工程造價(jià)計(jì)價(jià)與控制

1、學(xué)習(xí)必備歡迎下載吉 林省經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院吉 林經(jīng)濟(jì)職業(yè)技術(shù)學(xué)院教案用紙教案內(nèi)容教學(xué)設(shè)計(jì)單元2建設(shè)項(xiàng)目決策階段工程造價(jià)掌握【學(xué)習(xí)目標(biāo)】1、 把握投資估算的編制；把握建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)表的編制2、 熟識(shí)可行性討論報(bào)告的相關(guān)內(nèi)容；熟識(shí)各類財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的測(cè)算；熟識(shí)建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)判方法3、 明白決策階段影響工程造價(jià)的主要因素；明白建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)判的內(nèi)容項(xiàng)目 2.1建設(shè)項(xiàng)目決策階段概述引入： 決策是為了達(dá)到肯定的目標(biāo)，從兩個(gè)或多個(gè)可行的方案中挑選一個(gè)較優(yōu)方案的分析判定和選擇的過(guò)程；所以， 建設(shè)項(xiàng)目投資決策就是挑選和打算投資方案的過(guò)程，要對(duì)擬建項(xiàng)目進(jìn)行必要性和可行性進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證；建設(shè)項(xiàng)目投資決策正確與否

2、不僅直接關(guān)系到工程造價(jià)的高低和投資成效的好壞，仍關(guān)系到項(xiàng)目建設(shè)的成敗，因此正確的投資決策是工程造價(jià)有效治理的前提；本節(jié)課就從“決策階段與工程造價(jià)的關(guān)系”與“建設(shè)項(xiàng)目決策階段影響工程造價(jià)的因素”兩個(gè)方面來(lái)講解；2.1.1 建設(shè)項(xiàng)目決策階段與工程造價(jià)的關(guān)系（ 4 條）建設(shè)項(xiàng)目決策階段的工作質(zhì)量是掌握工程造價(jià)的重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目決策質(zhì)量的好壞，意味著對(duì)項(xiàng)目建設(shè)是否能作出科學(xué)的決斷，是否能優(yōu)選出正確的投資方案； 任何一項(xiàng)決策的失誤都會(huì)造成投資方案的失敗，會(huì)直接帶來(lái)不必要的資金和人力、物力的鋪張；該階段的費(fèi)用較少，只占總投資的x% 或 x ，但工作質(zhì)量對(duì)總投資的影響高達(dá) 70%-80% ；所以，要掌握工程造價(jià)

3、，必需在決策階段實(shí)事求是地進(jìn)行市場(chǎng)分析，加強(qiáng)工程地質(zhì)、水文地質(zhì)等項(xiàng)目外部條件的工作力度，對(duì)貸款的條件進(jìn)行仔細(xì)細(xì)致的分析比較，才能保證項(xiàng)目決策的工作質(zhì)量；2、建設(shè)項(xiàng)目決策階段的工作內(nèi)容是打算工程造價(jià)的基礎(chǔ)項(xiàng)目決策階段全部的決策內(nèi)容都直接關(guān)系著工程造價(jià)的高低；如：建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)水平的確定，應(yīng)采納中等適用的標(biāo)準(zhǔn)；建筑方面 適用、經(jīng)濟(jì)、安全、淳樸；建設(shè)地點(diǎn) 靠近原料、燃料供應(yīng)地和產(chǎn)品消費(fèi)地；工業(yè)項(xiàng)目-適當(dāng)集合等；所以， 該階段的工作內(nèi)容是打算工程造價(jià)的基礎(chǔ)，直接影響著決策階段以后的各個(gè)建設(shè)階段工程造價(jià)的掌握是否科學(xué)、合理；3、建設(shè)項(xiàng)目投資額的多少影響項(xiàng)目最終決策假如某投資方案技術(shù)先進(jìn)，但投資額太高，投資者沒(méi)

4、有才能解決經(jīng)濟(jì)上的問(wèn)題，也只能舍棄該項(xiàng)目；（例： 1 億-1.5 億）另外， 建設(shè)項(xiàng)目可行性討論報(bào)告的審批，也是依據(jù)項(xiàng)目投資額的大小，由不同的主管部門審批的，投資額越高，決策難度越大；所以，建設(shè)項(xiàng)目投資額的多少，會(huì)對(duì)項(xiàng)目決策產(chǎn)生影響；4、建設(shè)項(xiàng)目決策的深度影響投資估算的精確度，也影響工程造價(jià)的掌握成效建設(shè)項(xiàng)目決策階段主要經(jīng)過(guò)投資機(jī)會(huì)討論（項(xiàng)目建議書(shū)） ± 30% 、初步可行性討論 ±20% 、具體可行性討論階段± 10%只有用科學(xué)的估算方法，收集牢靠的數(shù)據(jù)資料，考慮建設(shè)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)因素，合理地運(yùn)算投資估算，防止“三超”顯現(xiàn)，保證項(xiàng)目總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；“三超”概算中超出

5、估算；預(yù)算中超概算；結(jié)算中超預(yù)算2.1.2 建設(shè)項(xiàng)目決策階段影響工程造價(jià)的因素（5 因素）（ 讓 學(xué) 生 對(duì) 本章 節(jié) 所 授 內(nèi) 容有所明白， 知道學(xué)習(xí)的側(cè)重點(diǎn)）（通過(guò)引入， 讓學(xué) 生 了 解 項(xiàng) 目決 策 階 段 對(duì) 工程造價(jià)的影響）（ 結(jié) 合 書(shū) p4圖 1-2）學(xué)習(xí)必備歡迎下載項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模的挑選生產(chǎn)技術(shù)方案的挑選建設(shè)地區(qū)及建設(shè)地點(diǎn)的挑選工程方案環(huán)境愛(ài)護(hù)措施項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模的挑選（生產(chǎn)規(guī)模）定義： 建設(shè)規(guī)模也稱生產(chǎn)規(guī)模，是指項(xiàng)目設(shè)定的正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)年份可能達(dá)到的生產(chǎn)或者服務(wù)才能；市場(chǎng)因素： 首要因素 考慮的制約因素技術(shù)因素：打算著主導(dǎo)設(shè)備的技術(shù)經(jīng)濟(jì)參數(shù)環(huán)境因素：自然環(huán)境和社會(huì)環(huán)境生產(chǎn)技術(shù)方案的

6、挑選先進(jìn)適用： 最基本標(biāo)準(zhǔn) 生產(chǎn)工藝安全牢靠：如核電站、生產(chǎn)有毒有害和易燃易爆物質(zhì)的項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合理：以較低的成本獲得較大的經(jīng)濟(jì)收益盡量選用國(guó)產(chǎn)設(shè)備：設(shè)備留意引進(jìn)設(shè)備的連接配套問(wèn)題：最好采納總承包選購(gòu)方式，讓總承包商負(fù)責(zé)和諧解決設(shè)備的技術(shù)連接配套問(wèn)題留意進(jìn)口設(shè)備與所需的原材料、備品備件的供應(yīng)及修理問(wèn)題建設(shè)地區(qū)及建設(shè)地點(diǎn)的挑選建設(shè)地區(qū)：擬建項(xiàng)目相宜投資在那個(gè)地區(qū)的挑選（如東北或華北）建設(shè)地點(diǎn)：對(duì)項(xiàng)目具體坐落位置的挑選(1) 建設(shè)地區(qū)的挑選原就 1 符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)進(jìn)展戰(zhàn)略規(guī)劃、國(guó)家工業(yè)布局總體規(guī)劃和地區(qū)經(jīng)濟(jì)進(jìn)展規(guī)劃的要求 2 靠近原材料、能源供應(yīng)地和市場(chǎng) 3 工業(yè)項(xiàng)目集合規(guī)模適當(dāng)發(fā)揮其“集合效益” 、防

7、止“外部經(jīng)濟(jì)不合理”（ 2）建設(shè)地點(diǎn)（廠址）的挑選符合項(xiàng)目擬建地區(qū)城鎮(zhèn)規(guī)劃和工業(yè)布局的要求盡可能節(jié)省土地，盡量吧廠址放在荒地和不行耕種的地點(diǎn)，防止大量占用耕地，削減土地的使用費(fèi)，節(jié)省項(xiàng)目建設(shè)投資盡量選在工程地質(zhì)、水文地質(zhì)條件較好的地段廠區(qū)土地面積與形狀能滿意廠房與各種構(gòu)筑物的需要，適合于按科學(xué)的工藝流程布置廠房與構(gòu)筑物，并留有肯定的進(jìn)展余地；廠區(qū)地勢(shì)力求平整而略有坡度，以削減平整土地的土方工程量，即節(jié)省投資， 又便于地面排水；例：北京交通及城村說(shuō)明 “集合效益” 與“外部經(jīng)濟(jì)不合理”學(xué)習(xí)必備歡迎下載靠近鐵路、大路、水路，以縮短運(yùn)輸距離，削減建設(shè)投資及運(yùn)營(yíng)費(fèi)用便于供電、供熱和其他協(xié)作條件的取得盡

8、量削減對(duì)環(huán)境的污染工程方案滿意生產(chǎn)使用功能要求適應(yīng)已選定的廠址（線路走向）符合工程標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的要求經(jīng)濟(jì)合理環(huán)境愛(ài)護(hù)措施環(huán)境愛(ài)護(hù)的基本要求i. 符合國(guó)家環(huán)境愛(ài)護(hù)法律、法規(guī)和環(huán)境規(guī)劃的要求ii. 堅(jiān)持污染物排放總量掌握和達(dá)標(biāo)排放的要求iii. 堅(jiān)持“三同時(shí)原就” ：同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投產(chǎn)使用iv. 力求環(huán)境效益與經(jīng)濟(jì)效益相統(tǒng)一v. 留意資源綜合利用，對(duì)環(huán)境治理過(guò)程中項(xiàng)目產(chǎn)生的廢水、廢氣、固體廢棄物，應(yīng)提出回水處理和在利用方案環(huán)境治理措施方案i. 廢氣污染治理：冷凝、吸附、燃燒ii. 廢水污染治理：物理法、化學(xué)法、生物法iii. 固體廢棄物污染治理：防滲漏池堆存等iv. 粉塵污染治理：過(guò)濾除塵、

9、濕式除塵v. 噪聲污染治理：吸聲、隔聲、減震環(huán)境治理方案比選i. 技術(shù)水平對(duì)比ii. 治理成效對(duì)比iii. 治理機(jī)檢測(cè)方式對(duì)比iv. 環(huán)境效益對(duì)比小結(jié)本節(jié)從“決策階段與工程造價(jià)的關(guān)系”及“建設(shè)項(xiàng)目決策階段影響工程造價(jià)的因素”兩方面來(lái)學(xué)習(xí)建設(shè)項(xiàng)目決策階段的相關(guān)內(nèi)容；使我們明白到，在項(xiàng)目建設(shè)各階段中，決策階段對(duì)工程造價(jià)的影響度最高，是決策工程造價(jià)的基礎(chǔ)階段，直接影響著以后各階段工程造價(jià)治理的有 效性與科學(xué)性；項(xiàng)目 2.2建設(shè)項(xiàng)目可行性討論引入： 為什么要可研？建設(shè)項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)和建設(shè)是一項(xiàng)綜合性經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，建設(shè)周期長(zhǎng)， 投資額達(dá)， 涉及面廣； 要想使建設(shè)項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期的經(jīng)濟(jì)成效，項(xiàng)目決策階段必需進(jìn)行可行性

10、討論工 作，才能是投資者在項(xiàng)目前期對(duì)將來(lái)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)狀況、風(fēng)險(xiǎn)程度有所明白，并合理地籌措資金，使整個(gè)項(xiàng)目的決策建立在科學(xué)的基礎(chǔ)上；本節(jié)課，就對(duì)可行性討論作具體介紹2.2.1 建設(shè)項(xiàng)目可行性討論的概念、作用及工作階段建設(shè)項(xiàng)目可行性討論概念定義：是指在項(xiàng)目決策前，對(duì)項(xiàng)目有關(guān)的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和技術(shù)等方面條件和情形進(jìn)行調(diào)查、討論、分析，對(duì)各種可能的建設(shè)方案和技術(shù)方案進(jìn)行分析、計(jì)較和論證，并對(duì)項(xiàng)目建成后的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境效益進(jìn)行猜測(cè)和評(píng)判，由此考察項(xiàng)目技術(shù)上的先進(jìn)性和適用性，經(jīng)濟(jì)上的盈利性和合理性，建設(shè)上的可能性和可行性；建設(shè)項(xiàng)目可行性討論的作用（通過(guò)小結(jié)， 對(duì)知 識(shí) 點(diǎn) 進(jìn) 行 總結(jié)，讓同學(xué)講學(xué)問(wèn)點(diǎn)具體落實(shí)

11、）i. 作為科學(xué)投資決策的依據(jù)學(xué)習(xí)必備歡迎下載建設(shè)項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)需要大量人力、物力和財(cái)力， 不能憑感覺(jué)或體會(huì)就能判定，而是要在投資決策前，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行深化細(xì)致的可行性討論，防止因不確定因素造成的缺失，提高項(xiàng)目的投資效益；ii. 作為投資項(xiàng)目建設(shè)資金的依據(jù)建設(shè)項(xiàng)目需要大量的資金，投資者在使用自有資金的基礎(chǔ)上，仍需向銀行等機(jī)構(gòu)貸款，這些金融機(jī)構(gòu)將可行性討論報(bào)告作為項(xiàng)目申請(qǐng)貸款的先決條件；iii. 作為編制涉及文件的依據(jù)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)要嚴(yán)格按批準(zhǔn)的可行性討論報(bào)告的內(nèi)容進(jìn)行，不得隨便轉(zhuǎn)變可行性討論報(bào)告中已確定的規(guī)模、地址、建筑設(shè)計(jì)方案等；iv. 作為擬建項(xiàng)目于有關(guān)寫作單位簽訂合同或協(xié)議的依據(jù)有些建設(shè)項(xiàng)目需要引進(jìn)

12、設(shè)備和技術(shù)，在與外商簽訂購(gòu)買協(xié)議時(shí)，要以批準(zhǔn)的可行性討論報(bào)告作為依據(jù)；v. 作為地方政府、環(huán)保部門和規(guī)劃部門審批項(xiàng)目的依據(jù)建設(shè)項(xiàng)目在申請(qǐng)建設(shè)執(zhí)照時(shí)， 需地方政府、 環(huán)保部門和規(guī)劃部門對(duì)建設(shè)項(xiàng)目是夠符合環(huán)保要求、是否符合地方城市規(guī)劃要求等方面進(jìn)行審查， 這些審查都是以可行性討論報(bào)告中的內(nèi)容作為依據(jù)的；vi. 作為項(xiàng)目實(shí)施的依據(jù)建設(shè)項(xiàng)目可行性討論的工作階段（ 4 階段）機(jī)會(huì)討論階段初步可行性討論階段具體可行性討論階段評(píng)判和決策階段（ 1）機(jī)會(huì)討論階段（投資機(jī)會(huì)論證）項(xiàng)目建議一般采納項(xiàng)目建議書(shū)的形式本階段，投資額和生產(chǎn)成本的精確度±30%（ 2）初步可行性討論階段（預(yù)可行性討論）目的： 1

13、 確定是否進(jìn)行具體可行性討論 2 確定哪些關(guān)鍵問(wèn)題需要進(jìn)行幫助性專題討論本階段，投資額和生產(chǎn)成本的精確度±20%（ 3）具體可行性討論階段（技術(shù)經(jīng)濟(jì)可行性討論）目標(biāo)： 1 提出項(xiàng)目建設(shè)方案 2 效益分析和最終方案挑選 3 確定項(xiàng)目投資的最終可行性和挑選依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)本階段，投資額和生產(chǎn)成本的精確度± 10%（ 4）評(píng)判和決策階段評(píng)判和決策是由投資決策部門組織和授權(quán)有關(guān)詢問(wèn)公司或有關(guān)專家，代表項(xiàng)目業(yè)主和出資人對(duì)建設(shè)項(xiàng)目可行性討論報(bào)告進(jìn)行全面的審核和再評(píng)判，最終決策該項(xiàng)目投資是否可行，確定正確投資方案；2.2.2 建設(shè)項(xiàng)目可行性討論的依據(jù)、步驟和內(nèi)容建設(shè)項(xiàng)目可行性討論的依據(jù)(1) 國(guó)

14、家有關(guān)的進(jìn)展規(guī)劃、方針和技術(shù)經(jīng)濟(jì)政策(2) 項(xiàng)目建議書(shū)和托付單位的要求學(xué)習(xí)必備歡迎下載項(xiàng)目建議書(shū)批準(zhǔn)后，才能進(jìn)行可行性討論(3) 有關(guān)的基礎(chǔ)資料(4) 有關(guān)工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)方面的規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、定額等，以及國(guó)家正式頒布的經(jīng)濟(jì)法規(guī)和規(guī)定(5) 國(guó)家和有關(guān)部門頒布的關(guān)于項(xiàng)目評(píng)判的基本參數(shù)和指標(biāo)建設(shè)項(xiàng)目可行性討論的步驟項(xiàng)目可行性討論，由業(yè)主托付有資質(zhì)的詢問(wèn)公司進(jìn)行，并由其負(fù)責(zé)編制可行性討論報(bào)告具體步驟如下：（ 1）接受托付項(xiàng)目建議書(shū)批準(zhǔn)后，業(yè)主托付有資質(zhì)的詢問(wèn)公司進(jìn)行可行性討論；雙方簽訂合同，明確規(guī)定的工作范疇、討論深度等；（ 2）調(diào)查討論在項(xiàng)目建議書(shū)的基礎(chǔ)上，從市場(chǎng)調(diào)查和資源調(diào)查兩方面進(jìn)行（ 3）方案挑選

15、和優(yōu)化建立如干可供挑選的投資方案，同托付單位一起進(jìn)行反復(fù)論證、比較， 評(píng)比出合理的投資方案（ 4）經(jīng)濟(jì)分析和評(píng)判對(duì)所選的正確投資方案進(jìn)行具體的財(cái)務(wù)猜測(cè)、財(cái)務(wù)分析、國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)判和社會(huì)效益評(píng)判（ 5）編寫可行性討論報(bào)告提出結(jié)論性建議、措施供托付單位作為決策依據(jù)建設(shè)項(xiàng)目可行性討論的內(nèi)容以工業(yè)項(xiàng)目為例（ 1）總論（ 2）產(chǎn)品的市場(chǎng)分析和擬建規(guī)模（ 3）資源、原材料、燃料及公用設(shè)施情形（ 4）建設(shè)條件和廠址挑選（ 5）項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案（ 6）環(huán)境愛(ài)護(hù)與勞動(dòng)安全（ 7）企業(yè)組織、勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn)（ 8）項(xiàng)目施工方案和進(jìn)度支配（ 9）投資估算與資金籌措（ 10） 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)判（ 11） 項(xiàng)目結(jié)論與建議2.2.

16、3 建設(shè)項(xiàng)目可行性討論的編制和審查可行性討論報(bào)告的編制（ 1）編制程序建設(shè)單位提出項(xiàng)目建議書(shū)和初步可行性討論報(bào)告項(xiàng)目業(yè)主、承辦單位托付有資格的單位進(jìn)行可行性討論設(shè)計(jì)或詢問(wèn)單位進(jìn)行可行性討論工作，編制完整的可行性討論報(bào)告（ 2）編制依據(jù)項(xiàng)目建議書(shū)（初步可行性討論報(bào)告）及其批復(fù)文件國(guó)家和地方的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)進(jìn)展規(guī)劃，行業(yè)部門進(jìn)展規(guī)劃國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和政策對(duì)于大中型骨干項(xiàng)目，必需具有國(guó)家批準(zhǔn)的資源報(bào)告、國(guó)土開(kāi)發(fā)政治規(guī)劃、區(qū)域規(guī)劃等文件有關(guān)機(jī)構(gòu)發(fā)布的工程建設(shè)方面的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范和定額合資、合作項(xiàng)目各方簽訂的協(xié)議書(shū)或意向書(shū)托付單位的托付合同經(jīng)國(guó)家同一頒布的有關(guān)項(xiàng)目評(píng)判的基本參數(shù)和指標(biāo)學(xué)習(xí)必備歡迎下載有關(guān)的基礎(chǔ)

17、數(shù)據(jù)（ 3）編制要求編制單位必需具備承擔(dān)可行性討論的條件確?？尚行杂懻搱?bào)告的真實(shí)性和科學(xué)性 可行性討論的深度要規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化可行性討論報(bào)告必需簽證和審批可行性討論報(bào)告的審批（ 1）對(duì)于政府投資項(xiàng)目，連續(xù)實(shí)行審批制；（ 2）對(duì)于企業(yè)不適用政府性資金投資建設(shè)的項(xiàng)目，一律不再實(shí)行審批制（ 3）對(duì)于以投資補(bǔ)助、轉(zhuǎn)貸或貸款貼息方式使用政府投資資金的企業(yè)投資項(xiàng)目，應(yīng)在項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案后想政府有關(guān)部門提交資金申請(qǐng)報(bào)告；小結(jié)本節(jié)從“建設(shè)項(xiàng)目可行性討論的概念、作用、工作階段”、“可行性討論的依據(jù)、步驟和內(nèi)容”及“可行性討論的編制、審查”三方面介紹了建設(shè)項(xiàng)目的可行性討論；投資估算的概念項(xiàng)目 2.3建設(shè)項(xiàng)目投資估算2

18、.3.1 建設(shè)項(xiàng)目投資估算概念定義：投資估算是指在項(xiàng)目決策進(jìn)程中，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資數(shù)額（包括工程造價(jià)和源動(dòng)資金）進(jìn)行的估算；投資估算的內(nèi)容建安工程費(fèi)固定資產(chǎn)投資設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)建設(shè)期利息總投資預(yù)備費(fèi)其他費(fèi)用流淌資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)投資靜態(tài)部分：建安工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)動(dòng)態(tài)部分：漲價(jià)預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息流淌資金：生產(chǎn)景行行項(xiàng)目投產(chǎn)后，用于購(gòu)買原材料、燃料、支付工資及其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等需要的周轉(zhuǎn)資金；流淌資金 =流淌資產(chǎn) - 流淌負(fù)債流淌資產(chǎn)：現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和存貨流淌負(fù)債：應(yīng)對(duì)賬款投資估算的作用學(xué)習(xí)必備歡迎下載項(xiàng)目主管部門審批項(xiàng)目建議書(shū)的依據(jù)之一，并對(duì)項(xiàng)目的規(guī)劃、規(guī)模起參

19、考作用項(xiàng)目投資決策的重要依據(jù)對(duì)工程設(shè)計(jì)概算起掌握作用作為項(xiàng)目資金籌措及制定建設(shè)貸款方案的依據(jù)核算建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資需要額和編制固定資產(chǎn)投資方案的重要依據(jù)投資估算的階段劃分和精度要求（ 1）國(guó)外項(xiàng)目投資估算的階段劃分與精度要求1投資設(shè)想時(shí)期精度±30%2投資機(jī)會(huì)討論時(shí)期精度±30%3初步可行性討論時(shí)期精度±20%4具體可行性討論時(shí)期精度±10%5工程設(shè)計(jì)階段精度±5%（ 2）我國(guó)項(xiàng)目投資估算的階段劃分與精度要求1) 項(xiàng)目規(guī)劃階段的投資估算精度± 30%2) 項(xiàng)目建議書(shū)階段的投資估算精度± 30%3) 初步可行性討論階段的投資

20、估算精度± 20%4) 具體可行性討論階段的投資估算2.3.2 投資估算依據(jù)、要求與步驟投資估算依據(jù)特地機(jī)構(gòu)發(fā)布的建設(shè)工程造價(jià)費(fèi)用構(gòu)成、估算指標(biāo)、 運(yùn)算方法， 以及其他有關(guān)運(yùn)算工程造價(jià)的文件特地機(jī)構(gòu)發(fā)布的工程建設(shè)其他費(fèi)用運(yùn)算方法和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，以及政府部門頒布的物價(jià)指數(shù)擬建項(xiàng)目個(gè)單項(xiàng)工程的建設(shè)內(nèi)容及工程量投資估算要求依據(jù)主體設(shè)計(jì)的階段和深度，結(jié)合各自行業(yè)的特點(diǎn)，所采納的生產(chǎn)工藝流程的成熟性，采納適當(dāng)?shù)姆椒ㄟM(jìn)行建設(shè)項(xiàng)目投資估算工程內(nèi)容和費(fèi)用構(gòu)成齊全，運(yùn)算合理充分考慮擬建項(xiàng)目設(shè)計(jì)的技術(shù)參數(shù)和投資估算采納的估算系數(shù)、估算指標(biāo)在質(zhì)和量方面所綜合的內(nèi)容，口徑一樣應(yīng)用到實(shí)際水平敏銳性分析精度滿意掌握

21、初步設(shè)計(jì)概算要求估算步驟（ 1）分別估算各單項(xiàng)工程所需的建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)（ 2）在匯總各單項(xiàng)工程費(fèi)用的基礎(chǔ)上，估算工程建設(shè)其他費(fèi)用和基本預(yù)備費(fèi)（ 3）估算漲價(jià)預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期利息（ 4）估算流淌資金2.3.3 固定資產(chǎn)投資估算建設(shè)投資靜態(tài)投資部分的估算單位生產(chǎn)才能估算法（誤差±30%）依據(jù)調(diào)查的統(tǒng)計(jì)資料，利用相近規(guī)模的單位生產(chǎn)才能投資乘以建設(shè)規(guī)模，即得擬建項(xiàng)目靜態(tài)投資；為便利記憶， 將公式c2=c1/q1*q2*f c1：已建類似項(xiàng)目的靜態(tài)投資額c2: 擬 建 項(xiàng) 目 靜 態(tài) 投 資 額 q1：已建類似項(xiàng)目的生產(chǎn)才能q2：擬建項(xiàng)目的生產(chǎn)才能學(xué)習(xí)必備歡迎下載公式

22、變形c2/q2=c1/q1*fc1/q1- 單位f: 不同時(shí)期、不通過(guò)地點(diǎn)的定額、單價(jià)、費(fèi)用變更等的綜合調(diào)整系數(shù)應(yīng)用此方法時(shí)要留意：a、 地方性b、 配套性c、 時(shí)間性生產(chǎn)才能指數(shù)法（誤差±20%）依據(jù)已建成的性質(zhì)類似的建設(shè)項(xiàng)目或生產(chǎn)裝置的投資額和生產(chǎn)才能及擬建項(xiàng)目或生產(chǎn)裝置的生產(chǎn)才能估算擬建項(xiàng)目的投資額公式：c2=c1*q2/q1x *f c1：已建類似項(xiàng)目的靜態(tài)投資額c2：擬建項(xiàng)目靜態(tài)投資額q1：已建類似項(xiàng)目的生產(chǎn)才能q2：擬建項(xiàng)目的成產(chǎn)才能f: 不同時(shí)期、不通過(guò)地點(diǎn)的定額、單價(jià)、費(fèi)用變更等的綜合調(diào)整系數(shù)x ：生產(chǎn)才能指數(shù)，其取值范疇為0x 1指數(shù)法主要應(yīng)用與擬建裝置或項(xiàng)目于用來(lái)

23、參考的始終裝已知裝置或項(xiàng)目的規(guī)模不同的場(chǎng)合這種估算方法不需要具體的工程設(shè)計(jì)資料，只知道工藝流程及規(guī)模就可以；在總承包工程報(bào)價(jià)時(shí)，承包商大都采納這種方法估價(jià)；【例】 p45系數(shù)估算法（因子估算法）擬建項(xiàng)目的主體工程費(fèi)或主要設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為基數(shù)，以其他工程費(fèi)與主體工程費(fèi)的百分比為系數(shù)估算項(xiàng)目的靜態(tài)投資的方法；一般用于項(xiàng)目建議書(shū)階段a、 設(shè)備系數(shù)法：以擬建項(xiàng)目的設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為技術(shù)，依據(jù)已建成的同類項(xiàng)目的建筑安裝費(fèi)和其他工程費(fèi)等與設(shè)備價(jià)值的百分比，求出擬建項(xiàng)目建筑安裝工程費(fèi)和其他工程費(fèi)，進(jìn)而求出項(xiàng)目的額靜態(tài)投資；c=e1+f1p1+f2p2+f3p3+ic: 擬 建 項(xiàng) 目 的 靜 態(tài) 投 資e：擬建項(xiàng)目依

24、據(jù)當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)貎r(jià)格運(yùn)算的設(shè)備購(gòu)置費(fèi)p1、 p2、p3：已建項(xiàng)目中建筑安裝工程費(fèi)及其他工程費(fèi)等與設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的比例f1 、 f2 、f3 ：由于時(shí)間因素引起的定額、價(jià)格、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等變化的綜合調(diào)整系數(shù)i ：擬建項(xiàng)目的其他費(fèi)用b、 主體專業(yè)系數(shù)法c=e1+f1p1 +f2p2 +f3p3 +ic: 擬 建 項(xiàng) 目 的 靜 態(tài) 投 資e：擬建項(xiàng)目依據(jù)當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)貎r(jià)格運(yùn)算的設(shè)備購(gòu)置費(fèi)p1、 p2、p3： 已建項(xiàng)目中建筑安裝工程費(fèi)及其他工程費(fèi)等與設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的比例f1 、 f2 、f3 ：由于時(shí)間因素引起的定額、價(jià)格、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等變化的綜合調(diào)整系數(shù)i ：擬建項(xiàng)目的其他費(fèi)用c、 朗格系數(shù)法（世行項(xiàng)目常用，我國(guó)內(nèi)不常見(jiàn)）公

25、式變形通過(guò)案例， 熟識(shí)運(yùn)用公式學(xué)習(xí)必備歡迎下載以設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為基數(shù)，乘以適當(dāng)系數(shù)來(lái)推算項(xiàng)目的靜態(tài)投資；比例估算法先求出已有同類企業(yè)主要設(shè)備投資占項(xiàng)目靜態(tài)投資的比例，然后在估算出擬建項(xiàng)目的主要設(shè)備投資，即可按比例求出擬建項(xiàng)目的靜態(tài)投資c: 擬 建 項(xiàng) 目 的 靜 態(tài) 投 資k：已建項(xiàng)目主要設(shè)備投資占擬建項(xiàng)目投資的比例n：設(shè)備種類數(shù)qi ：第 i 中設(shè)備的數(shù)量pi: 第 i 中設(shè)備的單價(jià)（到廠價(jià)格）指標(biāo)估算法將建設(shè)項(xiàng)目劃分為建筑工程、 設(shè)備安裝工程、 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)及其他基本建設(shè)費(fèi)等費(fèi)用項(xiàng)目或單位工程， 再依據(jù)各種具體的投資估算指標(biāo)， 進(jìn)行各項(xiàng)費(fèi)用項(xiàng)目或單位工程投資的估算，在此基礎(chǔ)上，匯總成每一單項(xiàng)工程

26、的投資；（ 1）建筑工程費(fèi)用估算 1 單位建筑工程投資估算法：a、 單位功能價(jià)格法b、 單位面積價(jià)格法c、 單位容積價(jià)格法 2 單位實(shí)物工程量投資估算法 3 概算指標(biāo)投資估算法（ 2）安裝工程費(fèi)估算法安裝工程費(fèi) =設(shè)備原價(jià) * 安裝費(fèi)率（ %） 安裝工程費(fèi) =設(shè)備噸重 * 每噸安裝費(fèi)安裝工程費(fèi) =安裝工程實(shí)物量* 安裝費(fèi)用指標(biāo)建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分的估算主要包括價(jià)格變動(dòng)可能增加的投資額，如涉外項(xiàng)目，仍應(yīng)運(yùn)算匯率的影響（ 1）外幣對(duì)人民幣升值（ 2）外幣對(duì)人民幣貶值建設(shè)投資估算表編制工程費(fèi)用 （建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、 安裝工程費(fèi)）概算法工程建設(shè)其他費(fèi)用按費(fèi)用歸集形式預(yù)備費(fèi)（基本預(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)）固

27、定資產(chǎn)費(fèi)用形成資產(chǎn)法無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用（專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、學(xué)習(xí)必備歡迎下載其他資產(chǎn)費(fèi)用預(yù)備費(fèi)土地使用權(quán)和商譽(yù)）建設(shè)期利息估算建設(shè)期利息是指籌措債務(wù)資金時(shí)在建設(shè)期內(nèi)發(fā)生并按規(guī)定答應(yīng)在投產(chǎn)后計(jì)入固定資產(chǎn)原值的利息，即資本化利息各年應(yīng)計(jì)利息=（年初借款本息累計(jì)+本年借款額 /2 ） * 年有效利率本年借款 =本年度固定資產(chǎn)投資- 本年自由資金投入2.3.4 流淌資產(chǎn)投資估算流淌資產(chǎn)主要指流淌資金分項(xiàng)具體估算法（通常采納的方法）流淌資金估算擴(kuò)大指標(biāo)估算法（個(gè)別項(xiàng)目或小型項(xiàng)目）分項(xiàng)具體估算法分項(xiàng)具體估算法是依據(jù)周轉(zhuǎn)額與周轉(zhuǎn)速度之間的關(guān)系，對(duì)構(gòu)成流淌資金的各項(xiàng)流淌資產(chǎn)和流淌負(fù)債分別進(jìn)行估算；流淌資金

28、=流淌資產(chǎn) - 流淌負(fù)債流淌資產(chǎn) =應(yīng)收賬款 +預(yù)付賬款 +存貨 +現(xiàn)金流淌負(fù)債 =應(yīng)對(duì)賬款 +預(yù)收賬款（ 1）周轉(zhuǎn)次數(shù)定義：周轉(zhuǎn)次數(shù)是指流淌資金的各個(gè)構(gòu)成項(xiàng)目在一年內(nèi)完成多少個(gè)生產(chǎn)過(guò)程周轉(zhuǎn)次數(shù) =360d/ 最低周轉(zhuǎn)次數(shù)（ 2）應(yīng)收賬款估算定義：應(yīng)收賬款是指企業(yè)對(duì)外銷售商品、供應(yīng)勞務(wù)尚未收回的資金應(yīng)收賬款 =年經(jīng)營(yíng)成本 / 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)（ 3）存貨估算存貨 =外購(gòu)原材料、燃料+其他材料 +在產(chǎn)品 +成產(chǎn)品外購(gòu)原材料、燃料=年外購(gòu)原材料、燃料費(fèi)用/ 分項(xiàng)周轉(zhuǎn)次數(shù)其他材料 =年其他材料費(fèi)用/ 其他材料轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)次數(shù)產(chǎn)成品 =（年經(jīng)營(yíng)成本- 年?duì)I業(yè)費(fèi)用）/ 產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù)在產(chǎn)品 =（ 年外購(gòu)原材料、 燃料動(dòng)力費(fèi)用+年工資及福利費(fèi)+年修理費(fèi) +年其他制造費(fèi)用）/ 在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)次數(shù)（ 4）預(yù)付賬款估算預(yù)付賬款 =外購(gòu)商品或服務(wù)年費(fèi)用金額/ 預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)（ 5）現(xiàn)金需要量估算現(xiàn)金 =（年工資及福利費(fèi)+年其他費(fèi)用）/ 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)