自考_風(fēng)險管理_復(fù)習(xí)資料簡潔版

1、風(fēng)險管理復(fù)習(xí)資料第一章風(fēng)險管理導(dǎo)論1、風(fēng)險和不確定因素的區(qū)別和聯(lián)系 ？答：區(qū)別（1）不確定因素一一對未來經(jīng)濟(jì)活動的結(jié)果具有無知性 。（2）風(fēng)險一一對未來經(jīng)濟(jì)活動的結(jié)果具有已知性。聯(lián)系：理論中兩者嚴(yán)格區(qū)分；但實(shí)務(wù)中，不確定因素通過概率轉(zhuǎn)換為風(fēng)險因素研究。2、風(fēng)險的要素和特征答：風(fēng)險三要素：風(fēng)險因素、風(fēng)險事故、風(fēng)險損失。風(fēng)險與風(fēng)險因素、風(fēng)險事故、損失密切相關(guān)，它們構(gòu)成了風(fēng)險存在與否的基本條件 。（1） 風(fēng)險因素，是每時促使或引起風(fēng)險事故發(fā)生的條件 ，以及風(fēng)險事故發(fā)生時，致使損失增 加、擴(kuò)大的條件。根據(jù)其性質(zhì)，通常把風(fēng)險因素分成實(shí)質(zhì)風(fēng)險因素 、道德風(fēng)險因素、心理風(fēng)險因 素三種。（2） 風(fēng)險事故，又稱

2、風(fēng)險事件，是指引起損失的直接或外在的原因，它是使風(fēng)險造成損失的 可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)性的媒介 。（3） 損失，是指非故意、非計劃、非預(yù)期的經(jīng)濟(jì)價值減少的事實(shí)。損失可以分為直接損失和 間接損失兩種。三者關(guān)系：風(fēng)險因素引起風(fēng)險事故，風(fēng)險事故導(dǎo)致?lián)p失風(fēng)險的特征一一客觀性、偶然性、可變性。3、四個重要概念靜態(tài)風(fēng)險：是指由于自然力的不規(guī)則作用 ，或者由于人們的錯誤或失當(dāng)行為而招致的風(fēng)險。動態(tài)風(fēng)險：是指以社會經(jīng)濟(jì)的變動為直接原因的風(fēng)險，通常由人們欲望的變化、生產(chǎn)方式和生產(chǎn)技術(shù)以及產(chǎn)業(yè)組織的變化等所引起。純粹風(fēng)險：是指那此只有損失沒有獲利機(jī)會的風(fēng)險。（大部分由靜態(tài)風(fēng)險引起）投機(jī)風(fēng)險：是指那此既有損失可能也有獲利

3、機(jī)會的風(fēng)險。（大部分由動態(tài)風(fēng)險引起）4、風(fēng)險管理的必要性 （原因）答：風(fēng)險要進(jìn)行管理，主要基于以下兩個原因：一是人類的安全需求，二是風(fēng)險的代價。 人類的 需要可以分為五個層次：生理需要、安全需要、社交需要、自尊需要、自我實(shí)現(xiàn)需要。 風(fēng)險的代 價包括：風(fēng)險事故的代價、風(fēng)險因素的代價、處理風(fēng)險的費(fèi)用。5、 試述風(fēng)險的代價（風(fēng)險損失的貨幣化付出，消極化影響）答：（1）風(fēng)險事故的代價：（2）風(fēng)險因素的代價： （3）處理風(fēng)險的費(fèi)用：6、簡述風(fēng)險管理的內(nèi)容 （過程）？答：風(fēng)險管理過程的四個實(shí)質(zhì)性階段是 一一風(fēng)險識別、風(fēng)險衡量、風(fēng)險處理、風(fēng)險管理效果評價。（1） 風(fēng)險識別：是指風(fēng)險管理人員通過對大量來源可靠

4、的信息資料進(jìn)行系統(tǒng)了解和分析，認(rèn)清經(jīng)濟(jì)單位存在的各種風(fēng)險因素，進(jìn)而確定經(jīng)濟(jì)單位所面臨的風(fēng)險及其性質(zhì)，并把握其發(fā)展趨勢。（2） 風(fēng)險衡量：是對某種特定的風(fēng)險，測定其風(fēng)險事故發(fā)生的概率及其損失程度。是在風(fēng)險識 別的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。（3） 風(fēng)險處理：是指針對經(jīng)過風(fēng)險識別和風(fēng)險衡量之后的風(fēng)險問題采取行動或不采取行動，它是風(fēng)險管理過程的最后一個關(guān)鍵性階段。（4） 風(fēng)險管理效果評價：是指對風(fēng)險處理手段的適用性和效益性進(jìn)行分析、檢查、修正和評 估。第二章風(fēng)險管理計劃1、風(fēng)險管理的目標(biāo)？答：（一）總目標(biāo)：最小的成本換取最大的安全保障 。（二）具體目標(biāo)：損前目標(biāo)和損后目標(biāo)。損前目標(biāo)：（1）經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。盡量減少不必要

5、的費(fèi)用支出和損失，盡可能使風(fēng)險管理計劃成本降低。（2） 安全系數(shù)目標(biāo)。是將風(fēng)險控制在可承受的范圍內(nèi)。（3） 合法性目標(biāo)。企業(yè)并不是獨(dú)立于社會之外的個體，它受到各種各樣法律規(guī)章的制 約。（4）社會公眾責(zé)任目標(biāo)。損后目標(biāo)：（1）生存目標(biāo)。損失后風(fēng)險管理第一目標(biāo)是生存。一個企業(yè)基本生存要素有四個一一生產(chǎn)、市場、資金、管理。（2）持續(xù)經(jīng)營目標(biāo)；（3）獲得能力目標(biāo)；（4）收益穩(wěn)定目標(biāo)；（5）發(fā)展的目標(biāo)；（6）社會責(zé)任目標(biāo)。第三章風(fēng)險識別1、風(fēng)險識別的概念？答：風(fēng)險識別是指在風(fēng)險事故發(fā)生之前 ，人們運(yùn)用各種方法系統(tǒng)地、連續(xù)地認(rèn)識所面臨的各種風(fēng) 險以及分析風(fēng)險事故發(fā)生的潛在原因 。包括：感知風(fēng)險，即了解客觀

6、存在的各種風(fēng)險 ；分析風(fēng) 險，即分析引起風(fēng)險事故的各種因素 。2、風(fēng)險識別的目的？答：（1）了解客觀風(fēng)險因素和致?lián)p因素（2） 便于進(jìn)行風(fēng)險管理的第二階段一一風(fēng)險衡量一一根據(jù)概率轉(zhuǎn)化成價值（3） 便于衡量風(fēng)險損失的大小直接損失，間接損失；（4）便于確定風(fēng)險管理的實(shí)施方案（控制型、財務(wù)型）；（5）根據(jù)不同時期的特點(diǎn)和狀況選擇最優(yōu)方案。3、風(fēng)險識別的特點(diǎn)？答：連續(xù)性：考慮風(fēng)險在各時期的量變和質(zhì)變 ；系統(tǒng)性：不能單獨(dú)考慮局部的風(fēng)險因素 ，而是 全方位的考慮（整體化）；制度性：企業(yè)按科學(xué)管理模式進(jìn)行風(fēng)險管理 。5、風(fēng)險識別的方法？答：（1）感知風(fēng)險：組織圖分析法：財務(wù)報表分析：流程圖分析：標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查表法；

7、投入產(chǎn)出分析（2）分析風(fēng)險：清單法：威脅分析法：事故樹分析法：風(fēng)險因素分析法。6、組織圖分析法？（簡答）組織圖分析適用于種類企業(yè)的風(fēng)險識別，是企業(yè)感知風(fēng)險的最一般、而又必要的方法之一。它的一個重要特點(diǎn)是能夠提示企業(yè)關(guān)鍵人物對企業(yè)經(jīng)營的影響。7、財務(wù)報表分析法？（簡答）適用于任何一個單位團(tuán)體 ，側(cè)重于傳統(tǒng)的會計報表分析 。通過資產(chǎn)負(fù)債表”、損益 表”、現(xiàn)金流量表”分析。8、流程圖分析法？（選擇）答：（1）適用：側(cè)重于工業(yè)企業(yè)和商業(yè)企業(yè)的業(yè)務(wù)循環(huán)程序。（2） 特點(diǎn)：專業(yè)性強(qiáng)，流程圖設(shè)計水平較高；廣泛的被企業(yè)彩分析各類風(fēng)險 。（3）流程圖分析存在明顯的局限性 ，由于這個原因，流程圖分析應(yīng)該和風(fēng)險識別

8、的其他方法 一起使用。因此，流程圖像財務(wù)報表一樣，只能識別風(fēng)險是否存在，而不能提示損失概率和損失 程度。第四章企業(yè)風(fēng)險分析1、企業(yè)的財產(chǎn)權(quán)益答：（1）權(quán)益就其本質(zhì)來說就是對所有權(quán)的擁有。具體而言，包括抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)、留置權(quán)。（2）員工的人身損失大致可分為：1）收入能量損失；2）額外費(fèi)用損失。（3）企業(yè)人身的間接損失：1）重要人物損失；2）信用損失；3）企業(yè)損失；（4）企業(yè)主要責(zé)任風(fēng)險：雇主責(zé)任風(fēng)險、產(chǎn)品責(zé)任風(fēng)險、職業(yè)責(zé)任風(fēng)險、汽車責(zé)任風(fēng)險第六章風(fēng)險控制1、風(fēng)險控制的理論基礎(chǔ)答：（1）多米諾骨牌理論：該理論認(rèn)為，損失控制應(yīng)重視人為因素管理，即加強(qiáng)安全規(guī)章制度建 設(shè)，向員工灌輸安全意識，以杜絕容易

9、導(dǎo)致事故的不安全行為。（2）能量破壞性釋放理論：該理論認(rèn)為，損失控制應(yīng)重視機(jī)械或物的因素的管理，即為人們創(chuàng)造一個更為安全的物質(zhì)環(huán)境 。2、風(fēng)險控制的一般原則？答：（1）提高人員素質(zhì)（2）安全管理（3）風(fēng)險處理技術(shù)措施3、風(fēng)險控制的一般方法 一一安全教育：（1）不安全行為：是指人們在生產(chǎn)勞動過程中出現(xiàn)的違反勞動生產(chǎn)規(guī)則的不合理行為（2）不安全行為的原因：心理因素、生理因素、技能因素、管理因素、教育訓(xùn)練因素、設(shè)備和環(huán)境因素、 社會因素。（3）安全教育的內(nèi)容：（安全教育的對象是全體員工安全法制教育安全知識教育。安全技能教育安全態(tài)度教育。風(fēng)險控制的具體方法：風(fēng)險避免、非保險控制、保險。4、試述風(fēng)險避免

10、的內(nèi)容？答：（1）含義：風(fēng)險避免是放棄某一活動或拒絕承擔(dān)某種風(fēng)險以回避風(fēng)險損失的一種控制方法。5、試述損失控制的內(nèi)容？（1） 含義：損失控制，是指企業(yè)對不愿放棄也不愿轉(zhuǎn)移的風(fēng)險，通過降低其損失發(fā)生的概率，縮小其損失發(fā)生的程度來達(dá)到控制目的的各種控制技術(shù)或方法。（2） 目的：在于積極改善風(fēng)險單位的特性，使其能為企業(yè)所接受，從而使企業(yè)不喪失獲利機(jī)會 。6、比較風(fēng)險避免、損失預(yù)防、損失抑制？答：損失預(yù)防是指在損失發(fā)生前采取措施，以消除或減少可能引起損失的各項(xiàng)因素?fù)p失抑制是指米取措施使在事故發(fā)生時或事故發(fā)生后能減少損失發(fā)生范圍或損失程度。.風(fēng)險避免是放棄某一活動或拒絕承擔(dān)某種風(fēng)險以回避風(fēng)險損失的一種控

11、制方法。風(fēng)險避免是各種風(fēng)險處理技術(shù)中最簡單亦較為消極的一種 。7、 風(fēng)險隔離包括兩個既相區(qū)別又相聯(lián)系的兩個方面：分割和復(fù)制。（1）分割風(fēng)險單位又包括分離和分散 ：（2）復(fù)制：復(fù)制風(fēng)險單位，即再設(shè)置一份經(jīng)濟(jì)單位所有的資產(chǎn)或設(shè)備作為儲備，這些復(fù)制品只有在原資產(chǎn)或設(shè)備被損壞的情況下 ，方可以使用，平時不得動用。8、試述風(fēng)險隔離的特點(diǎn)？答：（1）分割和復(fù)制不像其他損失抑制措施那樣力圖減少風(fēng)險單位本身的損失的嚴(yán)重性，而在于減少總體損失的程度。（2）分割和復(fù)制減少的是一次獨(dú)立風(fēng)險事故的損失，但同時增加了風(fēng)險單位，也就會影響風(fēng)險事故或損失發(fā)生的概率 。（3） 復(fù)制風(fēng)險單位可以減少平均或預(yù)期的年度損失，因?yàn)閺?fù)

12、制風(fēng)險單位沒有提高風(fēng)險事故或損失發(fā)生的概率（4） 分割風(fēng)險單位能不能減少平均預(yù)期損失，更大程度上取決于分割風(fēng)險單位減少損失程度是否比降低風(fēng)險事故或損失發(fā)生概率來得更重要。第七章風(fēng)險的財務(wù)處理1、 非保險型轉(zhuǎn)移的特點(diǎn)（與保險型轉(zhuǎn)移的區(qū)別）.受讓人不同：性質(zhì)不同.雙方契約方式不同：2、 非保險轉(zhuǎn)移的實(shí)施方式：中和、免責(zé)約定、保證書、公司化3、非保險型轉(zhuǎn)移的優(yōu)缺點(diǎn)、用適用條件？（1） 優(yōu)點(diǎn)：.適用面廣泛，包括各種風(fēng)險轉(zhuǎn)移：.具體操作措施靈活多樣：.轉(zhuǎn)移的直接成本 較低：.有利于促進(jìn)全社會控制風(fēng)險、減少風(fēng)險。（2） 缺點(diǎn)：.法律和情理的雙重限制：.合同條文理解的差異可能引起一些問題：.轉(zhuǎn)讓人要承擔(dān)一定

13、的代價：.受讓人有時無力承擔(dān)所轉(zhuǎn)移的損失責(zé)任。（3）適用條件：.轉(zhuǎn)讓人與受讓人之間的損失必須能夠明確地劃分：.受讓人應(yīng)當(dāng)有能力并愿意承受適當(dāng)?shù)呢攧?wù)責(zé)任：應(yīng)用這種方法，對于轉(zhuǎn)讓人和受讓人雙方來說，應(yīng)該都是有益的。4、風(fēng)險自留的相關(guān)內(nèi)容？風(fēng)險自留：又叫風(fēng)險承擔(dān)，是指經(jīng)濟(jì)單位自己承擔(dān)由風(fēng)險事故所造成的損失。實(shí)質(zhì)在于，當(dāng)風(fēng)險事故發(fā)生并造成一定的損失之后，經(jīng)濟(jì)單位通過內(nèi)部資金的融通，來彌補(bǔ)所遭受的損失5、計劃性風(fēng)險自留的具體措施（1）將損失攤?cè)虢?jīng)營成本（2）建立意外損失基金 （3）借款用以補(bǔ)償風(fēng)險損失 借款渠道：.內(nèi)部借款.特別貸款.應(yīng)急貸款自付額保險。6、專業(yè)自保公司及其類型 ？答：專業(yè)自保公司是由工

14、商企業(yè)自己設(shè)立的保險公司,旨在對本企業(yè)、附屬企業(yè)以及與其相關(guān)的其他企業(yè)的風(fēng)險進(jìn)行保險或再保險。（1）按其業(yè)務(wù)范圍的不同，專業(yè)自保公司可以分為：純粹專業(yè)自保公司 （對內(nèi)）、公開市 場的專業(yè)自保公司（對外）。（2） 按其投資來源不同，專業(yè)自保公司可以分為：單國專業(yè)自保公司、多國專業(yè)自保公 司、公會專業(yè)自保公司。10、專業(yè)自保公司的優(yōu)缺點(diǎn)？答：（1）優(yōu)點(diǎn)：承保彈性增加：保險成本降低：租稅負(fù)擔(dān)減輕：損失控制加強(qiáng)：自 保與再保險結(jié)合。（2）缺點(diǎn)：業(yè)務(wù)量有限：風(fēng)險品質(zhì)較差：組織規(guī)模簡陋：財務(wù)基礎(chǔ) 脆弱。第八章風(fēng)險的保險轉(zhuǎn)移1、保險的概念？答：首先，保險屬于經(jīng)濟(jì)范疇，是集合同類風(fēng)險單位以分?jǐn)倱p失的一種經(jīng)濟(jì)制

15、度。其次，從法學(xué)的角度看，保險是一種合同行為。是投保人與保險人在平等、自愿的基礎(chǔ)上，經(jīng)過 要約和承諾，訂立的保險合同。其三，從風(fēng)險管理的角度看，保險是一種風(fēng)險轉(zhuǎn)移機(jī)制。通過這 一機(jī)制，眾多的經(jīng)濟(jì)單位結(jié)合在一起，建立保險基金，共同對付不幸事故。2、保險這一概念具備的要素答：（1）特定風(fēng)險事故的存在。（2） 補(bǔ)償損失，安定生活。（經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，以減少風(fēng)險損失的程度）（3）集合眾多的風(fēng)險單位。（4）保費(fèi)負(fù)擔(dān)，公平合理。（保費(fèi)眾擔(dān)，收費(fèi)、理賠公平）3、保險的優(yōu)缺點(diǎn) 答：（1 ）優(yōu)點(diǎn)：補(bǔ)償風(fēng)險損失，保障經(jīng)濟(jì)生活安定。減少不確定性，促進(jìn)資源合理配置 .為社會提供長期資本來源。提供風(fēng)險管理服務(wù)。（2）缺點(diǎn)：保險

16、經(jīng)營費(fèi)用的發(fā)生。（保費(fèi)經(jīng)常發(fā)生且較高道德和心理風(fēng)險的增加4、 可保風(fēng)險及其條件？（保險的適用對象只有可保風(fēng)險）答：可保風(fēng)險是指保險可以承擔(dān)的風(fēng)險，即投保人可以通過購買保險來轉(zhuǎn)移這種風(fēng)險。理想的可保風(fēng)險需要同時具備以下條件：（1） 風(fēng)險是純粹風(fēng)險而非投機(jī)風(fēng)險；（2） 風(fēng)險事故的發(fā)生是意外的，但風(fēng)險損失本身是可以確定的；（3） 風(fēng)險損失幅度不能太大，也不能太??；（4） 大量獨(dú)立的同質(zhì)風(fēng)險單位存在。5、人身保險保險金額的確定有兩種方法生命價值法。（人壽險需要法。（醫(yī)療、意外傷害險）6、議決投保程度的方式答：議決投保程度，通常有三種方式：（1） 不足額保險，即經(jīng)濟(jì)單位以不足額投保，這樣的保險合同稱為不

17、足額保險合同；（2） 自負(fù)額保險，自負(fù)額條款來完成，由經(jīng)濟(jì)單位自行先承擔(dān)一小部分風(fēng)險損失；（3） 限制損失保險，這是自保與巨災(zāi)保險相結(jié)合，以自保為主而對于可能危及自?；鸬娘L(fēng) 險購買巨災(zāi)保險。共性：都由投保人自己承擔(dān)一部分損失金額。區(qū)別：自己承擔(dān)的損失程度不同。7、 保險費(fèi)率的厘訂需要堅持四項(xiàng)原則？（1）保證補(bǔ)償。（最低保障）（2）公平合理。強(qiáng)調(diào)費(fèi)率不能偏高并且費(fèi)率要與保險標(biāo)的所處的 風(fēng)險狀況相應(yīng)。（3）相對穩(wěn)定。（4）促進(jìn)防損。8、索賠的相關(guān)內(nèi)容？（選擇）專業(yè)word可編輯答：（1）含義：索賠是指在保險事故發(fā)生后 ，被保險人或受益人依照保險合同的規(guī)定 ，向保險人 要求給付保險金的行為。（2）

18、內(nèi)容（注意事項(xiàng)）：積極施救：損失通知（保險公司）；3 . 現(xiàn)場保護(hù)：損失舉證。、9、理賠的相關(guān)內(nèi)容？（選擇）答：（1）含義：理賠是指在保險事故發(fā)生后 ，保險人對于被保險人或受益人所提出的索賠進(jìn)行處 理的行為。理賠的過程，即是保險人履行其所承諾的責(zé)任。（2）內(nèi)容（注意事項(xiàng)）：確定理賠責(zé)任：查勘定損：.給付保險金：損余處理及代位 追償：注銷保單或變更保額。10、（財產(chǎn)）保險的賠償方式 （一般方式）？答：（1）第一危險賠償方式（2）定值賠償方式。（3）比例賠償方式11、一攬子保險的含義、特點(diǎn)、形態(tài)？答：一攬子保險是將財產(chǎn)風(fēng)險和責(zé)任風(fēng)險匯總一起，共同通過投保轉(zhuǎn)移于保險機(jī)構(gòu)。（1） 特點(diǎn)/優(yōu)點(diǎn)：適用于中

19、小型企業(yè)：不單獨(dú)進(jìn)行財產(chǎn)風(fēng)險和責(zé)任風(fēng)險的投保；（即：將 兩者聯(lián)系在一起的投保投保成本低，保費(fèi)率偏?。环€(wěn)定社會，促進(jìn)全民風(fēng)險投保意識； 如：團(tuán)險便于投保人的管理；（只和一家保險公司打交道保險合同靈活多樣，沒有嚴(yán)格的 標(biāo)準(zhǔn)化。（2） 形態(tài)：特別多種風(fēng)險保單。如：火災(zāi)適用于大中型企業(yè)業(yè)主一攬子保險計劃。女口： 中小型企業(yè)、獨(dú)資企業(yè)12、團(tuán)體保險的內(nèi)容？（簡答）答：團(tuán)體保險是指以一張保險單為眾多被保險人提供保障的保險。團(tuán)體保險以集體 （法人）為投保人，以其成員（企業(yè)中的職工）為被保險人。特點(diǎn)：第一，風(fēng)險的選擇基于團(tuán)體第二，使用團(tuán)體保單，保費(fèi)低廉。專業(yè)word可編輯第三，保險計劃的靈活性第九章風(fēng)險管理決策1、風(fēng)險管理決策的特點(diǎn)？答：（1）定期評估、適時調(diào)整決策。（2）科學(xué)與藝術(shù)相結(jié)合。（3） 風(fēng)險管理決策的績效在短期內(nèi)不明顯。2、損失的決策原則？第一類：損失概率無法確定的情形下，有兩種原則：（1）最大最小化原則，又稱大中取小原則；（2）最小最小化原則，又稱小中取小原則第二類：損失概率能夠確定的情形下，風(fēng)險管理者可將風(fēng)險損失與損失概率結(jié)合起來，進(jìn)行選優(yōu)。有兩種原則：（1） 最可能發(fā)生的損失最小者為最優(yōu)。（2）損失期望值最小者為最優(yōu) 。3、效用理論在決策中的表現(xiàn) ？答：（1）保守型：對損失反應(yīng)敏感，對收益反映遲鈍。（2） 中間型：對損失反應(yīng)和收益反