江蘇省國(guó)稅局稅收?qǐng)?zhí)法管理模塊操作手冊(cè)..

1、執(zhí)法管理模塊操作手冊(cè)執(zhí)法管理模塊是通過對(duì)本平臺(tái)“預(yù)警監(jiān)控”模塊產(chǎn)生的預(yù)警信息及其他各種信息進(jìn)行匯集、梳理、分析，篩選出疑點(diǎn)大、風(fēng)險(xiǎn)高事項(xiàng)作為檢查對(duì)象，并通過信息化手段實(shí)現(xiàn)對(duì)執(zhí)法督察項(xiàng)目的綜合立項(xiàng)、過程實(shí)施、檢查成果和過錯(cuò)追究的全過程控制，同時(shí)為遠(yuǎn)程督察提供實(shí)施和反饋功能，為大監(jiān)督體系提供有效載體和信息化支撐。本模塊共分為3個(gè)部分，即“疑點(diǎn)采集”、“風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別”、“風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)”，如下圖所示：一、疑點(diǎn)采集疑點(diǎn)采集子模塊是歸集所有參數(shù)化和非參數(shù)化項(xiàng)目，通過分指標(biāo)類別、所屬部門、時(shí)間段、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、預(yù)警監(jiān)控前后應(yīng)對(duì)結(jié)果等方式，對(duì)綜合指標(biāo)庫(kù)及其它外部信息進(jìn)行采集，為開展執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別提供數(shù)據(jù)支撐。其中，參數(shù)化項(xiàng)

2、目是指系統(tǒng)預(yù)設(shè)參數(shù)的預(yù)警指標(biāo)集，預(yù)警指標(biāo)又分為過錯(cuò)類指標(biāo)和疑點(diǎn)類指標(biāo)。過錯(cuò)類指標(biāo)是指系統(tǒng)預(yù)設(shè)條件，可以直接判斷對(duì)錯(cuò)的指標(biāo)集，疑點(diǎn)類指標(biāo)是指超過疑點(diǎn)指標(biāo)預(yù)設(shè)參數(shù)預(yù)警值，有可能出現(xiàn)執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)，但必須經(jīng)過核查才能判定對(duì)錯(cuò)的指標(biāo)。非參數(shù)化項(xiàng)目是指除了預(yù)警監(jiān)控指標(biāo)外的上級(jí)部署的臨時(shí)性指標(biāo)以及無法參數(shù)化的所有人工指標(biāo)。本模塊提取數(shù)據(jù)分為兩種方式，一是采集系統(tǒng)內(nèi)的過錯(cuò)類和疑點(diǎn)類指標(biāo)形成待查清冊(cè)（即數(shù)據(jù)采集模塊）；二是將外部數(shù)據(jù)導(dǎo)入系統(tǒng)，形成待查清冊(cè)（即數(shù)據(jù)導(dǎo)入模塊）。1、數(shù)據(jù)采集（1）點(diǎn)擊執(zhí)法管理疑點(diǎn)采集數(shù)據(jù)采集，進(jìn)入數(shù)據(jù)采集界面。（2）選擇需要采集的“指標(biāo)名稱”“稅務(wù)機(jī)關(guān)”“起止日期”及指“指標(biāo)來源”，確定

3、需要采集的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“查詢”，則顯示需要查詢的數(shù)據(jù)。 其中點(diǎn)擊“指標(biāo)名稱”彈出“指標(biāo)信息”選擇框，可選擇具體指標(biāo)名稱，如下圖所示點(diǎn)擊“稅務(wù)機(jī)關(guān)”彈出“稅務(wù)機(jī)關(guān)信息”選擇框，可選擇具體稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱，如下圖所示（3）指標(biāo)查詢完后，選擇查詢到得指標(biāo)，點(diǎn)擊“采集”，則將采集后的數(shù)據(jù)形成待查清冊(cè)，待執(zhí)法督察所用。2、數(shù)據(jù)導(dǎo)入將外部數(shù)據(jù)導(dǎo)入前，需先做導(dǎo)入設(shè)置（1） 導(dǎo)入設(shè)置點(diǎn)擊系統(tǒng)管理執(zhí)法管理導(dǎo)入設(shè)置，進(jìn)入“導(dǎo)入設(shè)置界面”在導(dǎo)入設(shè)置界面點(diǎn)擊“指標(biāo)名稱”，選定指標(biāo)后，對(duì)指標(biāo)需要導(dǎo)入的字段做出界定（導(dǎo)入字段用“，”間隔），點(diǎn)擊保存。（2）數(shù)據(jù)導(dǎo)入點(diǎn)擊“執(zhí)法管理”“疑點(diǎn)采集”“數(shù)據(jù)錄入”，選擇需要導(dǎo)入的指標(biāo)，點(diǎn)

4、擊“文件格式”，出現(xiàn)疑點(diǎn)信息采集表，將該表另行保存，錄入需要督察的指標(biāo)。點(diǎn)擊“導(dǎo)入”將錄入的督察數(shù)據(jù)導(dǎo)入系統(tǒng)點(diǎn)擊“保存”，完成數(shù)據(jù)導(dǎo)入工作。3、指標(biāo)數(shù)據(jù)錄入本模塊主要功能為錄入各稅務(wù)機(jī)關(guān)疑點(diǎn)指標(biāo)數(shù)量點(diǎn)擊“執(zhí)法管理”“疑點(diǎn)采集”“指標(biāo)數(shù)據(jù)錄入”，進(jìn)入“指標(biāo)數(shù)據(jù)錄入”界面二、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別子模塊是對(duì)疑點(diǎn)采集模塊中的各項(xiàng)指標(biāo)，按照風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、指標(biāo)類別、所屬部門、時(shí)間段、應(yīng)對(duì)結(jié)果、口徑比例等方式進(jìn)行識(shí)別、排序，為開展執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供數(shù)據(jù)。1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別點(diǎn)擊“執(zhí)法管理”“風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別”“風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別”，進(jìn)入“風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別”界面選擇“指標(biāo)名稱”（已導(dǎo)入的指標(biāo)），點(diǎn)擊“查詢”，則出現(xiàn)已導(dǎo)入的數(shù)據(jù)點(diǎn)擊“保存”，形成清冊(cè)，待

5、督察所用。2、指標(biāo)分析結(jié)果，可對(duì)各指標(biāo)疑點(diǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析點(diǎn)擊“執(zhí)法管理”“風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別”“指標(biāo)分析結(jié)果”，選擇“指標(biāo)名稱”“稅務(wù)機(jī)關(guān)”，可分析相關(guān)指標(biāo)總體情況3、清冊(cè)查詢，可查詢所有形成的清冊(cè)信息點(diǎn)擊“執(zhí)法管理”“風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別”“清冊(cè)查詢”，選擇“稅務(wù)機(jī)關(guān)”“指標(biāo)名稱”，點(diǎn)擊“查詢”，可查詢清冊(cè)信息三、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)模塊主要對(duì)經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別后的疑點(diǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行應(yīng)對(duì)的過程，分為執(zhí)法督察、過錯(cuò)追究、申辯調(diào)整三個(gè)模塊。（一）執(zhí)法督察縣以上（含縣）各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局稅收?qǐng)?zhí)法督察規(guī)則，對(duì)本級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、直屬機(jī)構(gòu)、派出機(jī)構(gòu)或者下級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅收?qǐng)?zhí)法行為實(shí)施檢查和處理。該模塊的用戶為省、市、縣局督察內(nèi)審部

6、門或者承擔(dān)稅收?qǐng)?zhí)法監(jiān)督檢查職責(zé)的部門（以下統(tǒng)稱督察內(nèi)審部門）及其所屬人員。1、現(xiàn)場(chǎng)督察現(xiàn)場(chǎng)督察主要是指通過現(xiàn)場(chǎng)工作方式實(shí)施執(zhí)法督察工作，操作流程如下：（1）點(diǎn)擊“執(zhí)法管理”“風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)”“現(xiàn)場(chǎng)督察”“督察立項(xiàng)”，在“督察立項(xiàng)”中選擇“督察形式”“督察對(duì)象”，點(diǎn)擊“保存”，完成立項(xiàng)。完成執(zhí)法督察立項(xiàng)后，進(jìn)入“待辦事項(xiàng)”點(diǎn)擊“處理”，制作督察方案，填寫相關(guān)事項(xiàng)，選擇“督察組長(zhǎng)”，“參數(shù)化項(xiàng)目”“項(xiàng)目人員”，完成督察方案點(diǎn)擊“督察通知書”，制作通知書點(diǎn)擊“發(fā)送”，選擇立項(xiàng)“審批人”，點(diǎn)擊“確認(rèn)”即可。（2）項(xiàng)目控制審批督察立案制作后，工作流流轉(zhuǎn)至審批人，審批人點(diǎn)擊待辦事項(xiàng)，對(duì)督察方案進(jìn)行處理點(diǎn)擊“參數(shù)

7、化項(xiàng)目” 選擇需要督察的數(shù)據(jù)選擇后點(diǎn)擊“確認(rèn)”，選擇“分管局長(zhǎng)”，流轉(zhuǎn)至審批環(huán)節(jié)。（3）分管領(lǐng)導(dǎo)審批分管局長(zhǎng)進(jìn)行審批，可選擇增加督察數(shù)據(jù)，確認(rèn)無誤后，點(diǎn)擊“發(fā)送”，流轉(zhuǎn)至督察組長(zhǎng)崗位。（4）督察組長(zhǎng)任務(wù)分配督察組長(zhǎng)選擇“督察人員”，對(duì)督察方案進(jìn)行任務(wù)分配，點(diǎn)擊發(fā)送，流轉(zhuǎn)至“督察人員”崗下。（5）督察人員實(shí)施督察督察人員登錄系統(tǒng)，點(diǎn)擊“核查數(shù)”，可查看具體疑點(diǎn)信息，點(diǎn)擊“督察指引”，填寫完畢后點(diǎn)擊保存，即完成該條數(shù)據(jù)的核查；需要制作核查底稿的，點(diǎn)擊編輯核查底稿核查涉及稅款的，點(diǎn)擊“核查信息明細(xì)表”，錄入稅款。制作“督察日志”指標(biāo)匯總所有指標(biāo)核查完畢后，點(diǎn)擊“情況匯總”，制作匯總報(bào)告匯總報(bào)告制作完

8、后，點(diǎn)擊發(fā)送，即將匯總報(bào)告發(fā)送至督察組長(zhǎng)崗（4）、督察組長(zhǎng)制作督察報(bào)告督察組長(zhǎng)，點(diǎn)擊“督察報(bào)告”，根據(jù)核查匯總情況形成督察報(bào)告（點(diǎn)擊“導(dǎo)出”，可將督察報(bào)告導(dǎo)出至系統(tǒng)外）。報(bào)告完成后點(diǎn)擊“發(fā)送”，進(jìn)入報(bào)告審理環(huán)節(jié)。（5）、征求意見督察組長(zhǎng)選擇督察報(bào)告需要征求意見的部門，發(fā)送征求意見；待各部門意見反饋后，點(diǎn)擊“審理”，確定對(duì)督察報(bào)告的審理意見。（6）、意見反饋被征求意見部門登錄系統(tǒng)，提出對(duì)督察報(bào)告意見點(diǎn)擊發(fā)送。被督察單位對(duì)督察報(bào)告做出意見反饋。被征求意見部門對(duì)報(bào)告審定后，發(fā)送。（8）、處理決定督察組根據(jù)反饋意見下達(dá)處理決定書，流轉(zhuǎn)至被督察部門。（9）、被督察單位整改報(bào)告根據(jù)處理決定書，被督察部門作

9、出整改報(bào)告。2、遠(yuǎn)程督察針對(duì)疑點(diǎn)采集和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別后形成的疑點(diǎn)清冊(cè)，為提高工作效率，減少成本支出，上級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)不需要到被督察單位實(shí)地開展督察，而是采取信息化的手段開展遠(yuǎn)程督察。遠(yuǎn)程督察打破區(qū)域限制，提高了工作效率，減少了人、財(cái)、物的支出，是督察方式的重大突破，特別適用于專項(xiàng)和專案督察。遠(yuǎn)程督察的用戶為省、市級(jí)督察內(nèi)審部門。（1）本級(jí)實(shí)施本級(jí)實(shí)施是指督察內(nèi)審部門立項(xiàng)后，將督察項(xiàng)目發(fā)送到被督察單位，被督察單位上傳證據(jù)材料，督察內(nèi)審部門制作督察底稿和報(bào)告點(diǎn)擊“執(zhí)法管理”“風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)”“遠(yuǎn)程督察”“本級(jí)立項(xiàng)”，在“督察立項(xiàng)”中選擇“督察形式”“督察對(duì)象”，點(diǎn)擊“保存”，完成立項(xiàng)。點(diǎn)擊“督察形式”，選擇具體督

10、察形式點(diǎn)擊“督察對(duì)象”，可選擇具體稅務(wù)機(jī)關(guān)完成執(zhí)法督察立項(xiàng)后，進(jìn)入“待辦事項(xiàng)”點(diǎn)擊“處理”，制作督察方案，填寫相關(guān)事項(xiàng)，選擇“督察組長(zhǎng)”，“參數(shù)化項(xiàng)目”“項(xiàng)目人員”，完成督察方案。項(xiàng)目人員進(jìn)行制作底稿應(yīng)對(duì)（制作底稿及以下操作流程及方式同現(xiàn)場(chǎng)督察）（2）下級(jí)實(shí)施下級(jí)實(shí)施是指督察內(nèi)審部門立項(xiàng)后，將督察項(xiàng)目發(fā)送到被督察單位，被督察單位組織實(shí)施督察，制作督察底稿和報(bào)告，并將證據(jù)材料掃描進(jìn)該系統(tǒng)，上級(jí)督察內(nèi)審部門通過系統(tǒng)可以分析監(jiān)控下級(jí)督察的全過程。具體操作方式及流程同本級(jí)實(shí)施流程。3、督察總結(jié)本模塊將執(zhí)法督察具體情況通報(bào)給各稅務(wù)機(jī)關(guān)點(diǎn)擊“執(zhí)法管理”“風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)”“督察總結(jié)”“通報(bào)”，選擇需要通報(bào)的單位及

11、錄入督察情況報(bào)告點(diǎn)擊“通報(bào)單位”，可選擇具體稅務(wù)機(jī)關(guān)（可復(fù)選）點(diǎn)擊“保存”，即可將督察情況發(fā)送至各單位4、進(jìn)度情況本模塊可查看本級(jí)機(jī)關(guān)實(shí)施的各執(zhí)法督察開展進(jìn)度情況點(diǎn)擊“執(zhí)法管理”“風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)”“進(jìn)度管理”“進(jìn)度情況”，進(jìn)入進(jìn)度情況界面，可查看本級(jí)機(jī)關(guān)實(shí)施的執(zhí)法督察總體情況點(diǎn)擊具體督察項(xiàng)目，可查看督察項(xiàng)目明細(xì)點(diǎn)擊具體方案名稱，可查看各項(xiàng)明細(xì)情況（三）過錯(cuò)追究過錯(cuò)追究分為自動(dòng)追究和人工追究?jī)煞N方式，其中，自動(dòng)追究是根據(jù)系統(tǒng)內(nèi)各考核指標(biāo)考核結(jié)果，對(duì)照省局統(tǒng)一設(shè)置的稅收?qǐng)?zhí)法過錯(cuò)行為執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、行政處理扣分參數(shù)及過錯(cuò)追究類型等參數(shù)，對(duì)執(zhí)法責(zé)任人進(jìn)行過錯(cuò)追究；人工追究，是督察部門根據(jù)外部檢查結(jié)果，對(duì)照省局統(tǒng)一設(shè)置的稅收?qǐng)?zhí)法過錯(cuò)行為執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、行政處理扣分參數(shù)及過錯(cuò)追究類型等參數(shù)，對(duì)執(zhí)法責(zé)任人進(jìn)行過錯(cuò)追究的過程。自動(dòng)追究由系統(tǒng)考核指令下達(dá)模塊自動(dòng)完成，人工追究由督察部門人工完成，追究數(shù)據(jù)統(tǒng)一進(jìn)入待執(zhí)行追究數(shù)據(jù)，系統(tǒng)將根據(jù)疑點(diǎn)數(shù)據(jù)的應(yīng)處理方式及應(yīng)扣發(fā)獎(jiǎng)金金額，由追究人員報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，系統(tǒng)自動(dòng)生成過錯(cuò)追究決定書，由人工出具后，追究執(zhí)行完畢。1、 自動(dòng)追究每月16日，系統(tǒng)