公司日常費(fèi)用報(bào)銷制度全文內(nèi)容完整文檔

1、最新公司日常費(fèi)用報(bào)銷制度全文每個(gè)公司都有自己的日常費(fèi)用報(bào)銷制度，下面是小編精選的一個(gè)優(yōu)秀公司的日常費(fèi)用 報(bào)銷制度范本，可以作參考哦。第一部分 總則第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為 , 倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的 指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公 費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等, 以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程第四條 借款管理規(guī)定（ 一） 出差借款：出差人員憑審批后的出差

2、申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差 返回 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。（ 二） 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其 他借款原則上不允許跨月借支。（三） 各項(xiàng)借款金額超過(guò) 5000 元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。（ 四） 借款銷賬規(guī)定： （1） 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申 請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳 ;（2） 借領(lǐng)支票者原 則上應(yīng)在 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。（ 五） 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣 回。第一條 借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款單 ，注明借款事由、借款金額

3、（ 大小寫(xiě)須完全一 致，不得涂改 ） 、支票或現(xiàn)金。（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字T財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核T總經(jīng)理審批。（ 三 ） 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第二條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品 備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原 則上不得超出預(yù)算。第三條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定（ 一） 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù) （ 相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制 度）, 且發(fā)票背面有 經(jīng)辦人簽名。（二） 填寫(xiě)報(bào)銷單應(yīng)注意 : 根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù) ; 嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真 寫(xiě)，注明附

4、件張數(shù) ; 金額大小寫(xiě)須完全一致 （不得涂改 ）; 簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。（ 三） 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。（三）報(bào)銷 5000 元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第四條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單一須辦 理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單T部門經(jīng)理審核簽字一財(cái)務(wù)部 門復(fù)核-總經(jīng)理審批-到出納處報(bào)銷。第五條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。（ 一） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) ：職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車硬臥120 元/ 天30 元 / 天30 元 / 天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150 元 / 天40 元 / 天40 元 / 天總經(jīng)理助理飛機(jī)200 元/

5、天50 元 / 天50 元 / 天總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷（二） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：1. 住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ) 償; 超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2. 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)，12：00 以后出發(fā)（或 12：00 以前到達(dá) ）以半天計(jì)， 12： 00以前出發(fā) （或 12：00 以后到達(dá) ）以一天計(jì)。3. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額 度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。4. 宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例（ 早餐 2

6、0%、午餐或晚餐 40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。5. 出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。（ 三） 報(bào)銷流程1. 出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)出差申請(qǐng)表 ，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、 行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2. 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的出差申請(qǐng)表交財(cái)務(wù)部, 按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3. 購(gòu)票 : 出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù) 備案）。4. 返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用 標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷單 ，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批 ; 原則 上前款未清者不予辦理新的借支。第六條 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程（ 一 ） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1. 移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位 相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體 標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。2. 固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。 不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。（二） 報(bào)銷流程1、 公司人力資源部每月初 （10 日前 ） 將