出納填寫單據(jù)學習課程

1、收據(jù)支票進賬單現(xiàn)金交款單第1頁/共35頁第一頁，編輯于星期日：十點 五十分。轉(zhuǎn)賬支票普通發(fā)票現(xiàn)金支票支票只能辦理轉(zhuǎn)賬只能提取現(xiàn)金提取現(xiàn)金辦理轉(zhuǎn)賬劃線第2頁/共35頁第二頁，編輯于星期日：十點 五十分。企業(yè)留底（作憑證原始依據(jù)）交給收款人第3頁/共35頁第三頁，編輯于星期日：十點 五十分。中國工商銀行東山支行第4頁/共35頁第四頁，編輯于星期日：十點 五十分。 2 0 0 0 0 0 02 0 0 0 0 0 0貳萬元整貨款貳零壹伍零壹零柒建設銀行東山支行6227583359238537第5頁/共35頁第五頁，編輯于星期日：十點 五十分。填填 寫寫內(nèi)內(nèi) 容容要要 求求出出 票票日日 期期數(shù)字必須

2、大寫；零月：1、2、10；日：19、10、20、30； 壹日：1119收款人收款人應區(qū)分是個人還是單位；個人全名，單位全稱用途用途根據(jù)實際情況填寫，如“貨款”“工資”金金 額額大寫：“元”并非“圓”；大寫金額緊靠人民幣字樣；小寫：“”，數(shù)字填寫要求完整清楚蓋蓋 章章支票正面蓋財務專用章和法人章，缺一不可，印泥為紅色，印章必須清晰。第6頁/共35頁第六頁，編輯于星期日：十點 五十分。區(qū)別：區(qū)別：普通支票用于轉(zhuǎn)賬必須在支票聯(lián)的左上角劃普通支票用于轉(zhuǎn)賬必須在支票聯(lián)的左上角劃兩條平行線兩條平行線；提取現(xiàn)金的支票，收款人填出票公司全稱，提取現(xiàn)金的支票，收款人填出票公司全稱，出票人要背出票人要背書書，在背

3、面上填寫的取現(xiàn)金的，在背面上填寫的取現(xiàn)金的姓名、身份證號及發(fā)證機關姓名、身份證號及發(fā)證機關；辦理轉(zhuǎn)賬的支票，收款人填寫收款單位全稱，其出票人辦理轉(zhuǎn)賬的支票，收款人填寫收款單位全稱，其出票人不需要背書，由不需要背書，由收款人收款人背書背書。第7頁/共35頁第七頁，編輯于星期日：十點 五十分。進進 賬賬 單單第8頁/共35頁第八頁，編輯于星期日：十點 五十分。付款結(jié)算，交支票正聯(lián)填寫與背書送存銀行返回進賬單第9頁/共35頁第九頁，編輯于星期日：十點 五十分。支票正面P44頁第10頁/共35頁第十頁，編輯于星期日：十點 五十分。支票反面P44頁附加信息：附加信息：被背書人：被背書人：被背書人被背書人

4、 中國建設銀行廣州市東山支行廣州市綠廣州市綠色飲料有色飲料有限公司財限公司財務專用章務專用章柳柳青青委托收款 背書人簽章 年 月 日2014 6 12 背書人簽章 年 月 日（粘 帖 單 處）第11頁/共35頁第十一頁，編輯于星期日：十點 五十分。課堂練習實訓書P41頁第8小題第12頁/共35頁第十二頁，編輯于星期日：十點 五十分。銀行進賬單是企業(yè)因向開戶銀行送交從外單位取得的支票、銀行匯票、銀行本票、到期的商業(yè)匯票等票據(jù)辦理銀行存款收入業(yè)務時填制的單據(jù)。銀行進賬單銀行進賬單進賬單長什么樣的呢？第13頁/共35頁第十三頁，編輯于星期日：十點 五十分。進進賬賬單單第一聯(lián)為售票銀行交給持票人的回單

5、第一聯(lián)為售票銀行交給持票人的回單（回單）（回單）第二聯(lián)為收款人開戶行作貸方憑證第二聯(lián)為收款人開戶行作貸方憑證（貸方憑證）（貸方憑證）第三聯(lián)為銀行交給收款人的收款通知單第三聯(lián)為銀行交給收款人的收款通知單（收款通知）（收款通知）第14頁/共35頁第十四頁，編輯于星期日：十點 五十分。第15頁/共35頁第十五頁，編輯于星期日：十點 五十分。第16頁/共35頁第十六頁，編輯于星期日：十點 五十分。2014 6 12 廣州市大洋科技有限公司00213744868農(nóng)村信用合作社白云支行1 XV 21118768廣州市綠色飲料有限公司 020304056中國建設銀行廣州市東山支行貳萬元整支票壹張票據(jù)賬號 0

6、4798533 2 0 0 0 0 0 0開戶銀行蓋章中國建設銀行股份有限公司廣東東山支行票據(jù)受理專用章收妥抵用2014.06.12票據(jù)張數(shù)第17頁/共35頁第十七頁，編輯于星期日：十點 五十分。課堂練習實訓書P57-59頁第18頁/共35頁第十八頁，編輯于星期日：十點 五十分?，F(xiàn)現(xiàn) 金金 交交 款款 單單第19頁/共35頁第十九頁，編輯于星期日：十點 五十分。第20頁/共35頁第二十頁，編輯于星期日：十點 五十分。出納送存現(xiàn)金出納送存現(xiàn)金第九條開戶銀行應當根據(jù)實際需要，核定開戶單位開戶銀行應當根據(jù)實際需要，核定開戶單位3 3天至天至5 5天天的日的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。常零星開支所

7、需的庫存現(xiàn)金限額?，F(xiàn)金管理暫行條例現(xiàn)金管理暫行條例第十一條 開戶單位現(xiàn)金收支應當依照下列規(guī)定辦理：（一）開戶單位現(xiàn)金收入應當于（一）開戶單位現(xiàn)金收入應當于當日當日送存開戶銀行。當日送存確有送存開戶銀行。當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間；困難的，由開戶銀行確定送存時間；（二）開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從（二）開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應當事先報經(jīng)開戶銀行審查批準，由開戶特殊情況需要坐支現(xiàn)金的

8、，應當事先報經(jīng)開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應當定期向開戶銀行報送坐支金銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應當定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況；額和使用情況；第21頁/共35頁第二十一頁，編輯于星期日：十點 五十分。單擊輸入內(nèi)容單擊輸入內(nèi)容單擊輸入內(nèi)容出納銀行第22頁/共35頁第二十二頁，編輯于星期日：十點 五十分。如何整理和清點票幣如何整理和清點票幣紙幣應按照票面金額分類整理。紙幣可分為主幣和輔幣，主幣包括100元、50元、10元、5元、2元和 1元，輔幣包括5角、2角、 1角、5分、2分、1分。出納員應將各種紙幣打開鋪平，然后按幣別每100張為一把，用紙條和橡皮

9、筋箍好，每10把扎成一捆，不滿100張的，從大到小平攤攤放。鑄幣也應按幣別整理，同一幣別每100枚為一卷，用紙包緊卷好，每十卷為一捆。第23頁/共35頁第二十三頁，編輯于星期日：十點 五十分。券別整把券零張券舊版第24頁/共35頁第二十四頁，編輯于星期日：十點 五十分。第25頁/共35頁第二十五頁，編輯于星期日：十點 五十分。第26頁/共35頁第二十六頁，編輯于星期日：十點 五十分。第27頁/共35頁第二十七頁，編輯于星期日：十點 五十分。第28頁/共35頁第二十八頁，編輯于星期日：十點 五十分?，F(xiàn)現(xiàn) 金金 交交 款款 單單年年 月月 日日單單位位填填寫寫收款收款 單位單位交款人交款人賬號賬號

10、款項來款項來源源（大寫）億億千千百百十十萬萬千千百百十十元元角角分分銀銀行行確確認認欄欄現(xiàn)金回單（無銀行打印記錄及銀行簽章此單無效）復核 錄入 出納幣別：流水號：第29頁/共35頁第二十九頁，編輯于星期日：十點 五十分。課堂練習單擊輸入內(nèi)容實訓書P65頁第30頁/共35頁第三十頁，編輯于星期日：十點 五十分。支票正面支票正面支票聯(lián)背面支票聯(lián)背面存根聯(lián)存根聯(lián)支票聯(lián)支票聯(lián)規(guī)范填寫規(guī)范填寫（財務主管加蓋預留銀（財務主管加蓋預留銀行印鑒）行印鑒）背書（出納員信息、背書（出納員信息、加蓋預留銀行印鑒、加蓋預留銀行印鑒、背書日期）背書日期）剪下，留交剪下，留交會計會計交銀行交銀行規(guī)范填寫，左上角劃雙規(guī)范填寫，左上角劃雙斜平行線（財務主管加斜平行線（財務主管加蓋預留銀行印鑒）蓋預留銀行印鑒）無須填寫無須填寫剪下，留交剪下，留交會計會計交收款單位交收款單位審核支票聯(lián)正面審核支票聯(lián)正面辦理委托收款背書辦理委托收款背書（銀行支行名稱、書（銀行支行名稱、書寫寫“委托收款委托收款”、加、加蓋預留銀行印鑒、背蓋預留銀行印鑒、背書日期）書日期）連同填寫好的進連同填寫好的進賬單一并交銀行賬單一并交銀行第31頁