某汽車公司財務(wù)報銷制度(doc 4頁)

1、報銷制度一、報銷流程整理原始根據(jù)（如發(fā)票、車票） 填寫報銷單報銷單有：差旅費報銷單、領(lǐng)款單、借款單等 審批簽字實物：各公司經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、驗收人會同簽字、組成固定資產(chǎn)的要經(jīng)固定資產(chǎn)管理部門登記、簽字。差旅：各公司經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人、行政部經(jīng)理、經(jīng)辦人簽字其他：各公司經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人、行政部經(jīng)理、經(jīng)辦人簽字 財務(wù)會計審核 財務(wù)經(jīng)理審批 出納報銷二、辦理報銷手續(xù)任何經(jīng)費的報銷必須由兩人以上簽字即經(jīng)辦人、審批人（由各公司經(jīng)理）等,涉及到實物（如辦公用品、材料、元器件、配件、低值易耗品、耐用品、資料、設(shè)備等）需三人簽字,即經(jīng)辦人、驗收人和審批人。經(jīng)辦人、驗收人需簽在發(fā)票后面,若發(fā)票較多,審批人

2、可只在報銷單（匯總）上簽字。符合固定資產(chǎn)條件的實物報銷時需填制一式三聯(lián)的固定資產(chǎn)卡片,一聯(lián)交保管人,一聯(lián)交固定資產(chǎn)管理部門,一聯(lián)交財務(wù)部門。支出應(yīng)嚴(yán)格控制,新增的臨時工薪水要經(jīng)公司經(jīng)理會議研究決定。三、原始根據(jù)（如發(fā)票）的有關(guān)要求1、會計法規(guī)定：對不真實、不合法的原始根據(jù)有權(quán)不予接受,并向單位負(fù)責(zé)人報告；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始根據(jù)予以退回,并要求按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補充。2、會計法規(guī)定：原始根據(jù)記載的各項內(nèi)容均不得涂改；原始根據(jù)有錯誤的,應(yīng)當(dāng)加蓋出具單位印章；原始根據(jù)金額錯誤的,應(yīng)由出具單位重開,不得在原始根據(jù)上更正。3、發(fā)票應(yīng)當(dāng)具有稅務(wù)監(jiān)制章,出票單位公章,發(fā)票上的內(nèi)容要真

3、實、完整、填寫清楚。例如開票日期、購物名稱、單價、數(shù)量等,購貨單位及個人欄內(nèi),除出差住宿發(fā)票填寫個人姓名外,其余報銷發(fā)票均應(yīng)寫“臺州科技職業(yè)學(xué)院”。購物名稱不要籠統(tǒng)填寫（“禮品”、“辦公品”、“食品”、“文具”、“日用品”等字樣）；購物品較多,發(fā)票無法一一寫明,可附電腦小票或購物清單,清單應(yīng)加蓋出票單位公章。4、發(fā)票上的任何一欄內(nèi)容均不能任意涂改,若有錯誤,應(yīng)要求開票部門重開或在發(fā)票上更正；更正過的發(fā)票應(yīng)在更正處加蓋開票單位印章,發(fā)票大小寫金額應(yīng)一致；金額有差錯,不得更改,必須重新開具發(fā)票。四、差旅費報銷規(guī)定1、出差要經(jīng)批準(zhǔn)。出差要事先填寫出差單,出差回來后憑出差單報銷差旅費。若遇特殊情況,來

4、不及辦理出差手續(xù),事后及時補辦。凡省內(nèi)因公出差三天以內(nèi)由處室負(fù)責(zé)人同意后報分管院長審批即可,處室負(fù)責(zé)人出差由分管院長審批,院級領(lǐng)導(dǎo)由院長審批。三天以上的除了辦理上述手續(xù)后尚需院長審批；凡到省外因公出差經(jīng)分管院長同意后由院長審批。任何人員因公出國需由黨委會研究同意。2、出差人員的差旅費嚴(yán)格按照規(guī)定報銷,住宿費按出差的實際住宿天數(shù)計算報銷。三縣一市內(nèi)出差,公司領(lǐng)導(dǎo)有特殊情況可乘坐出租車,其他職工一般情況乘坐大眾汽車,確因工作需要,非得乘坐出租車的,要事先征求行政部經(jīng)理同意后方可乘坐。三縣一市內(nèi)一般不報銷住宿費,如確需住宿的,限報60元/夜。若未留宿的人員,其往返車費按實報銷。乘坐車、船、飛機和住宿

5、的等級標(biāo)準(zhǔn)類別項目等級及標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)火車輪船飛機其他交通工具住宿費限額標(biāo)準(zhǔn)一類公司經(jīng)理按實報銷按實報銷經(jīng)濟艙位按實報銷按實報銷二類其余人員除軟臥外按實報銷三等艙位經(jīng)濟艙位按實報銷省外150元,省內(nèi)80元說明：表列其他交通工具不包括出租汽車。出差人員乘飛機要從嚴(yán)控制,出差路途較遠或任務(wù)緊急的,經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可乘坐飛機。出差人員住宿費在規(guī)定的限額內(nèi)根據(jù)報銷。實際住宿費超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分,個人自負(fù)30%。3、雜費（包括市內(nèi)交通費及通訊費等）開支標(biāo)準(zhǔn)工作人員到省外出差,雜費開支在15元/人.天的限額內(nèi)根據(jù)報銷；省內(nèi)出差在10元/人.天的限額內(nèi)根據(jù)報銷。另根據(jù)實際情況,因公出差可報銷出差所在地車站

6、到出差目的地往返出租車費一次。對出差人員經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機的,其乘坐往返機場的民航專線客車費用,可以根據(jù)按實報銷。4、出差人員的伙食補助費工作人員出差的伙食補助費,以住宿費票據(jù)為憑,按自然天數(shù)計算,補助標(biāo)準(zhǔn)為省外25元/人.天,省內(nèi)為15元/人.天。出差或外出開會人員如當(dāng)天回來的,可憑車、船等有效證明報銷當(dāng)天的伙食補助費；若使用公司車輛的,一律憑派車單報銷出差的伙食補助費。兩人或兩人以上一起出差的,報銷伙食補助費時應(yīng)合在一起。在途連續(xù)乘火車超過12小時的,可憑車票每滿12小時,加發(fā)25元伙食補助費。(4)夜間火車硬座補貼：從晚上8：00起,連續(xù)乘車12小時以上,新空調(diào)特快硬座補票價30%,直快硬座

7、補票價50%,普快硬座補票價60%。(5)夜間乘輪船最低一級（統(tǒng)艙）超過6小時以上每夜補貼15元。(6)具有會議性質(zhì)或伙食非自理的培訓(xùn)班不發(fā)給伙食補助費。會議無伙食補貼證明,方予補貼相應(yīng)的伙食補助費。5汽車駕駛員出車補助汽車駕駛員應(yīng)會同一起出差人員報銷差旅費及補助,出差補助標(biāo)準(zhǔn)與一般工作人員相同。汽車駕駛員的車公里補貼為0.04元/公里,按月結(jié)算發(fā)放。駕駛員安全獎為0.04元/公里,每半年考核合格后發(fā)放。五、職工探親往返路費報銷規(guī)定1、未婚職工探望父母一年報銷一次,全額報銷。2、已婚職工探望父母路費四年報銷一次,探望配偶一年報銷一次,可報銷超過基本薪水（職務(wù)薪水、津貼之和）的30%以上部分。3

8、、探親路費乘火車（包括直快、特快）的,不分職級,一律報硬座費；年滿五十周歲以上并連續(xù)乘48小時以上的,可報硬臥費；乘輪船的報四等艙位費；乘長途汽車的根據(jù)按實報銷。但出租車費、機動車輛訂票費、退費不予報銷。4、職工探親不予報銷飛機費；因故乘坐飛機的,可按直線車、船票報銷。5、職工探親往返途中,限于交通條件必須中途轉(zhuǎn)車、轉(zhuǎn)船并在中轉(zhuǎn)地點住宿的,每中轉(zhuǎn)一次,可根據(jù)報銷一天的住宿費（不超過120元）,夫妻兩人的人均60元。六、車輛費用報銷規(guī)定1、車輛的特需修理和大項修理（金額在1000元以上）除出差途中特殊情況外,由駕駛員根據(jù)車輛要求先列出修理項目,填寫車輛修理審批單,經(jīng)辦公室主任審核后,報院長同意,方可前往修理。車輛配件和其他用品購置（價值在1000元以下）由駕駛員事先提出申請,辦公室主任同意后派人與駕駛員一同購買。2、車輛油費、修理費等分車開具發(fā)票,由駕駛員簽字,辦公室主任審批后按正常報銷程序辦理。過路、橋