2021商會財務管理制度（范本）

1、2021商會財務管理制度（范本）第一條為了規(guī)范xxx市xxx商會的財務行為。加強 商會的財務管理，提高資金的使用效益，堅持勤儉節(jié)約，保 證會計資料真實、完整,保障商會的健康發(fā)展，根據(jù)中華人 民共和國會計法、民間非營利組織會計法、會計基 礎工作規(guī)范、會計檔案管理辦法等有關法律法規(guī)及 政策，依據(jù)取之于會員，用之于會員的原則，結(jié)合本商會的實 際情況，特制定本制度。第二條本會依據(jù)會計法建立完善的財務制度、內(nèi)部 稽核制度,保證會計資料合法、真實、準確和完整。財務人員 定期向財務負責人報告商會的收支情況，接受會員監(jiān)督及監(jiān) 事會、主管部門的檢查。第二條商會的經(jīng)費來源：（一）會員會費收入；（二）會員單位和社會

2、各界捐贈、贊助收入；（三）利息收入；（四）其它合法收入：（五）在核準的業(yè)務范圍內(nèi)開展活動的服務收入。第四條本會按照國家有關規(guī)定，按照理事會研究確定的 會員會費標準。定時足額收取會員會費。第五條會費的支出范圍：（）本會的日常辦公開支；（二）組織有關活動的費用；（三）編輯出版刊物，資料的費用；（四）本會工作人員的工資、福利、社保等費用；（五）與本會工作有關的其它費用開支第六條會費支出基本原則:厲行節(jié)約.制止浪費;量入為 出，統(tǒng)籌兼顧:確保商會工作的正常運轉(zhuǎn)。本會資產(chǎn)為共有財 產(chǎn)，依照國家有關規(guī)定及本會章程進行管理，任何單位和個人 不得侵占、私分和挪用。第七條庫存現(xiàn)金的管理（一）現(xiàn)金出納必須做到日清

3、月結(jié)，隨時清點庫存現(xiàn)金, 不得以白條抵庫。本會有關負責人須不定期對庫存現(xiàn)金進行 抽查以保證帳實相符。（二）凡能用支票支付的款項不得支付現(xiàn)金。（三）差旅費的借款（備用金），必須由相關人員填寫借款申 請單,按程序?qū)徟藴屎螅娇山杩?。出差人員回本會后必 須在一-周內(nèi)報銷清帳。（四）一切現(xiàn)金往來必須有收付憑證,要嚴格核對收支憑證 與原始單據(jù)是否一-致。第八條銀行存款的管理（）銀行帳戶必須按規(guī)定開設和使用，銀行帳戶只供本 會業(yè)務收支結(jié)算使用，產(chǎn)禁出借、出租商會的銀行賬戶，以維 護商會的結(jié)算信譽。（二）銀行帳戶印鑒的使用，實行兩章分管并用制，即:財務 專用章由出矣內(nèi)保管，法人章由本會的法人代表或法人代

4、表指 派的專人保管。（三）財務人員辦理信匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支付等付出 款項，-律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記 帳備查。（四）嚴格資金使用審批手續(xù)。財會人員對一切審批手續(xù) 不全的資金使用事項有權(quán)拒絕辦理。第九條商會的資產(chǎn)管理必須執(zhí)行國家規(guī)定的財務管理 制度，購置的資產(chǎn)及相關物品登記造冊，列入商會資產(chǎn),接受會 員大會和主管部門的監(jiān)督。資產(chǎn)來源屬于國家撥款或者社會 捐贈、資助的，接受審計機關或捐贈方、資助方的監(jiān)督，并將 有關情況以適當方式予以公布。第十條審批權(quán)限:本會日常財務開支由分管會長審批制,由經(jīng)辦 入簽字，秘書長初審。大額開支（50000元以上）須報請會長批 準。第十三條如本商會解散、撤銷，應在會員代表監(jiān)督下清 理資產(chǎn)和債權(quán)、債務。按本商會章程規(guī)定處理,任何單位和個 人不得侵占、私分和挪用。第十四條附則。1、本實施細則