當前強化合規(guī)管理改善內(nèi)控環(huán)境分析

1、    當前強化合規(guī)管理改善內(nèi)控環(huán)境分析    李霞摘要：近幾年來我國經(jīng)濟發(fā)展十分快速，內(nèi)控環(huán)境監(jiān)管力度在我國使用普遍，但是存在諸多的不足。比如就國有金融機構(gòu)來說，過去幾年發(fā)生過許多違規(guī)事件與違法案件，分析其根本原因大部分違規(guī)違法還是由于企業(yè)的內(nèi)部控制和合規(guī)文化建設滯后所引起的。所以，要加大對合規(guī)文化教育的力度，讓合規(guī)理念深入人心，讓員工的合規(guī)意識、防范意識和對業(yè)務管理的能力、防范風險的能力等都能得到提高。加強合規(guī)文化管理，對銀行的內(nèi)控環(huán)境得到改善有著很重要的實際意義。下面是對國有銀行合規(guī)管理改善內(nèi)控環(huán)境的分析。關(guān)鍵詞：強化；合規(guī)管理；改善；內(nèi)控環(huán)境安全

2、性對銀行的經(jīng)營管理有著很重要的意義，也是經(jīng)營管理的主要內(nèi)容，在業(yè)務的各個細節(jié)方面的操作和對每個環(huán)境上的處理都必須要以合規(guī)為基礎，就國有銀行的整體發(fā)展來說，在過程中存在不少的問題，比如說制度執(zhí)行的不嚴謹，過程操作的不夠規(guī)范，員工法制意識和自我保護意識不強，都會內(nèi)控導致很多不好影響。對于存在高風險的銀行業(yè)來說，要以擁有健全的制度，規(guī)范化的操作以及嚴謹?shù)墓芾碇贫葹榍疤?，要學習借鑒好的內(nèi)控管理經(jīng)驗，吸取經(jīng)驗教訓，積極強化合規(guī)管理，改善內(nèi)控環(huán)境，構(gòu)建以合規(guī)文化和合規(guī)理念為中心的內(nèi)控環(huán)境，尤其要加強對員工的合規(guī)守法意識教育，讓合規(guī)文化理念深入到每個員工心里，合規(guī)守紀，按章操作，使銀行各項業(yè)務合規(guī)穩(wěn)健發(fā)展。

3、一、合規(guī)文化構(gòu)建存在的問題（一）員工對合規(guī)意識的認識不到位一方面是員工對合規(guī)風險的管理認識不夠到位，了解也不深刻全面，沒能夠引起員工的重視。一些基層單位在管理制度方面存在很多不足和漏洞，由于管理人員只注重業(yè)務發(fā)展，對內(nèi)控合規(guī)工作不夠重視，使個別員工無視制度的存在，工作不嚴謹，不按規(guī)定做事，沒有合規(guī)守法意識，使得管理的風險加大。另一方面員工對合規(guī)風險管理的意識不足，對工作的責任心不強。有些管理階層的人認為他的責任就是把總行下達的關(guān)于合規(guī)風險管理的制度傳達給員工有他們執(zhí)行完成，有些不能還存在推脫責任現(xiàn)象。第三點，員工對合規(guī)和發(fā)展之間的關(guān)系了解的不夠全面。很多人意識不到以合規(guī)來保障建行發(fā)展的重要性，

4、通常會覺得要想創(chuàng)新發(fā)展就不能拘泥于合規(guī)。（二）強化合規(guī)管理，改善內(nèi)控環(huán)境首先要完善合規(guī)風險管理制度。一些基層行，在總行下達相關(guān)合規(guī)風險管理制度的基礎上，自己制定的合規(guī)風險管理制度還是存在一些不足。從實際業(yè)務管理方面來說，注重發(fā)展，忽視規(guī)范，在內(nèi)控制度引導方面不夠明晰，在內(nèi)控管理方面，缺乏有效的信息交流，制度執(zhí)行的力度不夠。（三）重視合規(guī)部門存在的重要作用由于銀行在內(nèi)控合規(guī)教育傳導方面，沒有做好教育示范工作，忽視員工的思想教育，員工在業(yè)務操作方面沒有好的示范和輔導，可能會導致錯誤的產(chǎn)生，以及對合規(guī)意識的缺乏。要正確的引導員工往好的方面發(fā)展，向優(yōu)秀的員工學習，少批評多鼓勵，提高員工的積極性，尊重員

5、工的工作，加強對合規(guī)文化的教育。加大監(jiān)管力度，減少違規(guī)案件風險對業(yè)務經(jīng)營的影響。二、導致合規(guī)文化構(gòu)建方面薄弱的因素（一）合規(guī)制度制訂的不全面雖然銀行的規(guī)章制度比較繁多，由于部門多，制定的內(nèi)容就會出現(xiàn)不全面、不切實際、職責界限不清晰等不足導致制度不具有有效的權(quán)威。（二）對合規(guī)文化的認識不足合規(guī)文化的宣傳力度不夠，員工對合規(guī)文化的認識不足，制度沒有得到嚴格的執(zhí)行，不遵守規(guī)定盲目的服從領導。（三）合規(guī)的方式不足由于內(nèi)控機制作用的缺失，導致員工的操作風險加大，忽視過程中應有的防范意識。三、構(gòu)建合規(guī)文化的途徑以及建議（一）加大對合規(guī)教育的學習力度，全面推進合規(guī)文化理念的發(fā)展在構(gòu)建合規(guī)文化的過程中，合規(guī)文

6、化的教育學習有著非常重要的意義。首先。對員工進行思想道德和職責道德的教育很重要，培養(yǎng)良好的職業(yè)素質(zhì)和職業(yè)情操，避免出現(xiàn)受賄、違章、違法亂紀等現(xiàn)象。然后是讓合規(guī)文化在員工心里生根發(fā)芽，讓每一位員工都能意識到合規(guī)從我做起，同時要求領導做好帶頭作用，員工會把領導作為榜樣學習，所以領導要為員工樹立好的榜樣，積極參與合規(guī)文化的構(gòu)建。（二）建設合規(guī)責任制度，創(chuàng)造合規(guī)文化環(huán)境在考核方面要不斷完善考核制度，合理有效的制定考核方案，建立嚴謹?shù)暮弦?guī)責任制度，加大執(zhí)行規(guī)章制度的力度，杜絕出現(xiàn)徇私舞弊的現(xiàn)象，獎懲制度要分明，可以有效的提高員工的積極性，創(chuàng)造良好的合規(guī)文化環(huán)境。（三）日常操作的規(guī)范化有效的促進內(nèi)控環(huán)境的

7、發(fā)展規(guī)范員工的日常操作，抓住日常工作的重點，提高員工對風險的防范意識，樹立合規(guī)文化的思想，可以推進內(nèi)控合規(guī)管理的發(fā)展。我們要加強對日常工作中重要環(huán)節(jié)的風險防范，保障每個環(huán)節(jié)得到有效的控制。動態(tài)管理的有效實行可以保障會計工作的合規(guī)化。內(nèi)控合規(guī)制度的完善對于有效的解決實際問題具有很重要的意義，可以降低操作風險。（四）加大監(jiān)督管理，穩(wěn)固合規(guī)文化建設依法合規(guī)經(jīng)營的基礎在于內(nèi)外的統(tǒng)籌兼顧。內(nèi)控和外監(jiān)要同時兼并，公開公正的經(jīng)營制度，可以提高社會的監(jiān)督力度。要加強對內(nèi)控管理風險點和不足點的檢查力度，逐漸完善內(nèi)控環(huán)境。（五）加強領導班子建設，提高隊伍整體執(zhí)行力各級行領導班子既是制度的制定者又是執(zhí)行者，既要授權(quán)

8、又要承擔授權(quán)產(chǎn)生的責任，是提高系統(tǒng)制度執(zhí)行力的重要角色。因此，領導班子一是要身體力行地執(zhí)行制度，提高領導者執(zhí)行力；二是要通過營造良好的執(zhí)行文化，提高下屬的執(zhí)行力。要獎勵優(yōu)秀的執(zhí)行者，嚴格監(jiān)督制度執(zhí)行，特別是要形成有章可循的制度管人的組織體系，增加內(nèi)部管理的公平性、公開性，使管理職能化、制度化，從而全面提高隊伍整體執(zhí)行力。四、結(jié)束語全面建設合規(guī)文化制度，貫徹以人為本的核心，以強化合規(guī)文化管理制度來改善內(nèi)控環(huán)境，提高員工的職業(yè)道德素質(zhì)，培養(yǎng)規(guī)范的操作行為，以誠信為基礎，創(chuàng)造良好的合規(guī)平臺，促進金融業(yè)更好更快的發(fā)展。合規(guī)文化的發(fā)展仍需不斷努力積累和積極探索。參考文獻：1建行安徽省蚌埠市分行課題組.增強合規(guī)管理針對性實效性j.金融業(yè)發(fā)展與