盡職調(diào)查工作底稿

1、關(guān)于XX股份有限公司在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌盡職調(diào)查工作底稿目錄 1 業(yè)務(wù)調(diào)查1-1 行業(yè)情況及競(jìng)爭(zhēng)情況1-1-1 行業(yè)訪談?dòng)涗?-1-2 行業(yè)主管部門制定的發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)管理方面的法律法規(guī)及規(guī)范性文件1-1-3 行業(yè)研究資料、行業(yè)雜志、行業(yè)分析報(bào)告1-2 主要產(chǎn)品或服務(wù)及其用途1-2-1 公司關(guān)于主要產(chǎn)品或服務(wù)及其用途的說明1-2-2 產(chǎn)品或服務(wù)售后服務(wù)政策1-2-3 公司對(duì)提高現(xiàn)有產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力等方面將采取的措施以及公司新產(chǎn)品或服務(wù)種類的開發(fā)計(jì)劃1-3 公司業(yè)務(wù)所依賴的關(guān)鍵資源1-3-1 公司關(guān)于所依賴關(guān)鍵資源的說明1-3-2 公司研發(fā)能力和技術(shù)儲(chǔ)備情況1-3-2-1 研

2、發(fā)體制、研發(fā)機(jī)構(gòu)設(shè)置、激勵(lì)制度、研發(fā)人員資歷等資料1-3-2-2 主要研發(fā)成果、在研項(xiàng)目、研發(fā)目標(biāo)及研發(fā)費(fèi)用投入情況的說明1-3-2-3 公司關(guān)于自主技術(shù)占核心技術(shù)比重的說明1-3-2-4 技術(shù)許可協(xié)議、技術(shù)合作協(xié)議1-3-2-5 核心技術(shù)的取得及使用是否存在糾紛或潛在糾紛及侵犯他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)的情形的說明1-3-3 無形資產(chǎn)1-3-3-1 商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)等無形資產(chǎn)的權(quán)屬證明1-3-3-2 商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)等無形資產(chǎn)攤銷和減值情況、最近一期末賬面價(jià)值1-3-3-3 公司關(guān)于商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)等無形資產(chǎn)是否存在糾紛的說明1-3-4 公司取得的業(yè)務(wù)許可資格或資質(zhì)情況1-3-5 公司擁

3、有特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的法律文件1-3-6 固定資產(chǎn)1-3-6-1 房產(chǎn)、主要設(shè)備等資產(chǎn)的占有與使用情況1-3-6-2 房屋、土地、設(shè)備租賃合同1-3-6-3 如公司存在設(shè)備、房產(chǎn)、土地抵押貸款的情形，借款合同及還款情況1-3-7 高級(jí)管理人員及核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員1-3-7-1 高級(jí)管理人員及核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員簡(jiǎn)歷1-3-7-2 高級(jí)管理人員及核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員的薪酬1-3-7-3 高級(jí)管理人員及核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員激勵(lì)政策（包括股權(quán)激勵(lì)）1-3-7-4 最近兩年上述人員變動(dòng)情況1-3-8 關(guān)于員工人數(shù)、年齡和工齡結(jié)構(gòu)、任職分布、學(xué)歷學(xué)位結(jié)構(gòu)、地域分布等情況的說明1-3-9 關(guān)于公司與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手及潛

4、在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手（或行業(yè)平均水平相比）的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)劣勢(shì)的說明1-4 商業(yè)模式1-4-1 公司關(guān)于商業(yè)模式、經(jīng)營(yíng)模式（生產(chǎn)模式、采購(gòu)模式、銷售模式）、盈利模式的說明1-4-2 采購(gòu)情況1-4-2-1 前兩年的采購(gòu)情況以及成本變動(dòng)分析1-4-2-2 前兩年主要供應(yīng)商（前五大）基本情況表1-4-2-3 前兩年主要供應(yīng)商（前五大）的各自采購(gòu)額占年度采購(gòu)總額的比例說明1-4-2-4 與主要供應(yīng)商（前五大）的供貨合同1-4-2-5 與采購(gòu)相關(guān)的管理制度、存貨管理制度及其實(shí)施情況1-4-2-6 關(guān)于關(guān)聯(lián)采購(gòu)情況的說明1-4-2-7 董事、監(jiān)事、高管人員和核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有公司5%以上股份的股東在主要供應(yīng)商

5、中所占權(quán)益的說明1-4-3 生產(chǎn)情況1-4-3-1 主要產(chǎn)品的生產(chǎn)流程圖或服務(wù)的流程圖1-4-3-2 公司關(guān)于生產(chǎn)工藝、技術(shù)含量（所應(yīng)用的關(guān)鍵技術(shù)及所達(dá)到的技術(shù)指標(biāo)）或服務(wù)的質(zhì)量的說明1-4-3-3 質(zhì)量控制制度文件1-4-3-4 質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門出具的證明文件1-4-3-5 安全生產(chǎn)及以往安全事故處理等方面的資料1-4-4 銷售情況1-4-4-1 公司關(guān)于銷售模式以及是否有排他性銷售協(xié)議的說明文件1-4-4-2 前兩年的銷售情況以及收入變動(dòng)分析1-4-4-3 前兩年主要客戶（前五大）基本情況表1-4-4-4 前兩年主要客戶（前五大）的各自銷售額占年度銷售總額的比例說明1-4-4-5 與主要客

6、戶（前五大）的銷售合同1-4-4-6 與銷售相關(guān)的管理制度、市場(chǎng)推廣計(jì)劃、客戶管理制度及其實(shí)施情況1-4-4-7 關(guān)于關(guān)聯(lián)銷售情況的說明1-4-4-8 董事、監(jiān)事、高管人員和核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有公司5%以上股份的股東在主要客戶中所占權(quán)益的說明1-4-5 核心產(chǎn)品或服務(wù)1-4-5-1 核心產(chǎn)品或服務(wù)的研發(fā)流程、周期1-4-5-2 核心產(chǎn)品或服務(wù)的更新?lián)Q代計(jì)劃1-4-6 重要資本投資項(xiàng)目（如規(guī)?；a(chǎn)、重要設(shè)備投資等）的投資流程1-4-6-1 重要資產(chǎn)投資項(xiàng)目的投資決策機(jī)制1-4-6-2 重要資產(chǎn)投資項(xiàng)目的可行性和投資回報(bào)分析文件1-5 公司收益情況1-5-1 公司關(guān)于收益情況的說明1-

7、5-2 公司關(guān)于收入構(gòu)成情況（包括產(chǎn)品或服務(wù)的規(guī)模、訂價(jià)方式和依據(jù)）、收入變化情況和影響其變化的原因的說明1-5-3 公司關(guān)于成本結(jié)構(gòu)及其變動(dòng)情況和變動(dòng)原因的說明1-5-4 每種產(chǎn)品或服務(wù)的毛利率及其變動(dòng)趨勢(shì)和變動(dòng)原因的分析文件1-6 公司中長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)1-6-1 中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃資料1-6-2 歷年發(fā)展計(jì)劃及年度報(bào)告1-6-3 關(guān)于發(fā)展戰(zhàn)略的董事會(huì)會(huì)議決議2 公司治理調(diào)查2-1 公司章程及治理結(jié)構(gòu)2-1-1訪談?dòng)涗?-1-2 公司章程2-1-3 組織結(jié)構(gòu)圖及關(guān)于部門職能描述的文件2-1-4 股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員的構(gòu)成情況和職責(zé)2-1-4-1 經(jīng)律師鑒證的公司股東名冊(cè)2-1

8、-4-2 公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員構(gòu)成情況2-1-4-3 公司高級(jí)管理人員職責(zé)2-1-5 三會(huì)議事規(guī)則核查記錄2-1-5-1 三會(huì)議事規(guī)則2-1-6 投資者關(guān)系管理制度2-1-7 法律意見書2-2 公司治理機(jī)制2-2-1 訪談?dòng)涗?-2-2 公司董事會(huì)就公司治理機(jī)制執(zhí)行情況的說明和自我評(píng)估2-2-3 公司治理機(jī)制執(zhí)行情況核查記錄2-2-3-1 歷次三會(huì)的會(huì)議文件，包括書面通知副本、會(huì)議記錄、會(huì)議決議等2-2-3-2 董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員換屆任職情況及任職資格文件2-2-3-3 董事會(huì)對(duì)管理層業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)估的機(jī)制和執(zhí)行情況2-2-3-4 表決權(quán)回避制度及其執(zhí)行情況2-2-3-5 公司如有未能執(zhí)行

9、的三會(huì)會(huì)議決議，相關(guān)執(zhí)行者是否向決議機(jī)構(gòu)匯報(bào)并說明原因說明文件2-2-4 公司治理機(jī)制執(zhí)行情況核查意見2-3 公司股權(quán)結(jié)構(gòu)2-3-1訪談?dòng)涗?-3-2 公司股權(quán)結(jié)構(gòu)2-3-2-1 經(jīng)律師鑒證的公司股東名冊(cè)2-3-2-2 公司股權(quán)結(jié)構(gòu)圖2-3-2-3 公司關(guān)于控股股東及實(shí)際控制人的說明2-3-2-4 股東持有公司股份是否存在質(zhì)押或權(quán)屬爭(zhēng)議情況的說明及相關(guān)文件2-3-2-5 公司股東之間關(guān)聯(lián)關(guān)系說明2-3-3 股權(quán)變動(dòng)情況2-3-3-1 股權(quán)變動(dòng)涉及股東的內(nèi)部決策文件（三會(huì)決議等）2-3-3-2 公司審議重大股權(quán)變動(dòng)的三會(huì)決議等（如需）2-3-3-3 股權(quán)變動(dòng)涉及的政府批準(zhǔn)文件2-3-3-4 股權(quán)

10、變動(dòng)涉及的審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估核準(zhǔn)或備案文件、國(guó)有股權(quán)管理文件2-3-3-5 股權(quán)變動(dòng)涉及的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或增減資協(xié)議、債權(quán)人同意文件、股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款支付情況說明或支付憑證等2-3-4 相關(guān)工商變更登記資料2-3-5 公司關(guān)于股東中是否有專業(yè)投資機(jī)構(gòu)以及其參與公司治理的情況的說明2-3-6 管理層及核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員持股及其股份鎖定情況表2-4 公司董事、監(jiān)事2-4-1 訪談?dòng)涗?-4-2 公司董事、監(jiān)事簡(jiǎn)歷2-4-3 董事、監(jiān)事就本人及其近親屬持有公司股份的情況、是否存在對(duì)外投資及與公司存在利益沖突的情況的聲明文件2-5 公司獨(dú)立性情況2-5-1 訪談?dòng)涗?-5-2 業(yè)務(wù)

11、獨(dú)立性2-5-2-1 控股股東、實(shí)際控制人與公司從事的主要業(yè)務(wù)與擁有的資產(chǎn)情況2-5-2-2 如存在業(yè)務(wù)交叉，相互占用資產(chǎn)、資源的情況，要特別說明解決措施和效果2-5-2-3 控股股東、實(shí)際控制人與公司的采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售部門的設(shè)置及各自運(yùn)作情況2-5-2-4 公司業(yè)務(wù)合同（包括采購(gòu)合同及其對(duì)應(yīng)的請(qǐng)購(gòu)單、入庫(kù)單、貨款支付憑證，銷售合同及其對(duì)應(yīng)的出庫(kù)單、客戶驗(yàn)收單、銷售回款憑證，生產(chǎn)指令等）抽查記錄2-5-2-5 公司關(guān)于關(guān)聯(lián)采購(gòu)和關(guān)聯(lián)銷售的說明2-5-3 資產(chǎn)獨(dú)立性2-5-3-1 主要固定資產(chǎn)權(quán)屬情況（包括資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移合同、資產(chǎn)交接手續(xù)和購(gòu)貨合同及發(fā)票）2-5-3-2 房屋所有權(quán)證或公司辦公場(chǎng)所

12、租賃協(xié)議2-5-3-3 土地使用權(quán)證2-5-3-4 商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)等無形資產(chǎn)的權(quán)屬證明2-5-3-5 金額較大、期限較長(zhǎng)的其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、預(yù)收及預(yù)付賬款產(chǎn)生的原因及交易記錄、資金流向等抽查記錄2-5-3-6 公司關(guān)于最近兩年是否存在資產(chǎn)被控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方控制或占用情況的說明及相關(guān)資料2-5-3-7 公司關(guān)于最近兩年是否存在為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其它企業(yè)提供擔(dān)保的說明及相關(guān)資料2-5-3-8 公司為防止股東及關(guān)聯(lián)方資金占用或者轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及其他資源的行為所采取的措施和相應(yīng)的制度安排2-5-4 人員獨(dú)立性2-5-4-1 公司及重要子公司員工花名冊(cè)2-

13、5-4-2 公司及重要子公司員工工資單和公司福利費(fèi)（五險(xiǎn)一金）繳納憑證抽查記錄2-5-4-3 公司員工勞動(dòng)合同及保密協(xié)議樣本及抽查查記錄2-5-4-4 公司股東單位員工名冊(cè)、勞務(wù)合同樣本及抽查記錄2-5-4-5 公司董事會(huì)成員、高級(jí)管理人員是否在股東單位任職及領(lǐng)取薪酬等情況的書面聲明2-5-5 財(cái)務(wù)獨(dú)立性2-5-5-1 控股股東、實(shí)際控制人與公司的財(cái)務(wù)部門的設(shè)置以及獨(dú)立運(yùn)作情況2-5-5-2 控股股東、實(shí)際控制人與公司及重要子公司的基本銀行賬戶開設(shè)情況、稅務(wù)登記證、重要稅種的完稅憑證2-5-5-3 會(huì)計(jì)管理的相關(guān)資料（包括但不限于會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)制度等）（參見3-1-8）2-5-5-4

14、公司內(nèi)部審計(jì)稽核部門設(shè)置情況及相關(guān)內(nèi)部審計(jì)制度（參見3-5-2）2-5-5-5 公司關(guān)于財(cái)務(wù)獨(dú)立性的聲明2-5-6 機(jī)構(gòu)獨(dú)立2-5-6-1 控股股東、實(shí)際控制人與公司及重要子公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代證2-5-6-2 公司關(guān)于設(shè)立相關(guān)機(jī)構(gòu)的股東大會(huì)和董事會(huì)決議2-5-6-3 公司內(nèi)部各項(xiàng)機(jī)構(gòu)的規(guī)章制度2-5-6-4 公司關(guān)于機(jī)構(gòu)獨(dú)立情況的說明2-6 同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況2-6-1 訪談?dòng)涗?-6-2 公司實(shí)際控制人及其關(guān)系密切的家庭成員、公司董監(jiān)高、公司持股5%以上股東控制的其他企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、主營(yíng)業(yè)務(wù)情況的說明2-6-3 實(shí)地走訪上述企業(yè)生產(chǎn)或銷售部門的核查記錄2-6-4 控股股東或?qū)嶋H控制人關(guān)于避

15、免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的承諾函2-6-7 公司關(guān)于是否與控股股東或?qū)嶋H控制人存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況的說明及為避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)采取的措施和作出的承諾2-7 重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)2-7-1 訪談?dòng)涗?-7-2 公司對(duì)外擔(dān)保情況2-7-2-1 公司對(duì)外擔(dān)保政策及制度安排（包括決策權(quán)限及程序等）2-7-2-2 公司近兩年對(duì)外擔(dān)保情況及相關(guān)決策程序2-7-3 公司重大投資情況2-7-3-1 公司控股子公司、參股子公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、銀行開戶許可證2-7-3-2 公司控股子公司、參股子公司的公司章程及工商登記資料2-7-3-3 公司控股子公司、參股子公司最近一年及一期的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告2-7-3-4 公司重大

16、對(duì)外投資政策及制度安排（包括決策權(quán)限及程序等）2-7-3-5 公司近兩年重大對(duì)外投資情況及相關(guān)決策程序2-7-4 公司委托理財(cái)情況2-7-4-1 公司委托理財(cái)政策及制度安排（包括決策權(quán)限及程序等）2-7-4-2 公司近兩年委托理財(cái)情況及相關(guān)決策程序2-7-4-3 重大委托理財(cái)合同2-7-5 公司關(guān)聯(lián)交易情況2-7-5-1 公司關(guān)聯(lián)交易政策及制度安排（包括決策權(quán)限及程序等）2-7-5-2 公司近兩年關(guān)聯(lián)交易情況及相關(guān)決策程序2-7-5-3 公司關(guān)于規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的承諾函2-7-6 公司管理層就公司對(duì)外擔(dān)保、重大投資、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)方交易等事項(xiàng)的情況、是否符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，及其對(duì)公司影響

17、的書面聲明2-8 管理層的誠(chéng)信情況2-8-1 公司管理層關(guān)于個(gè)人誠(chéng)信狀況的聲明2-8-2 公司管理層個(gè)人信用報(bào)告2-8-3 全國(guó)法院被執(zhí)行人信息查詢系統(tǒng)查詢記錄2-8-4 訪談?dòng)涗? 公司財(cái)務(wù)調(diào)查3-1 內(nèi)部控制環(huán)境及制度3-1-1 對(duì)公司管理層及財(cái)務(wù)人員訪談?dòng)涗?-1-2 對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師訪談?dòng)涗?-1-3 公司管理層對(duì)內(nèi)部控制完整性、合理性及有效性的自我評(píng)估3-1-4 注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)內(nèi)部控制的鑒證意見3-1-5 注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于內(nèi)部控制的整改建議及企業(yè)的整改措施3-1-6 有助分析公司內(nèi)部控制環(huán)境的董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)等會(huì)議記錄3-1-8 會(huì)計(jì)管理的相關(guān)資料（包括但不限于會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)制度

18、、ERP系統(tǒng)操作職責(zé)及規(guī)范表等）3-2 風(fēng)險(xiǎn)因素及風(fēng)險(xiǎn)控制3-2-1 公司應(yīng)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的制度3-2-2 公司最近兩年應(yīng)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)情況及采取措施的說明3-3 業(yè)務(wù)控制3-3-1 對(duì)公司主要業(yè)務(wù)流程所涉及部門的負(fù)責(zé)人的訪談?dòng)涗?-3-2 各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理規(guī)章制度3-3-3 對(duì)關(guān)鍵流程控制活動(dòng)與措施運(yùn)行有效性的抽樣驗(yàn)證記錄（參見2-5-2-4）3-4 信息系統(tǒng)控制3-4-1 信息系統(tǒng)控制相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度3-5 內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督3-5-1 內(nèi)部審計(jì)人員訪談?dòng)涗?-5-2 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、監(jiān)事會(huì)報(bào)告3-5-3 公司內(nèi)部審計(jì)稽核部門設(shè)置情況及相關(guān)內(nèi)部審計(jì)制度3-6 公司最近兩年及一期主要財(cái)務(wù)資料3-6-1 最近兩

19、年及一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及原始財(cái)務(wù)報(bào)表3-6-2 公司最近兩年及一期主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析表3-6-3 同行業(yè)類似公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)3-6-4 對(duì)財(cái)務(wù)資料中重點(diǎn)事項(xiàng)（公司收入、成本、費(fèi)用的配比性等）進(jìn)行調(diào)查、復(fù)核或進(jìn)行專項(xiàng)核查的相關(guān)資料3-7 應(yīng)收款項(xiàng)3-7-1 應(yīng)收賬款明細(xì)表3-7-2 大額應(yīng)收賬款抽查記錄3-7-3 大額應(yīng)收賬款余額變動(dòng)分析、真實(shí)性分析及收回可能性分析3-7-4 應(yīng)收賬款可回收性隨機(jī)抽樣3-7-5 其他應(yīng)收款明細(xì)表3-7-6 大額其他應(yīng)收款余額變動(dòng)分析、真實(shí)性分析及收回可能性分析3-7-7 預(yù)付賬款明細(xì)表3-7-8 大額預(yù)付賬款抽查記錄及與預(yù)付賬款相關(guān)的采購(gòu)合同3-7-9 應(yīng)收票據(jù)

20、明細(xì)表3-7-10 應(yīng)收票據(jù)取得、背書、抵押和貼現(xiàn)等情況3-7-11 應(yīng)收款項(xiàng)賬齡分析表3-7-12 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提政策及壞賬計(jì)提充分性分析3-8 存貨3-8-1 存貨明細(xì)表及構(gòu)成分析3-8-2 存貨盤點(diǎn)表3-8-3 存貨庫(kù)齡表3-8-4 存貨采購(gòu)抽查表3-8-5 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提表及提取充分性分析3-9 重要的對(duì)外投資3-9-1 訪談?dòng)涗?-9-2 控股子公司及參股子公司情況（包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)告）3-9-3 報(bào)告期公司購(gòu)買或出售被投資公司股權(quán)時(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告及評(píng)估報(bào)告3-9-4 重要對(duì)外投資的投資合同、投資憑證3-9-5 公司內(nèi)部關(guān)于對(duì)外投資的批準(zhǔn)文件3-9-6 納入合并財(cái)務(wù)

21、報(bào)表范圍子公司的投資核算方法及注冊(cè)會(huì)計(jì)師的意見3-10 固定資產(chǎn)3-10-1 固定資產(chǎn)明細(xì)列表3-10-2 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表3-10-3 按類別列示的固定資產(chǎn)及折舊明細(xì)表3-10-4 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表3-10-5 報(bào)告期內(nèi)構(gòu)建與處置固定資產(chǎn)的核查記錄3-10-6 車輛行駛證抽查表3-11 無形資產(chǎn)3-11-1 無形資產(chǎn)明細(xì)表3-11-2 無形資產(chǎn)攤銷和減值情況3-11-3 股東投入的無形資產(chǎn)的核查記錄3-11-4 外購(gòu)無形資產(chǎn)的核查記錄3-11-5 自行開發(fā)的無形資產(chǎn)的核查記錄3-11-6 報(bào)告期內(nèi)無形資產(chǎn)處置情況及相應(yīng)的審批程序3-12 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備3-12-1 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提政策3-

22、12-2 公司資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提情況與資產(chǎn)質(zhì)量狀況相符性分析3-12-3 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提、沖銷和轉(zhuǎn)回的審批程序3-12-4 公司關(guān)于資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提充分性、合理性的說明3-13 歷次資產(chǎn)評(píng)估3-13-1 歷次資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告3-13-2 公司管理層訪談?dòng)涗?-13-3 資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)訪談?dòng)涗?-14 應(yīng)付款項(xiàng)3-14-1 應(yīng)付賬款明細(xì)表3-14-2 應(yīng)付賬款余額變動(dòng)分析3-14-3 大額應(yīng)付賬款抽查記錄、真實(shí)性分析及相關(guān)的采購(gòu)合同3-14-4 應(yīng)付票據(jù)明細(xì)表及利息核算表3-14-5 其他應(yīng)付賬款明細(xì)表3-14-6 預(yù)收賬款明細(xì)表3-14-7 應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款賬齡分析表3-15 收入3-15-

23、1 公司實(shí)際采用的收入確認(rèn)具體方法及其合規(guī)性分析3-15-2 收入確認(rèn)抽查記錄及真實(shí)性測(cè)試（包括：公司銷售商品或提供勞務(wù)的合同、定單、發(fā)出商品或提供勞務(wù)的憑證、收款憑證、發(fā)票、增值稅、關(guān)稅等完稅憑證、銷售退回憑證等）3-15-3 收入截止性測(cè)試3-15-4 公司收入的產(chǎn)品構(gòu)成、地域構(gòu)成及其變動(dòng)情況的詳細(xì)資料3-15-5 公司主要產(chǎn)品報(bào)告期價(jià)格變動(dòng)的資料3-15-6 公司報(bào)告期主要產(chǎn)品的銷量變化資料3-15-7 結(jié)合成本結(jié)轉(zhuǎn)、信用政策、回款情況、納稅情況等對(duì)公司收入變動(dòng)合理性的分析3-15-8 公司就銷售模式及其對(duì)公司收入確認(rèn)影響的分析3-16 成本3-16-1 對(duì)公司業(yè)務(wù)人員、會(huì)計(jì)人員的訪談?dòng)?/p>

24、錄3-16-2 公司成本管理辦法3-16-3 公司成本核算流程圖3-16-4 公司報(bào)告期主要產(chǎn)品的成本明細(xì)表3-16-5 公司成本合理性分析3-16-6 成本費(fèi)用截止性測(cè)試3-17 廣告費(fèi)、研發(fā)費(fèi)用、利息費(fèi)用3-17-1 廣告費(fèi)明細(xì)表3-17-2 重要廣告合同及付款憑證3-17-3 研發(fā)費(fèi)用明細(xì)表3-17-4 研發(fā)費(fèi)用資本化歸集和核算記錄3-17-5 利息費(fèi)用明細(xì)表3-17-6 重要的借款合同3-17-7 短期借款明細(xì)表3-17-8 利息費(fèi)用資本化復(fù)核記錄（包括：資本支出憑證、利息支出憑證、開工證明等資料）3-17-9 利息費(fèi)用真實(shí)性測(cè)算分析表3-17-10 公司關(guān)于是否存在逾期借款利息、支付

25、給關(guān)聯(lián)方的資金使用費(fèi)情況的說明3-18收入、成本、費(fèi)用的配比性3-18-1 按產(chǎn)品類別計(jì)算的毛利率及其變化分析，與同行業(yè)類似公司或平均水平的比較分析3-18-2 公司銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表3-18-3 銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用與財(cái)務(wù)費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入的比重及變化分析，與同行業(yè)類似公司或產(chǎn)品的比較分析3-18-4 與資產(chǎn)攤銷有關(guān)的成本、費(fèi)用與實(shí)際攤銷之間的勾稽關(guān)系分析3-19 非經(jīng)常性損益3-19-1 非經(jīng)常性損益明細(xì)表3-19-2 補(bǔ)貼收入的批復(fù)或相關(guān)證明文件3-19-3 金額較大的營(yíng)業(yè)外收入明細(xì)表3-19-4 營(yíng)業(yè)外收支真實(shí)性測(cè)試3-20 股利分配政策3-20-1 公司最近兩年的股利分配政

26、策3-20-2 公司關(guān)于實(shí)際股利分配情況的說明3-20-3 公司關(guān)于股票公開轉(zhuǎn)讓后股利分配政策的說明3-20-4 相關(guān)三會(huì)文件3-21 合并財(cái)務(wù)報(bào)表3-21-1 控股子公司最近兩年及一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及原始財(cái)務(wù)報(bào)表3-21-2 控股子公司會(huì)計(jì)制度3-21-3 合并會(huì)計(jì)報(bào)表抵消分錄3-22 關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易3-22-1 關(guān)聯(lián)交易情況核查（包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、報(bào)告期財(cái)務(wù)報(bào)告以及工商登記資料）3-22-2 關(guān)聯(lián)交易管理制度3-22-3 主要關(guān)聯(lián)交易合同及相關(guān)決策文件3-22-4 與關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的同類交易的市場(chǎng)價(jià)格數(shù)據(jù)3-22-5 關(guān)聯(lián)交易在銷售或采購(gòu)中的占比及其對(duì)公司經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性的影響3-22-

27、6 關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)占發(fā)行人應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的比例3-22-7 關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的利潤(rùn)占公司利潤(rùn)總額的比例3-22-8 關(guān)聯(lián)交易大額銷售退回情況3-22-9 關(guān)聯(lián)交易必要性、持續(xù)性、真實(shí)性的說明3-22-10 經(jīng)常性和偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易及其對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響3-22-11 公司關(guān)于減少和規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的措施說明3-22-12 律師對(duì)關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易的意見3-22-13 注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易的意見3-23 審計(jì)報(bào)告3-23-1 審計(jì)報(bào)告3-24 會(huì)計(jì)師事務(wù)所變更情況（如適用）3-24-1 公司管理層關(guān)于變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的說明3-24-2 更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所的決策文件3-24-3

28、 更換前后會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的專業(yè)意見4 公司合法合規(guī)調(diào)查4-1 公司設(shè)立及存續(xù)情況4-1-1 設(shè)立及歷史沿革情況4-1-1-1 公司設(shè)立時(shí)的批準(zhǔn)文件4-1-1-2 公司歷次變更的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、歷次備案的公司章程及相關(guān)的工商登記文件4-1-1-3 公司報(bào)告期內(nèi)的工商年檢文件4-1-2 公司歷次股權(quán)變動(dòng)情況4-1-2-1 公司歷次股權(quán)變動(dòng)涉及的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議4-1-2-2 公司歷次股權(quán)變動(dòng)涉及的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及/或?qū)徲?jì)報(bào)告4-1-2-3 公司歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的對(duì)價(jià)支付憑證或股權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方確認(rèn)函4-1-2-4 公司就歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓后新股東所取得的各種特殊權(quán)利（如優(yōu)先清算權(quán)、優(yōu)先購(gòu)買權(quán)、隨售權(quán)等）的說明4-1-2-5

29、 公司就歷次轉(zhuǎn)讓后公司章程以及董事會(huì)變化情況的說明4-1-3 改制及股份公司設(shè)立情況4-1-3-1 上級(jí)主管部門同意改制的批復(fù)文件4-1-3-2 公司改制重組方案，包括業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、債務(wù)、人員等的重組安排4-1-3-3 國(guó)企改制的相關(guān)人員安置方案的職代會(huì)審議文件4-1-3-4 改制時(shí)所做的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告等4-1-3-5 國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估的核準(zhǔn)或備案文件、國(guó)有股權(quán)管理文件4-1-3-6 股份公司設(shè)立時(shí)的政府批準(zhǔn)文件、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、工商登記文件4-1-3-7 發(fā)起人協(xié)議4-1-3-8 關(guān)于同意整體變更的董事會(huì)決議、股東大會(huì)決議4-1-3-9 創(chuàng)立大會(huì)文件4-1-3-10 律師就公司整體變更合法合規(guī)性的專項(xiàng)意見4-1-4 公司報(bào)告期內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)變動(dòng)情況及其影響分析4-1-5 公司報(bào)告期內(nèi)董事、高級(jí)管理人員變動(dòng)情況及其影響分析4-1-6 公司報(bào)告期內(nèi)實(shí)際控制人變動(dòng)