費(fèi)用報銷規(guī)定培訓(xùn)PPT課件

1、 第一部分 總則 一、目的及職責(zé) 二、預(yù)算控制、考核的規(guī)定及相關(guān)要求 第二部分 備用金、借款 一、清賬原則及期限 二、借款要求 三、借款審批簽字流程 第三部分 費(fèi)用報銷管理規(guī)定 一、費(fèi)用報銷范圍 二、費(fèi)用報銷規(guī)定及相關(guān)要求 三、費(fèi)用報銷簽字審批流程 四、費(fèi)用報銷時間規(guī)定 費(fèi)用報銷規(guī)定目錄費(fèi)用報銷規(guī)定目錄第1頁/共34頁第一部分第一部分 總則總則 一、目地及職責(zé) 1、目的：為規(guī)范公司各部門費(fèi)用報銷行為，加強(qiáng)財務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及集團(tuán)有關(guān)文件，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本規(guī)定。 2、職責(zé):（1）業(yè)務(wù)報銷人員對業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合規(guī)性負(fù)責(zé)；(2)部門負(fù)責(zé)人對業(yè)務(wù)的真實(shí)性、必

2、要性負(fù)責(zé)； (3)計財部財務(wù)人員負(fù)責(zé)開具支票或支付現(xiàn)金，對支付金額的準(zhǔn)確性合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督。 二、預(yù)算控制、考核的規(guī)定及相關(guān)要求 1、按照當(dāng)年執(zhí)行情況制定下年度費(fèi)用預(yù)算, 按要求嚴(yán)格控制預(yù)算； 2、預(yù)算控制考核及超預(yù)算、增加預(yù)算的報批手續(xù)； 3、本規(guī)定適用于除實(shí)行費(fèi)用總承包年度考核人員外的公司各部門。第2頁/共34頁第二部分第二部分 備用金、借款備用金、借款 一、清賬原則及期限：遵循“前賬不清，后款不借”原則。實(shí)行“年度清賬”，每年度12月28日前，借款人務(wù)必將借款清零。 二、借款要求：(1) 對于3,000元（含3000元）以下的差旅費(fèi)等小額費(fèi)用，可以現(xiàn)金借支；3,000元以上的費(fèi)用借支，原則

3、上通過銀行轉(zhuǎn)賬；(2)嚴(yán)格控制借款，提倡刷信用卡并及時報賬；（3）公司員工離職、辭職、退休、內(nèi)退、集團(tuán)內(nèi)部人員調(diào)動單位，必須先還清借款后，才可辦理相關(guān)手續(xù)。第3頁/共34頁第二部分第二部分 備用金、借款備用金、借款 三、借款審批簽字流程： 借款人必須先填寫借款單據(jù)，借款單據(jù)要求注明借款用途、計劃還款日期，完成規(guī)定審批手續(xù)后才能到計財部辦理借款手續(xù)。 第4頁/共34頁第二部分第二部分 備用金、借款備用金、借款 借款模版第5頁/共34頁第三部分第三部分 費(fèi)用報銷管理規(guī)定費(fèi)用報銷管理規(guī)定 一、費(fèi)用報銷范圍 費(fèi)用范圍有：差旅費(fèi)、車輛交通費(fèi)、電話費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會務(wù)費(fèi)、獨(dú)生子女住院費(fèi)等。

4、 二、費(fèi)用報銷規(guī)定及相關(guān)要求 1、費(fèi)用報銷發(fā)票的要求及注意事項 （1）發(fā)票必須是稅務(wù)正規(guī)發(fā)票 ，必須蓋有收款單位的財務(wù)章或發(fā)票專用章，發(fā)票正面有稅務(wù)機(jī)構(gòu)監(jiān)制章，付款單位必須填寫本公司全稱。 （2）發(fā)票項目填寫齊全，票面字跡清晰，不得涂改，字跡不能移位，大寫與小寫金額相符。 （3）如為增值稅發(fā)票密碼區(qū)不得有污損，且整張發(fā)票不得折疊。第6頁/共34頁第三部分第三部分 費(fèi)用報銷管理規(guī)定費(fèi)用報銷管理規(guī)定 1、費(fèi)用報銷發(fā)票的要求及注意事項 （4）從行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位或其他非營利性組織取得的收款收據(jù)，必須帶有財政部門的收據(jù)監(jiān)制章，方為合法有效。 （5）當(dāng)年取得的發(fā)票原則上必須在當(dāng)年報銷，跨年度取得的發(fā)票必

5、須在次年一季度之前報銷完畢，逾期報賬計財部不予受理 。 （6）單張原始憑證金額500元以上（含500元）的票據(jù)，報銷人、部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)必須在每張發(fā)票上簽字。 (7)所有發(fā)票報銷應(yīng)遵循一事一報，不允許將一次出差分兩次以上報銷。審核各項費(fèi)用發(fā)生要切合實(shí)際，嚴(yán)禁虛報、多報。第7頁/共34頁第三部分第三部分 費(fèi)用報銷管理規(guī)定費(fèi)用報銷管理規(guī)定 2、費(fèi)用報銷發(fā)票的粘貼方法及要求： （1）將膠水涂抹在發(fā)票左側(cè)，將各發(fā)票在報銷單從左至右、均勻排列橫向粘貼，避免將發(fā)票貼出紙外，對于比報銷單大的發(fā)票或其他附件，粘貼位置也應(yīng)在發(fā)票左側(cè)背面，沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)； （2）裝訂

6、線左側(cè)不要粘貼發(fā)票，不要將發(fā)票集中在報銷單中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄的現(xiàn)象，也不要把所有的發(fā)票集中粘貼在報銷單的某一側(cè)；第8頁/共34頁第三部分第三部分 費(fèi)用報銷管理規(guī)定費(fèi)用報銷管理規(guī)定 2、費(fèi)用報銷單據(jù)的粘貼方法及要求： （3）每張發(fā)票均應(yīng)直接粘貼在報銷單上，而不能發(fā)票粘在發(fā)票上，以免日后全部脫落丟失，或覆蓋票據(jù)內(nèi)容；個別規(guī)格參差不齊的發(fā)票（如出租車發(fā)票），可先裁邊整理后再行粘貼，但必須保證原始憑證內(nèi)容的完整性； （4）發(fā)票必須分類粘貼，不得混貼，并在粘貼單上填寫票據(jù)張數(shù)、合計金額，不要把發(fā)票項目、金額粘貼了； （5）發(fā)票較多時可分行粘貼，多張報銷發(fā)票呈階梯狀有層次的粘貼整齊。（特別要

7、注意的是高鐵火車票太硬，不要用膠水粘貼，最好是用雙面膠粘貼，其他的發(fā)票可使用膠水粘貼，勿使用訂書針、別針等）。第9頁/共34頁第三部分第三部分 費(fèi)用報銷管理規(guī)定費(fèi)用報銷管理規(guī)定 3、用于報銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方法 (1)可用于報銷的合法票據(jù)：第10頁/共34頁第三部分第三部分 費(fèi)用報銷管理規(guī)定費(fèi)用報銷管理規(guī)定 3、用于報銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方法 (2)可用于報銷的合法票據(jù)：第11頁/共34頁第三部分第三部分 費(fèi)用報銷管理規(guī)定費(fèi)用報銷管理規(guī)定 3、用于報銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方法 (3)可用于報銷的合法票據(jù)：第12頁/共34頁第三部分第三部分 費(fèi)用報銷管理規(guī)定費(fèi)用報銷管理規(guī)定 3、用于

8、報銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方法 (4)可用于報銷的合法票據(jù)：第13頁/共34頁第三部分第三部分 費(fèi)用報銷管理規(guī)定費(fèi)用報銷管理規(guī)定 3、用于報銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方法 (5)可用于報銷的合法票據(jù)：第14頁/共34頁第三部分第三部分 費(fèi)用報銷管理規(guī)定費(fèi)用報銷管理規(guī)定 3、用于報銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方法 (6)可用于報銷的合法票據(jù)：第15頁/共34頁第三部分第三部分 費(fèi)用報銷管理規(guī)定費(fèi)用報銷管理規(guī)定 4、辯別發(fā)票真?zhèn)尾樵兎绞?(1)電話語音查詢：可拔打稅務(wù)局納稅服務(wù)電話12366，根據(jù)語間提示輸入發(fā)票號碼和密碼。 (2)網(wǎng)上查詢：登陸稅務(wù)局網(wǎng)站，在發(fā)票查詢頁面輸入發(fā)票號碼和密碼。 (3)掃描

9、認(rèn)證：對于增值稅專用發(fā)票可掃描認(rèn)證。第16頁/共34頁第三部分第三部分 費(fèi)用報銷管理規(guī)定費(fèi)用報銷管理規(guī)定 5、費(fèi)用報銷的基本要求 （1）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)取得真實(shí)、合法、有效的發(fā)票做為報銷原始單據(jù)。一次性購買一批物品時，發(fā)票上能注明明細(xì)項目的，應(yīng)予以注明；發(fā)票上無法列清明細(xì)的，應(yīng)附貨物銷售清單（需蓋發(fā)票專用章）。 （2）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在費(fèi)用報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對發(fā)票的類別、時間、批次、項目等進(jìn)行分類，然后按照要求認(rèn)真填寫“費(fèi)用報銷單”。所填寫項目應(yīng)按照單據(jù)類別分欄次填寫,（如：交通費(fèi)、電話費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類填寫，便于歸類計算和整理。第17頁/共34頁第三部分第三部分 費(fèi)用報銷

10、管理規(guī)定費(fèi)用報銷管理規(guī)定 5、費(fèi)用報銷的基本要求 （3）費(fèi)用報銷人要注明報銷部門、項目名稱、費(fèi)用性質(zhì)、簡述費(fèi)用內(nèi)容摘要及報銷人簽名，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。字跡應(yīng)清晰、工整，金額大小寫必須一致且與后附原始單據(jù)金額相符，不得涂改。發(fā)票數(shù)量比較煩雜的要分別填寫報銷單，發(fā)票分類不清晰，填寫不規(guī)范的計財部有權(quán)予以拒絕受理。 （4）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在進(jìn)行費(fèi)用報銷時，必須取得相應(yīng)的合法發(fā)票，且在發(fā)票背面處簽名。 （5）常駐外地員工每一季度至少報賬一次 ，其他員工出差回公司后原則上要求15天內(nèi)報賬 。第18頁/共34頁第三部分第三部分 費(fèi)用報銷管理規(guī)定費(fèi)用報銷管理規(guī)定 費(fèi)用報銷單模版第19頁/共34頁第三

11、部分第三部分 費(fèi)用報銷管理規(guī)定費(fèi)用報銷管理規(guī)定 6、差旅費(fèi)報銷規(guī)定 （1）差旅費(fèi)報銷（含出租車、異地就職差旅補(bǔ)助）需填寫完整的差旅費(fèi)報銷憑證，會計審核是否有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，票據(jù)是否合法；書寫是否正確規(guī)范；出差補(bǔ)助計算是否正確、住宿費(fèi)是否按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（差旅費(fèi)報銷模版）第20頁/共34頁第三部分第三部分 費(fèi)用報銷管理規(guī)定費(fèi)用報銷管理規(guī)定 6、差旅費(fèi)報銷規(guī)定 （2）差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)第21頁/共34頁第三部分第三部分 費(fèi)用報銷管理規(guī)定費(fèi)用報銷管理規(guī)定 7、車輛交通費(fèi)報銷規(guī)定 （1）公用車輛費(fèi)用開支按控制指標(biāo)嚴(yán)格執(zhí)行，不得超標(biāo)。小車過路過橋票、汽油費(fèi)、停車費(fèi)、出車補(bǔ)貼、維修費(fèi)等由黨政辦公室歸口審核、登記并簽

12、字。車輛維修費(fèi)超出內(nèi)審權(quán)限范圍的一律經(jīng)監(jiān)審部審計，報賬時必須附監(jiān)審部審計的維修合同 。 （2）特定崗位車輛交通費(fèi)由黨政辦公室核定下發(fā)交通費(fèi)限額報銷明細(xì)表嚴(yán)格執(zhí)行 ，不得超標(biāo) 。各類違章罰款、賠款等不予報銷 。 （3）省內(nèi)交通費(fèi)（包括汽車票、火車票、飛機(jī)票、出租車票等）全列入限額報銷范圍，省外交通費(fèi)不計入報銷范圍內(nèi) 。第22頁/共34頁第三部分第三部分 費(fèi)用報銷管理規(guī)定費(fèi)用報銷管理規(guī)定 8、電話費(fèi)報銷規(guī)定 （1）手機(jī)話費(fèi)根據(jù)黨政辦公室下發(fā)的手機(jī)話費(fèi)月度報銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，黨政辦公室為歸口管理部門。 （2）手機(jī)話費(fèi)報銷一律嚴(yán)格實(shí)行“總額控制、話費(fèi)到崗、限額報銷、超支自負(fù)”的原則。當(dāng)月節(jié)余部分可轉(zhuǎn)入下一個

13、月使用，年內(nèi)總額控制。 （3)所有享受話費(fèi)補(bǔ)貼的員工，話費(fèi)報銷必須通過正規(guī)手續(xù)，不許走其他途徑報銷話費(fèi)，所有手機(jī)話費(fèi)憑電腦計費(fèi)發(fā)票（發(fā)票聯(lián)）報銷。 (4)固定電話費(fèi)：公司因工作需要為員工提供的固定電話，其費(fèi)用由黨政辦公室統(tǒng)一管理并支付。第23頁/共34頁第三部分第三部分 費(fèi)用報銷管理規(guī)定費(fèi)用報銷管理規(guī)定 9、辦公費(fèi)報銷規(guī)定 (1) 凡購買辦公用品、耗材由使用部門提出申請，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，黨政辦公室審批。具體報銷按公司標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。在報銷時，辦公用品發(fā)票后必須附有所購辦公用品、耗材的明細(xì)，否則計財部不予以報銷。 (2) 添置金額超過2000元以上（含2000元）的辦公設(shè)備，由使用部門提出申請，經(jīng)黨政

14、辦公室批準(zhǔn)后方可購置（構(gòu)成固定資產(chǎn)的由裝備部備案）；添置電腦由使用部門提出申請，經(jīng)信息中心批準(zhǔn)后（構(gòu)成固定資產(chǎn)的由裝備部備案），由采購中心按程序統(tǒng)一采購。第24頁/共34頁第三部分第三部分 費(fèi)用報銷管理規(guī)定費(fèi)用報銷管理規(guī)定 10、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷規(guī)定 各部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)按公司標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。嚴(yán)格按月度預(yù)算控制費(fèi)用。 11、培訓(xùn)費(fèi)報銷規(guī)定 (1)培訓(xùn)費(fèi)由公司人力資源部統(tǒng)一管理，各單位培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源部。 (2)根據(jù)公司培訓(xùn)管理制度簽訂員工培訓(xùn)協(xié)議，填寫員工培訓(xùn)資助審批表，經(jīng)人力資源部批準(zhǔn)后，方可參加培訓(xùn)。 (3)員工參加培訓(xùn)結(jié)束，經(jīng)人力資源部領(lǐng)導(dǎo)簽字后按報銷審批流程報銷住宿費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)；對于相關(guān)重

15、要培訓(xùn)必須做好內(nèi)部交流、做好分享，方可報銷相關(guān)費(fèi)用。第25頁/共34頁第三部分第三部分 費(fèi)用報銷管理規(guī)定費(fèi)用報銷管理規(guī)定 12、會務(wù)費(fèi)報銷規(guī)定 (1) 參加外部會議時，須經(jīng)部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可參加。 (2)公司各部門自行組織的大型會議（預(yù)算在1萬元以上含1萬元）由具體會議經(jīng)辦部門進(jìn)行會前預(yù)算，必須向部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)申報，總經(jīng)理審批后方可召開會議。 (3)會務(wù)費(fèi)報銷時支付的會議費(fèi)，除取得正規(guī)發(fā)票外，另在報銷時還須附會議通知等相關(guān)會務(wù)材料。 13、小孩（獨(dú)生子女）住院費(fèi)報銷規(guī)定 小孩（獨(dú)生子女）當(dāng)年第一次住院按發(fā)票總額減去門檻費(fèi)500元，當(dāng)年第二次住院按發(fā)票總額減去門檻費(fèi)200元，當(dāng)年第二次以后住院按發(fā)票總額減去門檻費(fèi)200元，（雙職工按50%，單職工按25%）標(biāo)準(zhǔn)予以報銷。第26頁/共34頁第三部分第三部分 費(fèi)用報銷管理規(guī)定費(fèi)用報銷管理規(guī)定 三、費(fèi)用報銷簽字審批流程 1、費(fèi)用報銷一般簽字審批流程：第27頁/共34頁第三部分第三部分 費(fèi)用報銷管理規(guī)定費(fèi)用報銷管理規(guī)定 三、費(fèi)用報銷簽字審批流程 2、辦公設(shè)備報銷簽字審批流程：第28頁/共34頁第三部分第三部分 費(fèi)用報銷管理規(guī)定費(fèi)用報銷管理規(guī)定 三、費(fèi)用報銷簽字審批流程 3、添置筆記本電腦報銷簽字審批流程：第29頁/共34頁第一部分第一部分 集團(tuán)資金支