淺析國有商業(yè)銀行的金融風險

1、摘要商業(yè)銀行風險是在經(jīng)營活動中，由于受事前無法預料的不確定性因素的影響或使未來的實際情況變化與預期不相符，致使其實際獲得的收益與預期收益發(fā)生背離，從而導致商業(yè)銀行蒙受經(jīng)濟損失或不獲利，喪失了獲取額外收益機會的可能性。中國加入WTO以后，我國金融開放程度已經(jīng)進入了一個新的階段。一方面，我國金融業(yè)在全球經(jīng)濟一體化的過程中獲得了前所未有的發(fā)展，不斷創(chuàng)新出新的金融工具。然而，在這個相對開放的金融環(huán)境下，國有商業(yè)銀行的金融風險也是與日俱增。一套完善的商業(yè)銀行風險防范體系尚未建立使得商業(yè)銀行經(jīng)營的不確定性加大。許多導致金融風險的潛在因素突出。另一方面，面對國際金融業(yè)的激烈競爭，國有商業(yè)銀行要想提升自己的競

2、爭力，與國際化接軌，就必須進行制度的創(chuàng)新，在經(jīng)營中加強風險管理。如何完善我國商業(yè)銀行的風險控制機制，充分發(fā)揮其職能，從而維持我國金融體系的穩(wěn)定，成為一個現(xiàn)實而又迫切的問題。本文試圖通過分析我國商業(yè)銀行當前存在的金融風險，探討我國商業(yè)銀行風險防范的基本措施。關鍵詞：國有商業(yè)銀行；金融風險；防范目錄一、國有商業(yè)銀行存在的金融風險1（一）信用風險1（二）資本風險2（三）市場風險2（四）內(nèi)部管理風險3二、國有商業(yè)銀行防范金融風險的措施3（一）強化風險防范意識3（二）構(gòu)筑風險“防火墻”4（三）提高員工素質(zhì)5（四）構(gòu)建特色市場營銷6（五）促進管理信息化6（六）提倡業(yè)績評價效益化7 參考文獻88淺析國有商業(yè)

3、銀行的金融風險及其防范趙志峰自商業(yè)銀行產(chǎn)生，風險就與之相伴，形影不離。隨著銀行業(yè)務的不斷發(fā)展和市場競爭的加劇，銀行業(yè)風險也呈現(xiàn)出復雜多變的特征。金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，銀行業(yè)則是金融業(yè)的重要組成部分，隨著人們對金融風險的重視和認識的加深，國際銀行風險管理的內(nèi)涵和理念不斷深化，水平也不斷提高。中國是處于轉(zhuǎn)型過程中的國家，外部經(jīng)濟環(huán)境較為復雜。我國商業(yè)銀行面臨的競爭也日趨激烈，面臨的金融風險也將與日俱增。如何完善我國商業(yè)銀行的風險控制機制，充分發(fā)揮其職能，從而維持我國金融體系的穩(wěn)定，成為一個現(xiàn)實而又迫切的問題。本文試圖通過分析我國商業(yè)銀行當前存在的金融風險，探討我國商業(yè)銀行風險防范的基本措施。 一、

4、國有商業(yè)銀行存在的金融風險 隨著世界金融自由化與一體化趨勢不斷加快，商業(yè)銀行的經(jīng)營風險呈上升趨勢。從我國商業(yè)銀行目前的經(jīng)營與發(fā)展來看，存在的金融風險主要表現(xiàn)在以下幾方面。 （一）信用風險 獲得銀行信用支持的債務人由于種種原因不能或不愿意遵照合同規(guī)定按時償還債務而使銀行遭受損失，造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風險。目前，我國商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小企業(yè)信用不良，存在著大量的逃廢銀行債務的情況，這在一定程度上導致了我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差，不良資產(chǎn)比率始終處于一個較高水平。大量不良資產(chǎn)的產(chǎn)生和存在使得我國商業(yè)銀行的風險資本加大成為了國有商業(yè)銀行面臨的最大金融風險。資本金的質(zhì)量與數(shù)量是國有商

5、業(yè)銀行信用的最有力的保證。我國國有商業(yè)銀行大量不良信貸資產(chǎn)的存在嚴重降低了國有商業(yè)銀行的資本金質(zhì)量。使原本就自有資本不足的狀況更是雪上加霜，這已經(jīng)成為制約我國商業(yè)銀行改革和發(fā)展的最大障礙。 （二）資本風險 商業(yè)銀行的資本金不能抵補各項損失和支付到期負債的可能性。資本數(shù)量的多少直接反映了商業(yè)銀行信譽好壞高低的重要標志，也是衡量商業(yè)銀行經(jīng)濟實力的一項主要標志。2003年初銀監(jiān)會發(fā)布的商業(yè)銀行資本充足率管理辦法表明在今后幾年中，各商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%。但是，目前國有商業(yè)銀行的資本充足率均低于“巴塞爾協(xié)議”規(guī)定的8% 的國際最低標準，而目前銀行的資產(chǎn)增長速度遠高于其資本增長速度，資本充足率還

6、將進一步下降。另外，我國國有商業(yè)銀行的資本補充渠道十分缺乏，如果達不到這個國際性的要求，這將必然加大我國商業(yè)銀行的風險，必然影響到與外資銀行的競爭能力。 （三）市場風險 在國際金融機構(gòu)混業(yè)經(jīng)營的大環(huán)境下，我國金融機構(gòu)仍實行分業(yè)經(jīng)營。由于現(xiàn)代金融混業(yè)經(jīng)營業(yè)務日趨綜合化，國有獨資商業(yè)銀行通過代理等方式進行保險、證券等業(yè)務的交叉。中國人民銀行2001年6月21日出臺的商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定就傳達了允許商業(yè)銀行向證券業(yè)擴展的信息。2003年的銀行業(yè)監(jiān)督管理法草案和修改中國人民銀行法、商業(yè)銀行法兩個決定草案也為商業(yè)銀行選擇新的混業(yè)經(jīng)營模式預留了空間。這些信息告訴我們國有商業(yè)銀行已經(jīng)進入金融的多個領域。

7、由于它們既是金融市場活動的主體又是參與者，國有商業(yè)銀行就不可避免的面臨著金融市場里存在的風險。缺乏來自外部的監(jiān)管部門有效監(jiān)管和規(guī)范經(jīng)營控制風險的有效的內(nèi)部控制機制，商業(yè)銀行將面臨著潛在的風險。另外，投資市場(包括證券，期貨市場)運營不成熟以及相關的立法的滯后造成金融市場秩序混亂。投資市場的參與者主體企業(yè)缺乏有效的信用評級體制，從而危機到銀行信貸資金的安全。這些都大大增加了國有商業(yè)銀行的市場風險。 （四）內(nèi)部管理風險 內(nèi)部管理風險即銀行內(nèi)部的制度建設及落實情況不力而形成的風險。產(chǎn)權不明晰造成的國有金融資產(chǎn)的所有者缺位使得國有銀行在經(jīng)營管理上缺乏有效的風險控制機制，從而加大了銀行的內(nèi)部管理風險。有

8、效的公司治理結(jié)構(gòu)是銀行建立有效的內(nèi)部控制機構(gòu)的基礎。但是我國國有商業(yè)銀行的總分行制的經(jīng)營管理體制降低了資產(chǎn)質(zhì)量的責任，給總行的統(tǒng)一管理、調(diào)度、核算帶來了層層阻隔，產(chǎn)生了許多方面的經(jīng)營風險。尤其是由于銀行“內(nèi)部人”利益等原因造成的金融欺詐和盜竊案件，使銀行資金遭受損失的風險進一步加大。 二、國有商業(yè)銀行防范金融風險的措施提高商業(yè)銀行的核心競爭能力，做好未來的風險管理勢在必行。因此為防范商業(yè)銀行存在的風險，在風險防范與控制方面應采取以下措施。（一）強化風險防范意識要確保銀行經(jīng)營的安全性，必須從點點滴滴、從一絲一屢做起，集中精力從內(nèi)部消除各種風險隱患。為此，應堅持“一念之差，終生后悔”的行訓，根據(jù)中

9、國人民銀行的要求，全面實行貸款的五級分類制度，堅持風險防范的審慎原則，規(guī)范經(jīng)營管理行為。為了做到這一點，在對員工進行具體考核時，采取“雙百分考核”。其中，目標指標一百分的覆蓋面很廣，可以反映各階段業(yè)務發(fā)展的重點。質(zhì)量指標一百分則偏向于平時不作計量的“軟件”部分，重點放在呆帳、壞帳方面?！半p百分考核”的考核內(nèi)容比較全面，任何一方面的不足都可能會降低考核成績，在很大程度上保證了業(yè)務的規(guī)范運作和穩(wěn)定發(fā)展，并使員工樹立“質(zhì)、量并重”意識，可以規(guī)避各種短期行為和忽視風險控制的做法。在具體的銀行業(yè)務中，必須注重細節(jié)，凡事才臻于完美。否則，如果存在一些紕漏，不能善始善終，那些沒有最終完成的工作，可能存在大量

10、風險隱患。（二）構(gòu)筑風險“防火墻”第一道防火墻是雙人調(diào)查制度。應采取團隊工作模式，在具體的業(yè)務過程中，一般是一個團隊共同應對一個客戶。在對客戶進行考核時，應采取客戶經(jīng)理的雙人調(diào)查制度，一個主辦，一個協(xié)辦，都可以單獨發(fā)表評價意見，但明確規(guī)定第一責任人，確立相應的處罰辦法。負責對客戶進行初步調(diào)查的信貸員或客戶經(jīng)理，要拿到第一手調(diào)查資料，一般要查看企業(yè)的財務報表，并實地考察企業(yè)的技術設備、廠房和工人等，核實報表內(nèi)容，看帳實是否相符。還要根據(jù)當時的技術狀況，對報表的真實性進行推斷和定量分析。第二道防火墻是統(tǒng)一管理信貸業(yè)務。本外幣、表內(nèi)和表外等所有授信業(yè)務應全部由信貸管理部門一個口子對外，統(tǒng)一管理。信貸

11、管理部門集中了大量富有經(jīng)驗的審查員，能夠較好的遵循有關的規(guī)定和政策要求，客觀的評估新客戶的貸款風險。信管部門在審核了貸款評估報告后，獨立出具審核意見，確定貸款的風險程度。一般應把貸款風險分為一系列的等級，并加上類似擔保系數(shù)等內(nèi)容的權數(shù)。第三道防火墻是貸審會主任輪流坐莊。對于貸款應實行貸審會制度，值班行長同時也是貸審會主任，輪流坐莊，全權主持貸審會工作。非值班行長則根據(jù)業(yè)務情況參與企業(yè)或項目的調(diào)查，也同時對前期貸款項目運作情況進行監(jiān)測。這樣，既起到了相互牽制的作用，防止因個人傾向而影響判斷，也起到了經(jīng)常從多視角把握貸款風險的作用，保證了貸款項目的公開、公正和公平。第四道防火墻是貸款“首筆談話制”

12、。貸審會應通過對新客戶的貸款決議后，行長可以行使“一票否決權”，但行長沒有審批權，無權對貸審會已否決的貸款申請“起死回生”。為令“一票否決權”不流于主觀，相應實行“首筆談話制”。在每家客戶的首筆業(yè)務發(fā)生之前，行長都要與企業(yè)負責人直接談話，通過了解企業(yè)負責人的個人情況和企業(yè)經(jīng)營狀況、技術狀況和融資狀況等，根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營特點進行金融業(yè)務創(chuàng)新。第五道防火墻是形式審查。即使貸款審批通過了，在出款前仍然存在很多風險隱患，諸如抵押手續(xù)不全、合同填寫不規(guī)范、抵押保險單據(jù)不符合規(guī)定等。一旦將來發(fā)生信用糾紛或信用危機，要訴諸法律的話，可能會造成銀行敗訴。為此，必須成立放款中心，負責審核所有貸款文件在法律上的有效

13、性，核對貸審會項目審批書的放款條件，檢查貸款用途，起到放款前最后一道關卡的作用。第六道防火墻是貸后檢查制度和專項稽核制度?？蛻艚?jīng)理要對所負責貸款企業(yè)的經(jīng)營情況進行實時監(jiān)控、跟蹤。每月還要進行貸后檢查和專項稽核，信貸業(yè)務部門至少每半年對每一個貸款企業(yè)和每一筆貸款進行詳細徹底的清分，促使信貸人員及時掌握企業(yè)的有關信息，對貸款進行跟蹤，掌握貸款的去向，監(jiān)督客戶根據(jù)貸款合同規(guī)定的用途使用，及時發(fā)現(xiàn)貸款的有關風險信號。一旦發(fā)生逾期貸款和不良貸款，要進行分析，劃清責任，酌情采取適當措施。首先看是宏觀方面的原因還是人為處置不當造成的。如果是人為原因，則要分清責任，調(diào)查失誤所在，看放貸過程中有無欺詐行為。（三

14、）提高員工素質(zhì)21世紀是知識經(jīng)濟時代，商業(yè)銀行的員工必須是知識化的員工。當前的國有商業(yè)銀行的員工隊伍的素質(zhì)與商業(yè)銀行的要求存在著很大的差距，必須牢固樹立“人才是第一資本”的觀念，將整體性人才資源開發(fā)作為一項重要戰(zhàn)略任務來抓，真正形成“尊重知識、尊重人才”的良好風尚，創(chuàng)造人盡其才、人才輩出的良好環(huán)境。建立和完善競爭擇優(yōu)、發(fā)現(xiàn)人才。培養(yǎng)人才、使用人才和激勵人才的機制，真正做到不拘一格選人才，繼續(xù)實施“百千萬人才工程”，努力培養(yǎng)和造就一大批既懂國內(nèi)業(yè)務、又懂國際業(yè)務，具有豐富知識、決策能力、指揮能力、協(xié)調(diào)能力、管理能力和創(chuàng)新能力的中級、高級管理人才。 必須切實抓好員工教育包括素質(zhì)教育、技能教育和終生

15、教育，改進教育方式，堅持多層次和多樣性的原則，脫產(chǎn)與不脫產(chǎn)相結(jié)合，定向與定量相結(jié)合，短期與長期相結(jié)合，注重實效。鼓勵員工尤其是中高級管理人員獲得多個專業(yè)證書和專業(yè)技術職務任職資格。鼓勵員工在實踐中提高技能、創(chuàng)造經(jīng)驗。 （四）構(gòu)建特色市場營銷21世紀商業(yè)銀行的市場營銷是特色營銷，商業(yè)銀行必須根據(jù)其內(nèi)部條件和外部因素慎重選擇市場營銷戰(zhàn)略。根據(jù)中國經(jīng)濟改革與發(fā)展的進程和國有商業(yè)銀行的現(xiàn)狀，國有商業(yè)銀行應在市場細分的基礎上實施特色化營銷戰(zhàn)略。第一、發(fā)展模式特色化，選擇與其它商業(yè)銀行不同的發(fā)展模式。在海外實施進攻性戰(zhàn)略，通過市場滲透、市場開發(fā)、產(chǎn)品開發(fā)、服務多樣化、增設分支機構(gòu)、拓展營銷網(wǎng)絡、收購或兼并

16、當?shù)貦C構(gòu)等措施，提高國有商業(yè)銀行的國際競爭力。在國內(nèi)實施合理化戰(zhàn)略，通過調(diào)整分支機構(gòu)、營業(yè)機構(gòu)布局，按經(jīng)濟區(qū)劃設置分行，收縮甚至撤銷業(yè)務量小、經(jīng)營虧損、無發(fā)展前景的分支機構(gòu)；擴充業(yè)務量大、經(jīng)營效益好、有發(fā)展前景的分支機構(gòu)；壓縮管理費用，以成本優(yōu)勢來保持國有商業(yè)銀行在市場上的地位與形象。第二、發(fā)展重點特色化，市場競爭目標由總體市場占有率轉(zhuǎn)變?yōu)榧毞质袌龅氖袌稣加新?。第三、市場營銷組合差異化，盡量提供有差別的 （五）促進管理信息化 21世紀是信息經(jīng)濟時代，商業(yè)銀行必須高效地處理和利用信息。（1）建立和健全科學高效的管理信息系統(tǒng)，包括柜臺業(yè)務處理與自動服務系統(tǒng)、跨行業(yè)務與清算系統(tǒng)、金融信息與決策支持系

17、統(tǒng)，保證各項決策和業(yè)務活動建立在充分的信息支持基礎上。（2）以加快信息高速處理為重點，對內(nèi)部組織機構(gòu)進行重組，減少管理層次，實行網(wǎng)絡化管理，使組織機構(gòu)更加精簡和專業(yè)化，調(diào)動更加靈活；有效地解決銀行內(nèi)部信息交換瓶頸，提供信息處理效率。（3）加強信息技術應用方面的業(yè)務創(chuàng)新，加大在產(chǎn)品服務及應用方面創(chuàng)新的力度，并對傳統(tǒng)產(chǎn)品的形式、內(nèi)容賦予更加豐富的表現(xiàn)形式，拓展其表現(xiàn)空間。（4）提高信息服務水平，及時向客戶發(fā)布有關政策、利率、匯率的變化、新服務等信息。（5）領導方法科學化，注重銀行利益與員工利益的相互平衡關系，改善員工的政治、經(jīng)濟待遇；加強內(nèi)部溝通，經(jīng)常向員工征求合理化建設。 （六）提倡業(yè)績評價效益化 21世紀的商業(yè)銀行應是經(jīng)營效益良好的商業(yè)銀行。經(jīng)營效益好壞、風險高低是衡量商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)績的最重要的標準。外部對商業(yè)銀行的評價最重要的指標有兩項：資本充足率和資本收益率。改革國有商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)績評價體系，弱化對增加存款的剛性考核，建立以營運資本收益率為核心的業(yè)績評價體系，著重考核四大目標：營運資本收益率、資產(chǎn)質(zhì)量（不良貸款率）、流動性和內(nèi)控制度?？己藸I運資本收益率不僅要考核賬面利潤，而且要核查應收利息、應付利息、呆賬準備金和壞賬準備金的提取與核算是否合規(guī)。考核資產(chǎn)質(zhì)量不僅要考核不良貸款率，而且要著重考核呆滯貸款。 我們要正確認識我國商業(yè)銀行當