資金籌措與管理

1、揚文化 聚三合精管理 2014創(chuàng)新突破年*1揚文化 聚三合精管理 2014創(chuàng)新突破年* 主講人：xxx【揚文化聚三合精管理】揚文化 聚三合精管理 2014創(chuàng)新突破年*2目錄一、資金籌集二、資金使用管理揚文化 聚三合精管理 2014創(chuàng)新突破年*3目錄目錄 contents一、資金籌措揚文化 聚三合精管理 2014創(chuàng)新突破年*4一、資金籌集1、公司總部發(fā)行股票、債券銀行貸款其他金融產(chǎn)品及衍生品2、380集群及下屬公司股東投資總公司內(nèi)部借款流通金融及地方銀行貸款客戶信用、及銀行票據(jù)- 資金籌措方式揚文化 聚三合精管理 2014創(chuàng)新突破年*5目錄目錄 contents二、資金使用管理- 預(yù)算額度管理預(yù)

2、算額度管理- 省區(qū)控制管理省區(qū)控制管理- 月度盤點月度盤點- 整改方案整改方案- 考核跟蹤考核跟蹤- 淡旺季額度浮動淡旺季額度浮動揚文化 聚三合精管理 2014創(chuàng)新突破年*6二、資金使用管理- 預(yù)算額度管理1、定義：項目導入時，根據(jù)各項目的銷量、庫存、應(yīng)收賬款、代墊費用、運作渠道評估該項目正常情況下的資金占用額度。2、資金占用公式：動態(tài)資金占用=付款總額-回款總額靜態(tài)資金占用=庫存現(xiàn)金+庫存商品+預(yù)付貨款+應(yīng)收賬款+應(yīng)收費用（返利）動態(tài)資金占用指標主要用來資金成本計劃及實際資金投入評估靜態(tài)資金占用指標主用來對各單位及項目的資產(chǎn)分布及其合理性進行評估揚文化 聚三合精管理 2014創(chuàng)新突破年*7二

3、、資金使用管理- 資金省區(qū)主要管理機構(gòu)1、小總部大平臺2、省區(qū)管理公司為集群管理的核心機構(gòu)3、省區(qū)管理公司負責平臺融資的統(tǒng)籌及推進4、省區(qū)管理公司負責省區(qū)內(nèi)資金使用安全、統(tǒng)籌、監(jiān)控、整改等5、集群總部將對省區(qū)管理公司進行資金占用考核揚文化 聚三合精管理 2014創(chuàng)新突破年*8二、資金使用管理- 資金省區(qū)主要管理機構(gòu)2、根據(jù)深度380集群的授權(quán)制度，對各省區(qū)平臺資金使用做了明確規(guī)定。1）貨款-預(yù)算額度內(nèi)-省區(qū)及市級平臺負責人審批 -超預(yù)算額度-省區(qū)審批-集群財務(wù)中心核準確認2）費用開支-年度預(yù)算額度內(nèi)-省區(qū)審批 -超預(yù)算額度-省區(qū)審批-集群財務(wù)中心核準確認3）固定資產(chǎn)-小于或等于0.5萬元-省區(qū)

4、審批 -大于0.5萬元-省區(qū)申請-平臺管理中心審核-集群總裁審批 揚文化 聚三合精管理 2014創(chuàng)新突破年*9二、資金使用管理- 資金使用月度盤點資金盤點分為：現(xiàn)金、銀行賬目、有價票據(jù)。1、現(xiàn)金盤點：根據(jù)集團資金管理制度，每個自然月完結(jié)后，要求財務(wù)負責人與出納一起對月末現(xiàn)金余額進行盤點、核對，出具現(xiàn)金盤點表。2、銀行賬目：資金專員月末進行銀行流水賬與nc銀行帳核對，出具銀行余額調(diào)節(jié)表。財務(wù)負責人審核銀行余額調(diào)節(jié)表。3、有價票據(jù)：主要是承兌匯票盤點，財務(wù)負責人監(jiān)盤。4、會計檔案資料整理，歸檔，備查。5、省區(qū)及平臺對各自單位靜態(tài)資金占用進行盤點，對超預(yù)算額度項目及單位提出整改計劃并監(jiān)督落實揚文化

5、聚三合精管理 2014創(chuàng)新突破年*10二、資金使用管理- 整改方案1、資金安全管理：崗位不兼容原則，日記帳日清月結(jié)，收支手續(xù)完備，流程執(zhí)行完整。2、資金超額度項目及單位，應(yīng)制定異常指標改善計劃及方案，明確具體時間進度及責任人，并保證落實到位 3、對于沒可行性方案或不能按時整改的項目及平臺，實行資金支付嚴管，甚至停止資金支付4、整改目的是減少不良資產(chǎn)占用資金，加速資金流轉(zhuǎn)速度，提升資金使用效率揚文化 聚三合精管理 2014創(chuàng)新突破年*11二、資金使用管理- 考核跟蹤1、資金安全考核實行一票否決2、資金使用不誠實行為實行一票否決3、資金預(yù)算額度做為財務(wù)及平臺負責人實行月度、季度、年度考核kpi揚文化 聚三合精管理 2014創(chuàng)新突破年*12二、資金使用管理- 淡、旺季額度浮動1、某些項目產(chǎn)品特性決定有淡旺季區(qū)分，例如：酒水、休閑食品等。2、由于產(chǎn)品銷售淡旺季的差異，決定項目資金占用額度淡旺季浮動。3、如何進行項目淡旺季額度浮動管控？ 1）、預(yù)算項目額度淡旺季區(qū)分，以項目往年淡旺季銷量和資金占用數(shù)據(jù)為依據(jù)，每年有20%左右遞增，區(qū)分淡旺季額度。 2）、全國同質(zhì)項目橫向?qū)Ρ?。相同產(chǎn)品，全國有不同區(qū)域在運作，以不同區(qū)域、類似項目、同一時期資金占用水平做對比。 3）、業(yè)務(wù)人員任