)將根據(jù)所選的核算項(xiàng)目范圍生 成表格分錄，便于用戶直接錄入初始明細(xì)數(shù)據(jù)。在“初始數(shù)據(jù)錄入”界面中系統(tǒng)以不同的顏色來標(biāo)識不同的數(shù)據(jù)：白色區(qū)域：表 示可以直接錄入的賬務(wù)數(shù)據(jù)資料，它們是最明細(xì)級普通科目的賬務(wù)數(shù)據(jù)；黃色 區(qū)域：表示為非最明細(xì)科目的賬

37、務(wù)數(shù)據(jù)，這里的數(shù)據(jù)是系統(tǒng)根據(jù)最明細(xì)級科目的賬 務(wù)數(shù)據(jù)或核算項(xiàng)目數(shù)據(jù)自動(dòng)匯總計(jì)算出來的；綠色區(qū)域：系統(tǒng)預(yù)設(shè)或文本狀態(tài)，此處 的數(shù)據(jù)不能直接輸入。最左邊的小的數(shù)字按鈕1、2、3表示科目的級次，選擇不同的數(shù)字?？梢凿?入不同級次科目的初始數(shù)據(jù)，也可以在初始余額的錄入界面，單擊“過濾”圖標(biāo)，選 擇“科目”標(biāo)簽進(jìn)行相關(guān)的設(shè)置。在“初始數(shù)據(jù)輸入”界面中，所能錄入的內(nèi)容主要包括：期初余額、累計(jì)借 方、累計(jì)貸方以及本年累計(jì)損益實(shí)際發(fā)生額四項(xiàng)。期初余額：是指在進(jìn)行初始化當(dāng)期的期初科目余額。累計(jì)借方：指某一科目自年初至初始設(shè)置時(shí)止借方累計(jì)發(fā)生額。累計(jì)貸方：指某一科目自年初至初始設(shè)置時(shí)止貸方累計(jì)發(fā)生額。本年累計(jì)損益

38、實(shí)際發(fā)生額：由于損益類科目處理的一些特點(diǎn)，對于在賬套啟用之前所發(fā)生的損益類科目 的實(shí)際發(fā)生額，系統(tǒng)就無法取到。因此這里就需要用戶將損益類科目的本年累計(jì) 實(shí)際發(fā)生額在初始化時(shí)錄入系統(tǒng)，這樣系統(tǒng)才能對損益類科目的實(shí)際發(fā)生額進(jìn)行 處理，才能保證有關(guān)業(yè)務(wù)資料數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確。損益類科目的本年累計(jì)實(shí)際發(fā)生額與損益類科目的借方累計(jì)或貸方累計(jì)數(shù) 是不同的，他們之間往往會(huì)不一致。例如：某年的營業(yè)收入為200萬，后來又發(fā) 生退貨5萬，那么營業(yè)收入的實(shí)際發(fā)生額為193萬。但在實(shí)際進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)， 退貨的5萬就有可能會(huì)借記銷售收入，這樣銷售收入的累計(jì)貸方就是200萬，這 顯然與銷售收入的實(shí)際發(fā)生是不一致的。因此，在輸入本

39、年累計(jì)損益實(shí)際發(fā)生額 項(xiàng)目時(shí)一定要輸入它的實(shí)際發(fā)生額數(shù)據(jù)，否則將來在輸出損益表及其他有關(guān)損益 類科目的報(bào)表時(shí)，所取數(shù)據(jù)可能會(huì)不正確。系統(tǒng)中賬套數(shù)據(jù)的年初余額將根據(jù)以下的公式自動(dòng)計(jì)算得出：借方年初余額=期初余額+本年累計(jì)貸方發(fā)生額本年累計(jì)借方發(fā)生額 貸方年初余額=期初余額+本年累計(jì)借方發(fā)生額本年累計(jì)貸方發(fā)生額 您只需輸入最明細(xì)級科目的有關(guān)期初余額、累計(jì)借方、累計(jì)貸方數(shù)據(jù)。對于 上級科目數(shù)據(jù)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)進(jìn)行匯總計(jì)算。(3 )試算平衡上述數(shù)據(jù)輸入無誤后，單擊【平衡】或選擇菜單K查看F - K試算平衡F ,系 統(tǒng) 會(huì)彈出“試算平衡表”界面對數(shù)據(jù)進(jìn)行試算平衡。如圖3-6所示：圖1T7試算平衡表界面系統(tǒng)進(jìn)

40、行試算平衡時(shí)是將所有的賬務(wù)數(shù)據(jù)合計(jì)在一起進(jìn)行的，因此只有將所 有的本位幣、外幣、核算項(xiàng)目賬、數(shù)量金額賬等全部數(shù)據(jù)錄入完畢之后才能夠進(jìn) 行總賬數(shù)據(jù)的試算平衡。試算平衡表中會(huì)顯示出所有一級科目的年初借方、年初 貸方、累計(jì)借方、累計(jì)貸方、期初借方、期初貸方各項(xiàng)數(shù)值。在幣別處選擇某一 幣別時(shí)，單擊【平衡】或選擇菜單K查看力-K試算平衡，顯示的試算平衡表 是該幣別的試算平衡，選擇幣別為“綜合本位幣”，顯示的試算平衡表是所有 幣別折合為綜合本位幣后的試算平衡，只要在綜合本位幣狀態(tài)下試算平衡，系統(tǒng) 就允許您結(jié)束初始化，否則就不能結(jié)束初始化。如果賬套數(shù)據(jù)是平衡的，系統(tǒng)在界面的左下方以藍(lán)字顯示“試算結(jié)果平衡”

41、的字樣，借、貸方的差額為零；如果賬套數(shù)據(jù)不平衡，系統(tǒng)會(huì)在界面的左下方以 紅字顯示“試算結(jié)果不平衡”的字樣，并顯示借、貸方的差額數(shù)據(jù)，提示您賬務(wù) 數(shù)據(jù)不正確，需要檢查修改。您可以在試算平衡表中仔細(xì)核對您的賬務(wù)數(shù)據(jù)，以 確保賬套初始數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。溫馨提醒：初始數(shù)據(jù)錄入工作可以和日常單據(jù)錄入工作同時(shí)進(jìn)行，只要在期末處理前關(guān) 閉初始化即可。本業(yè)務(wù)系統(tǒng)提供了反初始化的功能，如果系統(tǒng)已經(jīng)進(jìn)行了期末處 理，必須先反期末處理到賬套啟用期間后才能進(jìn)行反初始化操作。這種操作，只 有系統(tǒng)管理員才有權(quán)限。(4)結(jié)束初始化初始數(shù)據(jù)試算平衡和現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)符合鉤稽關(guān)系之后，在“結(jié)束初始化”界 面就可以結(jié)束初始化工作，您也可

42、以將全部數(shù)據(jù)打印出來保存。在“金蝶K/3主控臺”界面，選擇【系統(tǒng)設(shè)置】-【初始化】-【總賬】-【結(jié) 束初始化】，進(jìn)入“結(jié)束初始化”界面進(jìn)行操作。結(jié)束初始化后，初始數(shù)據(jù)錄入界面將變?yōu)椴豢删庉嫚顟B(tài)，此時(shí)，您可以開始 系列財(cái)務(wù)工作了。(5 )反初始化初始化后，還沒有進(jìn)行日常業(yè)務(wù)處理之前，發(fā)現(xiàn)初始化的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，可以進(jìn) 行反初始化處理。在“金蝶K/3主控臺”界面，選擇【系統(tǒng)設(shè)置】-【初始化】-【總賬】【反 初始化】，進(jìn)入“反初始化”窗口進(jìn)行操作。溫馨提醒：只有在賬套啟用期間才可以結(jié)束初始化與反初始化?？颇砍跏加囝~滿足平衡的條件、現(xiàn)金流量初始化檢查結(jié)果正確后才可以結(jié)束 初始化、反初始化。2、憑證錄入憑證錄

43、入功能就是為用戶提供了一個(gè)仿真的憑證錄入環(huán)境，在這里，可以將 您制作的記賬憑證錄入電腦，或者根據(jù)原始單據(jù)直接在這里制作記賬憑證。在憑 證錄入功能中，系統(tǒng)為您提供許多功能操作以方便您高效快捷地輸入記賬憑證。 有關(guān)憑證錄入與審核的業(yè)務(wù)流程及規(guī)范說明見本幫助手冊中憑證錄入與審核的 業(yè)務(wù)流程。在“金蝶K/3主控臺”界面，選擇【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】【總賬】-【憑證處理】【憑證錄入】，進(jìn)入“記賬憑證-新增”界面。如圖1-18所示：圖1-18記賬憑證界面3、憑證查詢憑證查詢提供了十分豐富的憑證處理功能。在主控臺界面，選擇【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】-【總賬】-【憑證處理】-【憑證查詢】。審 核單張憑證(1 )制作完一張憑證后，如果確

44、認(rèn)無誤，下一步就是對憑證進(jìn)行審核。 在“憑證查詢”界面，將光標(biāo)定位于需要審核的憑證上，然后選擇菜單K編輯H II審核H ,或者單擊工具條的【審核】，系統(tǒng)即進(jìn)入“記賬憑證”界面。 此界面中的憑證項(xiàng)目不能修改，只能查看。如果發(fā)現(xiàn)憑證有錯(cuò)，在憑證上 提供了一個(gè)批注錄入框，您可以在批注錄入框中注明憑證出錯(cuò)的地方，以便 憑證制單人修改。錄入批注后，表明憑證有錯(cuò)，此時(shí)不允許審核，除非清空批注 或憑證完成修改并保存。憑證修改后，批注內(nèi)容自動(dòng)清空。如查看完畢并確認(rèn)無 誤后，單擊審核或按F3,表示審核通過，在審核處簽章顯示該用戶名。溫馨提醒：如果未經(jīng)審核的憑證數(shù)量很多，為明確哪張憑證是已經(jīng)審核但未通過的，會(huì) 計(jì)

45、分錄序時(shí)薄的“過濾條件”界面中提供了“批注”的過濾條件，方便查找到此 類標(biāo)記為“有”或“無”的憑證，以作進(jìn)一步的修改。 審核后的記賬憑證，可以再單擊【取消】進(jìn)行反審核，消除原審核簽章， 該憑證變?yōu)槲唇?jīng)審核狀態(tài)。有關(guān)反審核業(yè)務(wù)流程說明請參見憑證反審核業(yè)務(wù)。注意：要修改已審核過的記賬憑證時(shí)，必須先銷章，然后才能修改。審核與制單人不能為同一操作員，否則系統(tǒng)拒絕審核簽章。反審核必須與審核人是同一操作員，否則不能進(jìn)行銷章。4、出納復(fù)核如果在系統(tǒng)初始化時(shí)選擇了憑證過賬前必須出納復(fù)核，則在憑證審核后， 出納要進(jìn)行復(fù)核。因用戶實(shí)際應(yīng)用情況的多樣化，系統(tǒng)對出納復(fù)核與憑證審核、核準(zhǔn)之間的順 序未做強(qiáng)制性規(guī)定。因此

46、，本版出納復(fù)核功能的修改，不考慮審核、核準(zhǔn)狀態(tài)的 影響。在“記賬憑證”界面，如查看完畢并確認(rèn)無誤后，單擊【復(fù)核】，表示復(fù)核 通過，在出納處簽章顯示該用戶名。出納復(fù)核允許修改結(jié)算方式、結(jié)算號，其他憑證字段不允許修改。進(jìn)入會(huì)計(jì) 分錄序時(shí)薄，選擇憑證，點(diǎn)工具欄/文件菜單/右鍵菜單的“復(fù)核”，進(jìn)入憑證復(fù)核界面，光標(biāo)定位于銀行存款科目，修改結(jié)算方式、結(jié)算號，再點(diǎn)憑證工具欄上 的“復(fù)核”。如操作人員修改結(jié)算方式、結(jié)算號后，未點(diǎn)“復(fù)核”，即憑證未打上出納復(fù) 核標(biāo)記就退出憑證復(fù)核界面，所做修改有效，并提示：憑證的結(jié)算方式、結(jié)算號 已經(jīng)修改，是否復(fù)核？“是”則完成憑證復(fù)核，“否”退出憑證復(fù)核界面、“取 消”仍在

47、憑證復(fù)核界面。如操作人員修改結(jié)算方式、結(jié)算號后，點(diǎn)“復(fù)核”，即憑證打上出納復(fù)核標(biāo) 記，原制單人名稱不變。憑證已復(fù)核狀態(tài)下，再次進(jìn)入憑證復(fù)核界面，結(jié)算方式與結(jié)算號不允許修改。 如需修改，需取消復(fù)核標(biāo)記。5、主管核準(zhǔn)如果在系統(tǒng)初始化時(shí)選擇了憑證過賬前必須核準(zhǔn)，則在出納復(fù)核后，主管 領(lǐng)導(dǎo)要進(jìn)行核準(zhǔn)。 在“憑證查詢”界面，將光標(biāo)定位于需要核準(zhǔn)的憑證上，然后選擇菜單K編輯H -II核準(zhǔn)）1 ,或者單擊工具條的【核準(zhǔn)】，系統(tǒng)即進(jìn)入“記賬憑證”界面。 此界面中的憑證項(xiàng)目不能修改，只能查看。如查看完畢并確認(rèn)無誤后，單 擊【核準(zhǔn)】，表示審核通過，在核準(zhǔn)處簽章顯示該用戶名。注意：憑證是在審核的基礎(chǔ)上增加會(huì)計(jì)主管核

48、準(zhǔn)的功能，對于已結(jié)賬期間的憑證， 不允許使用該功能。憑證處于已審核、已核準(zhǔn)狀態(tài)，需要反審核憑證，必需先反核準(zhǔn)。核準(zhǔn)不是必須的流程，系統(tǒng)參數(shù)提供選擇憑證過賬前必需核準(zhǔn)，則憑證在 過賬前必需檢測，沒有核準(zhǔn)的憑證不允許過賬。6、憑證過賬在會(huì)計(jì)憑證審核完畢之后就可以開始過賬了。憑證過賬就是系統(tǒng)將已錄入的 記賬憑證根據(jù)其會(huì)計(jì)科目登記到相關(guān)的明細(xì)賬簿中的過程。經(jīng)過記賬的憑證以后 將不再允許修改，只能采取補(bǔ)充憑證或紅字沖銷憑證的方式進(jìn)行更正。因此，在過 賬前應(yīng)對記賬憑證的內(nèi)容仔細(xì)審核，系統(tǒng)只能檢驗(yàn)記賬憑證中的數(shù)據(jù)關(guān)系錯(cuò)誤，而無 法檢查業(yè)務(wù)邏輯關(guān)系。這其中的內(nèi)容只能由會(huì)計(jì)人員自已檢查。有關(guān)憑證過賬的 業(yè)務(wù)流程

49、及規(guī)范說明請參見憑證過賬與對賬業(yè)務(wù)。憑證過賬是一項(xiàng)十分簡單的操作，您可以在過賬向?qū)У囊龑?dǎo)下，輕松的完成 過賬操作，過賬可分為以下三個(gè)步驟進(jìn)行：第一步，選擇過賬參數(shù)。在“主控臺”界面，選擇【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】-【總賬】-【憑證處理】-【憑證過賬】，打 開如圖“憑證過賬”向?qū)Ы缑?，首先選擇憑證過賬參數(shù)。圖1-19憑證過賬界面在該界面中，系統(tǒng)提供了兩種過賬模式：“逐張過賬”和“成批過賬”。另 外我們可以通過參數(shù)控制當(dāng)憑證號不連續(xù)時(shí) 和過賬發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)是否“停止過 賬”還是“繼續(xù)過賬”。如果需要查看憑證是否存在斷號，可單擊【斷號檢查】，系 統(tǒng)將會(huì)提供一個(gè)憑證斷號檢查表列示系統(tǒng)斷號情況。在該界面，還可以確定憑證過

50、賬的范圍，如果選擇全部未過賬憑證，則系 統(tǒng)將所有未過賬的憑證進(jìn)行全部過賬操作。如果選擇指定日期之前的憑證，則 在右邊出現(xiàn)一個(gè)日期列表框，用戶可以選擇一個(gè)日期，系統(tǒng)將對該日期之前的所 有未過賬憑證進(jìn)行過賬操作。第二步，開始過賬。憑證過賬參數(shù)設(shè)置完成后，單擊【開始過賬】，系統(tǒng)開始自動(dòng)過賬操作。在 過賬過程中，系統(tǒng)會(huì)對所有的記賬憑證數(shù)據(jù)關(guān)系進(jìn)行檢查，有發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)，如在第 步選擇過賬參數(shù)時(shí)，過賬發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)選擇“停止過賬”，則系統(tǒng)會(huì)給出錯(cuò)誤提 示信息，并中止過賬。在修正完錯(cuò)誤之后重新過賬。否則，將在過賬全部結(jié)束后才 顯示錯(cuò)誤信息。在憑證過賬的過程中，您也可以中止過賬，單擊【中止】，系統(tǒng)提示 是否中止過賬

51、，【確定】后將中止憑證過賬。第三步，顯示過賬信息。在這個(gè)步驟中，系統(tǒng)顯示成功過賬的憑證數(shù)及發(fā)生錯(cuò)誤數(shù)信息，如圖4-5所 示。您在看完過賬信息之后，可以單擊【關(guān)閉】，結(jié)束本次過賬操作，還可以將 過賬的信息打印保存下來。7、結(jié)賬在“主控臺”界面，選擇【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】-【總賬】-【結(jié)賬】-【期末結(jié)賬】， 打開“期末結(jié)賬”向?qū)Ы缑?，如圖所示：圖1-20期末結(jié)賬界面結(jié)賬時(shí)需要注意以下幾點(diǎn)：(1 )如果系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)本期內(nèi)還有未過賬的記賬憑證，系統(tǒng)會(huì)發(fā)出警告，然后中斷結(jié)賬。(2)系統(tǒng)在進(jìn)行結(jié)賬之前，還要檢查“系統(tǒng)維護(hù)”中系統(tǒng)參數(shù)關(guān)于總賬的 些設(shè)置，如結(jié)賬要求損益類科目余額為零等，如果事項(xiàng)未完成，則系統(tǒng)會(huì)作 相應(yīng)的提示。(3 )提供結(jié)賬時(shí)檢查憑證斷號選項(xiàng)，如果在結(jié)賬時(shí)當(dāng)期存在憑證斷號的 情況，系統(tǒng)不予結(jié)賬。在全部事項(xiàng)處理完畢后，單擊【結(jié)賬】，系統(tǒng)開始結(jié)賬。結(jié)賬完成之后，系 統(tǒng)進(jìn)入下一個(gè)會(huì)計(jì)期間，并返回到主界面。8、報(bào)表基本操作本部分詳細(xì)介紹報(bào)表系統(tǒng)的各個(gè)具體功能以及在實(shí)際使用中如何進(jìn)行運(yùn)用。按功能菜單劃分，共有以下主菜單，分別為：文件、編輯、視圖、插入、格 式、