2017醫(yī)院院長(zhǎng)離任審計(jì)報(bào)告范文

1、醫(yī)院院長(zhǎng)離任審計(jì)報(bào)告范文 2017一、編制依據(jù)同志進(jìn)任期 XX* 號(hào)關(guān)于對(duì)職工醫(yī)院院長(zhǎng) 20XX01 審 XX 根據(jù)號(hào)文20XX14省委辦公廳皖辦發(fā) XX及中共 通知 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的 安徽省黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任 期經(jīng) 濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行。規(guī)定的有關(guān)辦法二、審計(jì)目的 以及單位遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)和評(píng)價(jià)任職期 間的工作 業(yè)績(jī)，通過審計(jì)，個(gè)人遵守廉政規(guī)定情況，分清責(zé)任，作出客 觀評(píng) 價(jià)。三、審計(jì)期間和審計(jì)范圍同志 XX* 日任職期間的經(jīng) 31 月 1 年 20XX 日 至 1 月 4 年 20XX審計(jì)范圍為職工醫(yī)院財(cái)務(wù)收支以及經(jīng)濟(jì)責(zé)任 履行情 況。 ; 濟(jì)責(zé)任四、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 對(duì)上次審本次審計(jì)是單位

2、合并以 來第二次對(duì)職 工醫(yī)院進(jìn)行審計(jì)，主要采取在審計(jì)中，計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題及內(nèi)部控 制情 況進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注。使遵循內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的方式防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，充 分與 被審計(jì)單位交流，審計(jì)結(jié)果能客觀公正地反映審計(jì)事項(xiàng)。五、審計(jì)組成員和審計(jì)分工張 : 審計(jì)組成員 XX; 李: 由紀(jì)監(jiān)審科成立審計(jì) 組， 審計(jì)組長(zhǎng)及主審XX指導(dǎo)審計(jì)人員工作，協(xié) : 對(duì)整個(gè)審計(jì)工作負(fù) 責(zé)。主 要工作 XX: 李 調(diào)與被審計(jì)單位有關(guān)事宜，制定審計(jì) 方案、對(duì) 任期內(nèi)資產(chǎn)、負(fù)債及損 益的真實(shí)性、合法 性，完整性審計(jì)、調(diào)查了解 藥品采購(gòu)程序是否符合 規(guī)定、單位遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)和有關(guān)廉政規(guī)定的審 計(jì)、 復(fù)核工作底稿，編。審計(jì)報(bào)告 寫 協(xié)助組長(zhǎng)工作，

3、并抽查會(huì)計(jì)憑證、 整理審計(jì) 檔案、制作工 XX: 張作表格及其他工作。六、審計(jì)時(shí)間不含節(jié)假日和 （天 XX 預(yù)計(jì)日起， 12 月 4 年200XX 審計(jì)時(shí)間從雙休日）七、審計(jì)內(nèi)容與審計(jì)重點(diǎn) 調(diào)查了解醫(yī)院概況和經(jīng)營(yíng) 管理情況 ）一 （; 、通過召開審前座談會(huì)及查閱有關(guān)資料，了 解醫(yī) 院的基本情況 1制度、通過召開座談會(huì)及查閱有關(guān)資料，了解 有關(guān) 管理 2 的健全有無因管理不善或資產(chǎn)流失和損失浪費(fèi)問 題，是否 性、有效性情況，; 有重大醫(yī)療、安全事故，是否有誤診情況 、主要 經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況。主要包括主營(yíng)業(yè) 務(wù)收入、主營(yíng) 業(yè)務(wù) 3 成本、固定資產(chǎn)價(jià)值、利潤(rùn)總額、銷售利潤(rùn) 率，毛利率、費(fèi)用率、資 產(chǎn)

4、負(fù)債率、流動(dòng)比率、職 工收入等指標(biāo)，國(guó)有 資產(chǎn)保值增值指標(biāo)完成: 情況、單位內(nèi)部管理審計(jì)。主要檢查包括資產(chǎn)管 理、財(cái) 務(wù)管理及其 4; 他內(nèi)控制度是否健全和執(zhí)行實(shí)施情況，內(nèi)控 執(zhí)行 是否有效貨幣資金、債權(quán)債務(wù)審計(jì) )二 ( 、通過檢查有關(guān)賬務(wù)及與內(nèi)部賬務(wù)核對(duì)，查明 有無 長(zhǎng)短款，有 1; 無坐支現(xiàn)金等現(xiàn)象; 、抽查大額現(xiàn)金的收支和用途，看有無違反 現(xiàn)金 管理規(guī)定 2; 、是否按月編制內(nèi)部銀行存款余額調(diào)節(jié)表 3 、有 無業(yè)務(wù)收入收取現(xiàn)金不作賬務(wù)處理將公款 存入儲(chǔ)蓄賬戶或 4; 將款項(xiàng)挪作他用; 、核實(shí)應(yīng)收、應(yīng)付往來款項(xiàng)期末余額明細(xì)情 況 5 、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款有無潛虧損失情況， 對(duì)賬 齡較長(zhǎng)

5、的款 6; 項(xiàng)進(jìn)行分析、說明原因; 、應(yīng)付款項(xiàng)有無長(zhǎng)期未清理情況及其原因 7; 、其他應(yīng)交款項(xiàng)有無拖欠現(xiàn)象及其原因 8 對(duì)收 入的審計(jì) ）三（ 、藥品銷售收入、醫(yī)療收入、其他 業(yè)務(wù)收入來 源是否合法，入 1 賬是否及時(shí)，是否按 實(shí)際發(fā)生額入賬，有無隱 瞞、截留、漏計(jì)和虛增 ; 的現(xiàn)象，有無上下年度轉(zhuǎn)移收入的情況; 、藥品差價(jià)利潤(rùn)的計(jì)算是否正確 2 超是否存在私 自收費(fèi)以及私自買賣藥品情 B、CT 重點(diǎn)檢查如、 3; 況 對(duì)藥品的購(gòu)進(jìn)、存貨、成本、待處理財(cái)產(chǎn)損 溢的審計(jì) ） 四 （、實(shí)地盤查藥品、抽查低值易耗品，并與會(huì) 計(jì)、庫(kù) 存保管賬核 1; 對(duì)，有無賬賬、賬實(shí)不符、藥品有無白條抵 庫(kù)現(xiàn) 象，

6、并查明原因; 、低值易耗品的購(gòu)置、攤銷、報(bào)廢的核算是 否符 合規(guī)定 2、藥品、醫(yī)療器械等材料物資購(gòu)入、領(lǐng)用的核 算是 否符合規(guī)定， 3; 購(gòu)入的藥品、醫(yī)療器械是否按類別、品種、 規(guī)格 設(shè)置明細(xì)賬; 、庫(kù)存藥品中有無過期、失效的品種 4; 、藥品的毀損、短少是否真實(shí) 5 、各種財(cái)產(chǎn)物資 的盤盈、盤虧和毀損手續(xù)是否 健全，是否及時(shí) 6 ; 按規(guī)定作賬務(wù)處理、藥品成本的結(jié)轉(zhuǎn)是否符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定， 有無隱瞞或虛轉(zhuǎn) 7; 銷售成本的現(xiàn)象 對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外和其他業(yè)務(wù)支出、預(yù)提和 待攤 費(fèi)用、遞 ）五（延資產(chǎn)、應(yīng)付工資和福利費(fèi)的審計(jì) 、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管 理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用的列支是否 真實(shí)、合法，是 1 費(fèi)用的確是否正確劃分經(jīng)營(yíng)性支出和資本性支 出， 否符合制度規(guī)定，; 認(rèn)是不是符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則; 、有無任意攤銷和預(yù)提費(fèi)用影響當(dāng)期損益的 現(xiàn)象 2有無亂收費(fèi)和超標(biāo)準(zhǔn)、住院病人住院費(fèi)用有無 大額異常情況，、 3; 超范圍開藥情況; 、營(yíng)業(yè)外支出、其他