【推薦】會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)處理熱點(diǎn)問題精華篇

1、精品資料歡迎下載會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)處理熱點(diǎn)問題精華篇導(dǎo)讀：小編整理了一些會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)處理熱點(diǎn)問題,包含計(jì)提、發(fā)放、結(jié)轉(zhuǎn)工資,分錄如何做等,會(huì)計(jì)在財(cái)務(wù)工作中一般簡(jiǎn)潔產(chǎn)生疑問的點(diǎn)都在這里,詳情請(qǐng)看下文：?jiǎn)枺鹤庸締T工依據(jù)集團(tuán)公司發(fā)文到集團(tuán)公司參加培訓(xùn)所發(fā)生的費(fèi)用沒有發(fā)票,那么這部分費(fèi)用是否可以進(jìn)入到職工訓(xùn)練經(jīng)費(fèi).答：賬務(wù)處理：沒有發(fā)票也可以賬務(wù)處理,賬務(wù)處理并沒有要求必需有發(fā)票;面臨兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)： 1. 發(fā)票治理方法 2. 所得稅扣除問題問：客戶需要先開發(fā)票才打款,請(qǐng)問怎么才能確?？蛻舸蚩?答：可以在開票后寫一個(gè)發(fā)票簽收單,上面注明”收取發(fā)票時(shí)并未支付貨款”字樣即可產(chǎn)生法律效應(yīng)；問：顧客退貨退款,之前看了發(fā)票,請(qǐng)問

2、老師是否應(yīng)當(dāng)開紅字發(fā)票,假如開紅字發(fā)票有什么要求 .答：假如沒有跨月的,可以直接作廢的,假如跨月了就需要開紅票；但是現(xiàn)在可以在開票軟件直接開具紅票了,不需要去稅局；問：計(jì)提工資、發(fā)放工資和結(jié)轉(zhuǎn)工資,分錄應(yīng)當(dāng)怎么做.答：1. 計(jì)提工資借：××費(fèi)用 治理/ 銷售等 貸：應(yīng)對(duì)職工薪酬工資EFIEFNEUGBFNKFMEINGFEJFBNEIFKDNF精品資料歡迎下載2. 計(jì)提社保 企業(yè)部分 借：××費(fèi)用 治理/ 銷售等 貸：應(yīng)對(duì)職工薪酬社保3. 次月發(fā)放工資時(shí)借：應(yīng)對(duì)職工薪酬工資貸：應(yīng)對(duì)職工薪酬社保 個(gè)人部分 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅庫存現(xiàn)金 / 銀行存款4.

3、上交杜保借：應(yīng)對(duì)職工薪酬社保 企業(yè)部分 +個(gè)人部分 貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款5. 上交個(gè)人所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：銀行存款問：我們是一般納稅人,公司有幾間房屋出租給私人,沒有開發(fā)票,怎么入賬.答：你可以開具發(fā)票的,這樣也可以有正常的收支,否就是違規(guī)處理的,再者這個(gè)應(yīng)當(dāng)是超出營業(yè)范疇的,假如依據(jù)正規(guī)的處理應(yīng)當(dāng)需要增加營業(yè)范疇,開具發(fā)票,確認(rèn)收入； 問：進(jìn)項(xiàng)票沒有認(rèn)證,想留抵,賬務(wù)應(yīng)當(dāng)怎么處理.答：精確的說這不叫做留抵購入入賬：借：原材料等EFIEFNEUGBFNKFMEINGFEJFBNEIFKDNF精品資料歡迎下載應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額貸：銀行存款等等認(rèn)證時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值

4、稅 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額問：需要給一個(gè)員工一次性發(fā)放一年的工資,比如在8 月份發(fā)放 2021 年 8 月-2021 年 7 月的工資,依據(jù) 3000*12=36000 來發(fā)放,這樣有哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn),個(gè)稅如何繳納.答：原就上是合并按 7 月份工資繳納個(gè)人所得稅,假如按全年一次性獎(jiǎng)金的話,你8 月份申報(bào)時(shí)軟件好像只能選擇1-7 月份的,而且全年一次性獎(jiǎng)金每人每年只能申報(bào)一次；建議與稅務(wù)專管員溝通；問：去年一張發(fā)票到今年做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,請(qǐng)問分錄應(yīng)當(dāng)怎么做.答：要確定那個(gè)庫存商品是否已經(jīng)銷售出去了,假如銷售出去了的話就借記以前年度損益調(diào)整,假如沒銷售出去就借記庫存商品；問：小規(guī)模生產(chǎn)企業(yè)發(fā)生產(chǎn)品退回,如何做會(huì)計(jì)分錄.答：正常銷售時(shí)確認(rèn)銷售收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本借：銀行存款 / 應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金 - 應(yīng)繳增值稅借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品等發(fā)生銷售退回：紅字沖銷之前的分錄EFIEFNEUGBFNKFMEINGFEJFBNEIFKDNF精品資料歡迎下載借：銀行存款 / 應(yīng)收賬款紅字貸：主營業(yè)務(wù)收入紅字應(yīng)交稅金 - 應(yīng)繳增值稅紅字借：主營業(yè)務(wù)成本紅字貸：庫存商品等問：請(qǐng)問我們公司每月外賬結(jié)轉(zhuǎn)成本,需要考慮些什么.答：取決于你是生產(chǎn)性仍是商貿(mào)型仍是服務(wù)型,業(yè)務(wù)類型不同,結(jié)轉(zhuǎn)的方法也是不同,比如說服務(wù)型,有的時(shí)候是純服務(wù)收入,他的成本只是人工,房租,水電等,商