非商品物資管理財務規(guī)定

1、編號： itat服規(guī)店字第15號（0603）非商品物資管理財務規(guī)定為了加強分店用各類非商品物資管理，做好非商品物資的進出存核算工作，經(jīng)公司總部研究決定，所有的分店用非商品物資將參照商品管理在erp中進行核算和管理。為了作好這項工作，特制定相關規(guī)定。一、非商品物資分類及編碼：非商品物資（以下簡稱物資）是指供分店使用的除服裝商品以外的所有非銷售物資。不但包括開店時總部投入或其它分店調(diào)入的貨柜貨架、場地設備、監(jiān)控設備、防盜設備、電腦設備、辦公設備、營業(yè)道具、運輸設備、辦公用品及企劃宣傳用品，也包括開店后由總部投入或其他分店調(diào)入的以及分店自行購置的非商品物資。所有非商品物資部類代碼為ww；款號代碼定義

2、：第1、2、3、4位為大分類，第5、6、7、8、位為小分類，第9、10位為小分類流水號。非商品物資的款號由總部財務結算中心統(tǒng)一編制，分店自行購置的物資代碼亦由財務結算中心編制。二、非商品物資的核算無論是在總部倉庫的物資還是在各分店的物資，均在erp中進行統(tǒng)一核算，為了保證庫存核算及時性、準確性，必須建立完善的出入庫手續(xù)、報廢制度及盤點制度。三、非商品物資出入庫財務管理制度1、哪些非商品物資必須辦理出入庫手續(xù)簡單地說，需要進行庫存核算的物資就需要嚴格辦理出入庫手續(xù)。以下物資必須辦理出入庫手續(xù)：1）、wg-固定資產(chǎn)：指分店用的（無論是開店時配給的，還是后續(xù)補充的）劃分為固定資產(chǎn)類的物資，以及總部辦

3、公樓用的劃分為固定資產(chǎn)類的物資，還包括總部倉庫辦公用的固定資產(chǎn)類物資。2）、wd-低值易耗品；指分店用的（無論是開店時配給的，還是后續(xù)補充的）劃分為低值易耗品類物資，以及總部辦公樓用的劃分為低值易耗品類物資，還包括總部倉庫辦公用的低值易耗品類物資。3）、wf-費用類：指分店用的物資（無論是開店時配給的，還是后續(xù)補充的），總部辦公樓及總部倉庫用的費用類物資不用辦理入庫，由行政部建立備查帳進行核算。2、總部采購的非商品物資入庫財務手續(xù)1）、公司向供應商采購需進行庫存核算的物資時，原則上事前必須簽訂采購合同，同時公司采購人員必須根據(jù)合同制作采購訂單，經(jīng)財務中心主管會計審核后由商品分析調(diào)度中心錄入er

4、p系統(tǒng)，并在訂單備注欄注明合同編號。采購訂單沒有財務中心相關主管會計審核答字，商品分析調(diào)度中心不得在erp系統(tǒng)中制作采購訂單。2）、供應商根據(jù)合同或訂單向itat送貨時，應與我公司相關采購人員聯(lián)系取得所送貨品的訂單號，并將訂單號注明在送貨清單上。3）、總部倉庫驗收貨物時，必須要求供應商提供注明了采購訂單號的送貨清單，再根據(jù)erp系統(tǒng)的相關采購訂單進行驗收。沒有采購訂單總部倉庫不得驗收貨物，否則將追究總部倉庫的責任。驗收完畢后將簽字后的入庫單其中一聯(lián)留存，一聯(lián)交供應商，一聯(lián)及返回相關采購人員。3、總部倉庫向分店配送非商品物資的出入庫財務手續(xù)1）、分店物資配送指令：該指令根據(jù)公司指定的領導小組或個

5、人批準，沒有經(jīng)批準的分店物資配送指令商品分析調(diào)度中心不得制作調(diào)撥單；沒有調(diào)撥單，總部倉庫不得對外發(fā)貨，否則將追究總部倉庫的責任。2）、物資發(fā)出后，由物流中心跟單員通過oa物流跟蹤系統(tǒng)，參照商品進行跟蹤。分店收到貨物后應在一周內(nèi)完成驗收并通過oa物流跟蹤系統(tǒng)反饋相關收貨信息。3）、物流中心跟單員要及時查詢分店的收貨反饋信息，若分店出現(xiàn)收貨差異，與總部倉庫和分店聯(lián)系調(diào)查相關情況，并出具書面報告提請公司領導處理。4）、由于wf-費用類非商品物資總部倉庫調(diào)撥到分店后，分店不再進行庫存核算，因此分店在收到該類物資后應制作庫存調(diào)整單，將其庫存調(diào)整為零，并通知總部財務結算中心相關主管會計作庫存調(diào)整確認。財務

6、結算中心相關的主管會計將庫存調(diào)整打印出來作相關的帳務處理。庫存調(diào)整單每月做一次。4、分店之間非商品物資調(diào)撥的出入庫財務手續(xù)操作程序及相關手續(xù)同總部倉庫向分店配送物資一樣。5、分店自行采購的物資入庫財務手續(xù)1）、分店購置物資必須事前向總部申請，經(jīng)批準后方可進行購置。2）、由于分店自行采購的物資制作采購訂單在實際操作中有困難，因此在erp系統(tǒng)中只能通過制作庫存調(diào)整單以增加庫存。3）、分店自行采購后，對需進行存貨核算的非商品物資（wg-固定資產(chǎn)、wd-低值易耗品），應制作庫存調(diào)整單，相關單據(jù)月底前寄回總部財務結算中心后，由相關會計主管核對確認并作帳務處理。四、非商品物資的報廢及報損的有關審批規(guī)定1）

7、、報廢是指物品的使用功能自然喪失；報損是指物品非自然的人為損壞或丟失。2）、非商品物資報廢/報損必須填制非商品物資報廢/報損申請及審批表。非商品物資報廢/報損申請及審批表分店名稱物資名稱物資編號數(shù) 量報廢/報損原因分店防損簽字：分店會計簽字：分店店長簽字：專管員調(diào)查相關情況，明確賠償責任，作出初步的處理意見服務監(jiān)督中心相關領導處理意見公司董事長批準財務中心核準財務中心錄入簽字3）、物資專管員根據(jù)審批完成的非商品物資報廢/報損申請及審批表錄入u8分店財務系統(tǒng)，并作錄入簽字，同時轉(zhuǎn)財務結算中心相關主管會計作帳務處理。五、非商品物資的盤點制度1）、總部倉庫的非商品物資盤點范圍：所有分店使用的物資。2）、分店的非商品物資盤點范圍：劃分為固定資產(chǎn)類、低值易耗品類的物資。3）、盤點時間：每年的3、6、9、12四個月的月末進行4次盤點。4）、盤點報表：分店和總部倉庫根據(jù)盤點后的erp盤點盈虧報表數(shù)據(jù)，導出后制作統(tǒng)一的非商品物資盤點差異分析報表，進行差異分析及說明，于月初5日前報總部財務結算中心。5）、盤點差異：分店和總部倉庫對出現(xiàn)的盤點差異要進行調(diào)查分析，逐項說明原因并提出初步處理意見。6）、盤點差異賠償及處理原則：6.1)、若為責任人保管不善丟失，原則上應由責任人賠償，并提出相應的整改措施；6.2)、若為人為損壞，由損壞人賠償；6.3)、若為自然報廢，