風險評估管理制度

1、-作者xxxx-日期xxxx風險評估管理制度【精品文檔】 風險評估管理制度第一章 總則第一條 為加強大洼恒豐村鎮(zhèn)銀行風險管理，及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關(guān)的風險，合理確定風險承受度和風險應對策略，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我行實際情況，制訂本制度。第二條 本制度所稱風險是指我行經(jīng)營活動中與我行實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關(guān)的風險，包括信息風險、財務風險、市場風險、運營風險和法律風險等。本制度所稱風險評估是指通過對基于事實的信息進行分析，就如何處理特定風險以及如何選擇風險應對策略進行科學決策。 第二章 組織機構(gòu)及職責第三條 各部門為我行風險評估管理工作的

2、責任機構(gòu)，具體職責： (一）對我行經(jīng)營活動中的風險進行識別； (二) 對識別的風險進行評估，辨識評估出風險等級并將中、高風險以書面形式上報我行管理層，上報內(nèi)容應包括：風險發(fā)生地、發(fā)生原因、可能造成的損失和影響、擬采取的應對措施等。 (三) 執(zhí)行審批后的風險應對預案，并及時反饋風險的應對、解決結(jié)果； (四) 對識別的風險進行監(jiān)控，發(fā)生變化時重新評估，并根據(jù)新辨識評估的風險等級進行相應的處理； (五) 年中、年度對風險評估管理工作進行總結(jié)。第四條 我行企劃部門為我行風險評估管理工作的組織機構(gòu)，具體職責：（一）負責制定我行的風險評估方案；（二）負責組建風險評估工作小組；（三）負責審核風險清單、應對預

3、案；（四）擬定我行風險評估報告，上報我行管理層。（五）負責建立經(jīng)營環(huán)境監(jiān)控體系，切實監(jiān)控并記錄內(nèi)、外部經(jīng)營環(huán)境和條件的變化，以修正風險識別與評估。（六）負責建立風險預警指標體系，要求各具體部門定期提供數(shù)據(jù)，進行指標分析；對于超過風險預警值的指標，應確定相應的整改措施。第五條 財務部門的風險評估（一）負責建立流程識別和應對會計法規(guī)、準則、制度的變化，評估對會計信息的影響。（二）負責建立溝通渠道和流程參與我行業(yè)務操作流程的變化，評估對會計核算的影響。 第六條 我行管理層主要職責為： （一）審定我行各部門風險管理工作職責； （二）批準風險應對預案； （三）研究、確定我行重大風險事項及應對預案； （四

4、）審定內(nèi)部審計部門提交的我行風險管理方面的報告，并報董事會審議。 第七條 董事會負責審議我行管理層提交的我行風險評估報告報告，批準風險管理其他重大事項。第三章 風險評估的頻率第八條 風險評估每年至少進行一次，并根據(jù)實際需要增加評估的頻率。第九條 當出現(xiàn)下述情況時，應考慮重新進行風險評估：（一）企業(yè)經(jīng)營模式發(fā)生重大變動；（二）企業(yè)所使用的信息技術(shù)發(fā)生重大變動；（三）關(guān)鍵人員變動；（四）企業(yè)所適用的會計準則發(fā)生重大變動；（五）購并的發(fā)生、金融工具的使用等等涉及到復雜的會計處理要求的事項發(fā)生；（六）其他。第四章 控制目標的設(shè)定和傳達 第十條 企業(yè)董事會應當按照戰(zhàn)略目標，設(shè)定相關(guān)的經(jīng)營目標、財務報告目

5、標、合規(guī)性目標與資產(chǎn)安全完整目標，并根據(jù)設(shè)定的目標合理確定企業(yè)整體風險承受能力和具體業(yè)務層次上的可接受的風險水平。  第十一條 我行董事會應定期更新和修正我行的戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標、風險管理目標； 第十二條 我行管理層應向各部門清晰傳達了我行的戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標和風險管理目標（如通過工作準備會等），并進行目標分解。第十三條 我行企劃部負責風險評估方案的制訂，風險評估方案須經(jīng)我行總經(jīng)理辦公會審批后執(zhí)行，風險評估工作由企劃部組建風險評估小組負責風險評估的具體工作。 第五章 風險識別 第十四條 我行各部門應當根據(jù)風險評估方案的要求，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，結(jié)合實際情況，及時進行風險評估，

6、準確識別與實現(xiàn)控制目標相關(guān)的內(nèi)部風險和外部風險。 第十五條 我行各部門在進行風險識別時，可以采取座談討論、問卷調(diào)查、案例分析、咨詢專業(yè)機構(gòu)意見等方法識別相關(guān)的風險因素，特別應注意總結(jié)、吸取企業(yè)過去的經(jīng)驗教訓和同行業(yè)的經(jīng)驗教訓，加強對高危性、多發(fā)性風險因素的關(guān)注。 第十六條 各部門及子我行應廣泛、持續(xù)不斷地收集與本我行風險和風險管理相關(guān)的內(nèi)外部信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預測。第十七條 我行識別內(nèi)部風險，應當關(guān)注下列因素：1.董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素。2.組織機構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務流程等管理因素。3.研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運

7、用等自主創(chuàng)新因素。4.財務狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務因素。5.營運安全、員工健康、環(huán)境保護等安全環(huán)保因素。6.其他有關(guān)內(nèi)部風險因素。第十八條 我行識別外部風險，應當關(guān)注下列因素：1.經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟因素。2.法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素。3.安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素。4.技術(shù)進步、工藝改進等科學技術(shù)因素。5.自然災害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。6.其他有關(guān)外部風險因素。第六章 風險分析第十九條 我行各部門應當針對已識別的風險因素，從風險發(fā)生的可能性和影響程度兩個方面進行分析。企業(yè)應當根據(jù)實際情況，針對不同的風險類別確定

8、科學合理的定性、定量分析標準。具體如下：表一：風險發(fā)生的可能性程度描述說明I大致確定事件可能在多數(shù)情況下發(fā)生II可能事件有時可能發(fā)生III可能性不高事件只在少數(shù)情況下可能發(fā)生IV罕見事件僅在很少的情況下發(fā)生V極不可能事件極少的情況下發(fā)生表二： 風險的后果或影響程度描述說明1微不足道沒有經(jīng)濟損失2輕微輕微經(jīng)濟損失3中度可以得到控制，經(jīng)濟損失不大4高度經(jīng)濟損失較大5災難性經(jīng)濟損失巨大第二十條 企業(yè)應當根據(jù)風險分析的結(jié)果，依據(jù)風險的重要性水平，運用專業(yè)判斷，按照風險發(fā)生的可能性大小及其對企業(yè)影響的嚴重程度進行風險排序，確定應當重點關(guān)注的重要風險。風險程度定性分析表  可能性后果微不足道1輕

9、微2中度3高度4災難性5大致確定 ICCDEE可能 IIBCCDE可能性不高 IIIABCDE罕見 IVAABCD極不可能 VAABCC注：E = 極高；要立刻停止有關(guān)工作，直到風險減低。在風險減低前有關(guān)工作須完全禁止進行。D = 高風險；要停止有關(guān)工作，直到風險減低。如有關(guān)工作現(xiàn)正在進行中，須提供有效監(jiān)控及緊急應變程序。C = 中等風險；須規(guī)定有關(guān)管理職責及指引把危害控制，或在可行下進一步減低風險，如有關(guān)風險可能產(chǎn)生嚴重的危害，應作進一步危害評估及加強控制。B = 可接受的風險；按正常運作程序管理，在不影響成本下可作進一步改善。A = 微不足道的風險；無須作任何行動，按慣常運作。第七章 風險

10、匯總及應對預案 第二十一條 企業(yè)各部門應當根據(jù)風險分析情況，結(jié)合風險成因、企業(yè)整體風險承受能力和具體業(yè)務層次上的可接受風險水平，確定風險應對策略。風險應對策略主要包括風險回避、風險承擔、風險管理和風險分擔經(jīng)營。第二十二條 我行各部門應根據(jù)風險分析的結(jié)果編制風險清單，并制訂相應的應對預案，風險清單、應對預案須報我行風險評估工作小組審核后，報總經(jīng)理辦公會審批。第八章 風險評估報告及執(zhí)行 第二十三條 我行風險評估工作小組負責編制風險評估報告，風險評估報告經(jīng)我行總經(jīng)理辦公會審核后，報我行董事會審議。 第二十四條 風險評估報告應包括以下內(nèi)容：1、風險評估的范圍；2、風險評估的方法；3、風險清單；4、風險應對預案；第二十五條 各部門應根據(jù)董事會批準的風險評估報告進行實施，對風險應對預案的執(zhí)行情況進行實時監(jiān)控，并及時反饋風險應對、解決的執(zhí)行情況。第二十六條 內(nèi)部審計部門（或協(xié)同風險管理部門或小組）負責定期或不定期檢查具體部門風險控制措施的實施、整改情況，形成檢查記錄。第九章 附則第二十七條 本制度未盡事