科學(xué)院計劃財務(wù)處2021年工作總結(jié)

1、科學(xué)院計劃財務(wù)處2021年工作總結(jié)為推進(jìn)我院打造“三新科學(xué)院”，實現(xiàn)“兩個提高”目標(biāo)，2021年上半年，我處財務(wù)工作深入貫徹落實集團(tuán)黨委（擴(kuò)大）會議、院八屆一次職代會工作報告精神和院2021年工作會議報告提出的重點工作任務(wù)，緊緊圍繞重點工作任務(wù)，加強(qiáng)制度建設(shè)，強(qiáng)化財務(wù)管理，穩(wěn)定資金運(yùn)轉(zhuǎn)，完善項目財務(wù)監(jiān)督，高質(zhì)高效完成各項工作任務(wù)。一、財務(wù)重點工作完成情況（一）全面落實審計、巡察整改，提高財務(wù)管理水平針對集團(tuán)審計、巡察報告中發(fā)現(xiàn)的問題及提出的整改要求，嚴(yán)格貫徹落實院黨委整改實施方案，詳細(xì)制定問題整改清單，落實責(zé)任人，核實資產(chǎn)交付數(shù)據(jù)，完善資產(chǎn)交付的相關(guān)基礎(chǔ)資料。深入剖析原因，找出風(fēng)險點，提出解決

2、措施，督促推進(jìn)整改工作，并逐項對照整改建議，驗收整改完成情況，真正做到以審促改，以審促建、知錯改錯，確保實現(xiàn)審計、巡察工作實效。依據(jù)集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略部“關(guān)于加快實施兩大平原黑土地保護(hù)利用實驗室建設(shè)項目竣工驗收的通知”要求，牽頭兩大平原黑土地保護(hù)與利用實驗室建設(shè)項目整改工作，制定整改方案，推進(jìn)整改工作，確保在要求的整改時限內(nèi)完成全部項目建設(shè);按照集團(tuán)審計整改要求，與院基本建設(shè)管理部門共同完成基本建設(shè)項目資產(chǎn)交付核實認(rèn)定工作.（二）開展財務(wù)自查，規(guī)范會計基礎(chǔ)工作，為檢驗和鞏固審計、巡察及財務(wù)檢查整改成效，杜絕問題反復(fù)，加強(qiáng)資金監(jiān)管，實現(xiàn)財務(wù)工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，對2020年度財務(wù)工作情況開展全面自查

3、，查找存在問題，完成自查整改，形成自查報告。（三）規(guī)范國有資產(chǎn)管理，開展國有資產(chǎn)自查貫徹落實行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理條例，按集團(tuán)要求全面核實國有資產(chǎn)管理系統(tǒng)資產(chǎn)信息，深入開展全院國有資產(chǎn)自查工作，清查資產(chǎn)的實際情況，查找存在問題，進(jìn)行國有資產(chǎn)管理績效自評，全面規(guī)范和加強(qiáng)院國有資產(chǎn)管理，優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)使用效益。重點開展固定資產(chǎn)清查盤點工作，與院辦公室共同清查機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)，明確資產(chǎn)管理狀況，落實實物資產(chǎn)責(zé)任人、重新粘貼與固定資產(chǎn)卡片一致的實物保管標(biāo)簽，完善固定資產(chǎn)卡片實物照片工作，核實賬外備查資產(chǎn)，對盤盈、盤虧資產(chǎn)及時履行資產(chǎn)處置程序，確保資產(chǎn)賬實相符。組織各單位按資產(chǎn)清查結(jié)果，提出資產(chǎn)處

4、置申請，嚴(yán)格履行資產(chǎn)處置程序。審核匯總各單位資產(chǎn)清查擬報廢資產(chǎn)處置申請表，結(jié)合院資產(chǎn)清查情況，積極與集團(tuán)財務(wù)管理部資產(chǎn)管理部門溝通，明確資產(chǎn)調(diào)撥、報廢審批流程與管理要求，準(zhǔn)備擬申請報廢、調(diào)撥資產(chǎn)的相關(guān)材料。按要求準(zhǔn)備擬調(diào)撥資產(chǎn)的上報集團(tuán)審批的相關(guān)資料，審核各單位擬申請報廢資產(chǎn)的相關(guān)材料。（四）加強(qiáng)預(yù)算管理，強(qiáng)化財政資金監(jiān)管嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法、新預(yù)算法實施條例、財政部、集團(tuán)的相關(guān)預(yù)算管理辦法，加大全面預(yù)算管理力度，不斷完善全面預(yù)算管理機(jī)制，科學(xué)編制預(yù)算，強(qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)把資金支出審核關(guān)，嚴(yán)格履行“三重一大”決策程序，充分發(fā)揮財務(wù)監(jiān)管職能。有效加快執(zhí)行進(jìn)度，防止因執(zhí)行進(jìn)度遲緩，出現(xiàn)年末財政資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余

5、。注重財務(wù)監(jiān)督與科研管理的密切配合，認(rèn)真開展預(yù)算績效考評工作，重視考評結(jié)果的運(yùn)用，提高資金的使用效益。嚴(yán)格執(zhí)行財政部與集團(tuán)預(yù)算管理要求，積極應(yīng)對我院預(yù)算管理部門由農(nóng)業(yè)農(nóng)村部到財政部、預(yù)算管理級次由四級到二級的預(yù)算管理層級變更，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，加大財政資金監(jiān)管力度。及時批復(fù)院2021年部門預(yù)算，進(jìn)行信息公開。嚴(yán)格執(zhí)行國庫財政資金管理程序，加強(qiáng)財政資金支出計劃管理，結(jié)合我院財政資金預(yù)算及使用情況，合理編制財政結(jié)轉(zhuǎn)資金、基本支出、項目支出用款計劃并預(yù)計每月支出情況，梳理分析財政資金支付風(fēng)險點，嚴(yán)密防范資金風(fēng)險。按照集團(tuán)預(yù)算管理要求，批復(fù)院預(yù)算單位2021年墾區(qū)公益性事務(wù)專項、農(nóng)村綜合改革轉(zhuǎn)移支付

6、績效評價表；嚴(yán)格執(zhí)行國庫財政資金管理程序，按集團(tuán)財務(wù)管理部要求，申報了5月份財政部國庫支出計劃。（五）順應(yīng)改革趨勢，認(rèn)真履行財務(wù)職責(zé)根據(jù)集團(tuán)公司關(guān)于劃轉(zhuǎn)佳南實驗農(nóng)場經(jīng)營管理權(quán)限文件精神及我院關(guān)于佳南實驗農(nóng)場經(jīng)營管理權(quán)限移交工作方案要求，履行國有資產(chǎn)財務(wù)管理職責(zé)，開展資產(chǎn)管理權(quán)限移交的相關(guān)工作，明確農(nóng)場財務(wù)狀況，清點有關(guān)存貨、固定資產(chǎn)及與資產(chǎn)相關(guān)的后續(xù)支出情況，核實近兩年農(nóng)場代管三供一業(yè)的收支情況，并預(yù)計2021年三供一業(yè)收支情況，梳理雙方債權(quán)債務(wù)情況，核對往來賬目，查清雙方開行硬貸借款本金、利息及形成的歷史沉欠款，并完成調(diào)賬的相關(guān)手續(xù)。按照集團(tuán)深化事業(yè)單位改革實施方案要求，根據(jù)并入單位育種中心

7、提供的財務(wù)資料，積極與對方財務(wù)部門溝通，詳細(xì)了解財務(wù)基本情況，明確資產(chǎn)負(fù)債、預(yù)算收支、資產(chǎn)管理、債權(quán)債務(wù)、銀行賬戶管理、潛盈潛虧等方面狀況，摸清財務(wù)存在主要問題，為并入工作開展做好前期準(zhǔn)備。（六）強(qiáng)化稅務(wù)管理，防范稅務(wù)風(fēng)險嚴(yán)格執(zhí)行稅法，強(qiáng)化稅務(wù)管理，加大監(jiān)管力度，做到依法納稅。規(guī)范納稅申報，組織開展2020年度企業(yè)所得稅匯算清繳，合理進(jìn)行納稅調(diào)整，做好資料備查工作，規(guī)范留存基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。完成院2021年度人個所得稅專項附加扣除信息統(tǒng)計工作，注重個稅新政宣傳，增強(qiáng)納稅意識，指導(dǎo)職工通過手機(jī)個人所得稅APP辦理個人所得稅年度匯算。協(xié)助稅務(wù)局查實院個人所得稅匯算清繳涉及補(bǔ)、退稅人員，及時通知并指導(dǎo)個人按

8、要求完成補(bǔ)、退稅事宜。（七）推進(jìn)制度建設(shè)，強(qiáng)化內(nèi)控管理按照國家和集團(tuán)有關(guān)文件，結(jié)合我院實際情況，加快推進(jìn)院財務(wù)制度建設(shè)，進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)管理，真正做到以制度管人，有效防控財務(wù)風(fēng)險。計劃于5月末完成預(yù)算管理、國有資產(chǎn)管理、基本建設(shè)管理、科研經(jīng)費(fèi)管理、物資管理、機(jī)關(guān)報銷管理等財務(wù)制度的修改完善，經(jīng)審批后正式執(zhí)行；于下半年，重新梳理財務(wù)控制風(fēng)險點，修定院內(nèi)部控制規(guī)程。加強(qiáng)發(fā)票報銷管理，擬定防控電子發(fā)票重復(fù)報銷管理要求，設(shè)置防控電子發(fā)票重復(fù)報銷臺賬。加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)管理，推動科技發(fā)展。嚴(yán)格執(zhí)行國家、省、集團(tuán)有關(guān)科研項目經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定，結(jié)合農(nóng)業(yè)科研規(guī)律，規(guī)范和加強(qiáng)我院科研項目經(jīng)費(fèi)財務(wù)管理，強(qiáng)化預(yù)算控制，確保依法

9、依規(guī)使用經(jīng)費(fèi)，提高科研項目經(jīng)費(fèi)使用效益，為我院科技創(chuàng)新發(fā)展提供保障。計劃與院科研處共同開展財政科研項目的專項檢查，嚴(yán)格項目資金管理，推動項目實施，實現(xiàn)績效目標(biāo)。加強(qiáng)科研副產(chǎn)品管理，防控資金風(fēng)險。充分發(fā)揮財務(wù)監(jiān)管職能，強(qiáng)化科研副產(chǎn)品的管理，防范資金風(fēng)險，避免國有資產(chǎn)流失。依托科研管理，與院科研處聯(lián)合開展對各單位科研副產(chǎn)品細(xì)化管理辦法制定及入庫、保管、銷售、消耗、庫存、收入等管理實施情況的檢查，認(rèn)真查找存在問題，積極督促整改。加強(qiáng)科研物資管理，提高使用效益貫徹落實國家財務(wù)制度、國有資產(chǎn)管理辦法等相關(guān)物資管理規(guī)定，全面規(guī)范和強(qiáng)化我院科研物資管理工作，進(jìn)一步提高國有資產(chǎn)使用效益，維護(hù)國有資產(chǎn)的安全完整

10、，防止資產(chǎn)流失。結(jié)合財務(wù)檢查工作，重點開展對科研物資管理情況的檢查，包括內(nèi)控制度建設(shè)、出、入庫及庫存管理情況等。（八）開展財務(wù)檢查，加強(qiáng)財務(wù)管理為進(jìn)一步推進(jìn)審計、巡察整改，強(qiáng)化資金監(jiān)管，提高財務(wù)管理水平，實現(xiàn)財務(wù)工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，全面開展院財務(wù)檢查工作，重點檢查整改完成情況、制度執(zhí)行情況、財務(wù)管理情況。（九）加快推進(jìn)項目實施，加強(qiáng)基建項目財務(wù)監(jiān)管審核擬申報寒地水稻綜合性科學(xué)試驗基地、綜合性農(nóng)業(yè)科學(xué)實驗基地、農(nóng)墾食用菌研發(fā)中心設(shè)備設(shè)施三個建設(shè)項目的可行性研究報告，并匯總形成我院2021年農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新能力條件建設(shè)項目可行性研究報告的請示文件，上報集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略部；按集團(tuán)公司要求：完成寒地水稻綜合性

11、科學(xué)試驗基地建設(shè)項目；黑龍江省農(nóng)墾科學(xué)院漢麻（工業(yè)大麻）科研基地建設(shè)項目；黑龍江省農(nóng)墾科學(xué)院食用菌研發(fā)中心基地建設(shè)項目三個項目在全國投資項目在線審批監(jiān)管平臺錄入工作，成功獲得各項目審核告知單。（十）落實各項新制度，有效服務(wù)科研發(fā)展加快推進(jìn)各項新財務(wù)制度落實，及時組織財務(wù)人員深入學(xué)習(xí)新制度，做好向科研人員宣傳、講解工作。計劃于下半年組織開展制度落實情況檢查，切實達(dá)到準(zhǔn)確理解，有效運(yùn)用，實現(xiàn)以制度立規(guī)矩，規(guī)范科技行為，服務(wù)科研事業(yè)，簡化工作流程，提高工作效率。（十一）注重財稅知識培訓(xùn)，提升專業(yè)勝任能力在國家深化財稅改革階段，新制度、新政策不斷出臺，財務(wù)人員應(yīng)快速轉(zhuǎn)變理念，更新知識，積累經(jīng)驗，適應(yīng)變

12、革。為更好提升專業(yè)勝任能力，提高財務(wù)管理水平，積極參加上級組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，充分運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)平臺豐富、靈活的學(xué)習(xí)模式，組織財務(wù)人員參加中稅網(wǎng)的財稅培訓(xùn)和稅務(wù)局電子發(fā)票管理與涉稅風(fēng)險管控培訓(xùn).及省會計管理局組織的會計繼續(xù)教育培訓(xùn)。定期開展全院財務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，及時傳達(dá)最新財稅政策，創(chuàng)建了良好學(xué)習(xí)氛圍，激發(fā)工作熱情。（十二）抓實黨建工作，組織開展學(xué)習(xí)我處緊緊圍繞院黨建工作思路，加強(qiáng)黨建工作，積極參加院黨委安排的各項學(xué)習(xí)，認(rèn)真完成院黨委部署的各項工作任務(wù)，做好總結(jié)。充分發(fā)揮支部戰(zhàn)斗堡壘作用，加強(qiáng)宣傳意識，每位黨員都做到時時關(guān)注我院的宣傳渠道，熟悉宣傳材料，掌握宣傳亮點，并結(jié)合我院的財務(wù)工作，充分發(fā)揮每

13、一位財務(wù)工作者的宣傳作用，提升我院知名度，推進(jìn)科技服務(wù)。建立學(xué)習(xí)型黨組織，成立學(xué)習(xí)微信群，認(rèn)真組織每周五黨課學(xué)習(xí)，并堅持登錄學(xué)習(xí)強(qiáng)國平臺自主學(xué)習(xí)，積極響應(yīng)院黨組號召深入開展黨史學(xué)習(xí)和“我為群眾辦實事”實踐活動，推動解決職工群眾最關(guān)心最直接最現(xiàn)實的利益問題，全力推進(jìn)“三新”科學(xué)院高質(zhì)量發(fā)展，結(jié)合實際工作，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，做到學(xué)有所獲，切實將黨史蘊(yùn)含的經(jīng)驗和智慧轉(zhuǎn)化為動力，緊緊圍繞院中心工作，以新氣象、新?lián)?dāng)、新作為開展各項工作，攻堅克難、勇于擔(dān)當(dāng)，努力為我院“十四五”開好局、起好步、為健壯健強(qiáng)科技之翼貢獻(xiàn)力量。二、存在的問題（一）基層單位無法切實執(zhí)行財政國庫管理的問題我院以所屬非獨立法人基層單位名

14、義設(shè)立的銀行賬戶，不符合人民銀行基本賬戶設(shè)立條件，因此無法開立基層預(yù)算單位的零余額賬戶，不符合財政國庫管理制度改革要求，存在通過院零余額賬戶向基層單位撥付財政資金、不能推行公務(wù)卡管理等違規(guī)行為。（二）財務(wù)會計信息化建設(shè)滯后問題隨著國家管理會計基本指引及應(yīng)用指引相關(guān)政策的出臺，事業(yè)單位也將全面推行管理會計體系建設(shè)，加強(qiáng)財務(wù)信息化管理，實現(xiàn)信息資源共享，推動業(yè)財融合，提高管理水平。我院因事業(yè)單位的公益性質(zhì)、單位規(guī)模、資金來源等原因，開展會計信息化建設(shè)滯后，存在與集團(tuán)開展會計改革，推行財務(wù)一體化管控，建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化、集成化、智能化財務(wù)系統(tǒng)，推行財務(wù)信息化建設(shè)的發(fā)展進(jìn)程不同步的問題。（三）集團(tuán)管理下的事業(yè)

15、單位財務(wù)管理制度銜接問題在集團(tuán)化、企業(yè)化管理模式中，我院作為企業(yè)集團(tuán)管理下的事業(yè)單位，財務(wù)核算制度執(zhí)行政府會計制度，與集團(tuán)執(zhí)行的企業(yè)會計準(zhǔn)則不一致，會計政策與內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行行政事業(yè)單位會計政策與內(nèi)部控制規(guī)范與集團(tuán)執(zhí)行的企業(yè)會計政策及企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范不同。因此，在會計核算、預(yù)算控制執(zhí)行、財務(wù)報告、財、稅政策執(zhí)行、國有資產(chǎn)管理、內(nèi)控建設(shè)等方面與集團(tuán)企業(yè)化財務(wù)管理存在差異，導(dǎo)致出現(xiàn)企、事業(yè)財務(wù)管理轉(zhuǎn)化、銜接、統(tǒng)一等問題。（四）會計隊伍建設(shè)問題因受農(nóng)墾改革與事業(yè)單位改革雙重影響，編制凍結(jié)，導(dǎo)致我院會計人員年齡結(jié)構(gòu)不合理，老中年齡從業(yè)人員偏多，青年從業(yè)人員偏少，退休后無人接替，使得“傳、幫、帶”的作用難以

16、發(fā)揮，對會計人才隊伍建設(shè)產(chǎn)生了不良影響。（五）職業(yè)年金政策未實際執(zhí)行，未落實單位承擔(dān)資金的問題我院按國家政策及上級主管部門要求，自2014年10月1日開始從職工工資中按工資額4%扣除職業(yè)年金個人承擔(dān)部分，單位承擔(dān)部分不予計提。因農(nóng)墾未出臺明確的職業(yè)年金實施辦法，單位計提并負(fù)擔(dān)的比例未明確，資金未實際落實，個人承擔(dān)部分扣除后未實際與社保對接或按國家要求計息，僅以其他應(yīng)付款的形式掛賬，導(dǎo)致職業(yè)年金政策未實際執(zhí)行，資金未實行市場化管理，取得實際收益，尤其是政策實施期間，我院退休的職工，職業(yè)年金政策未得到落實，個人扣款仍掛賬未返。隨著農(nóng)墾改革工作的進(jìn)一步推進(jìn)，農(nóng)墾社保將納入省社保統(tǒng)一管理，我院做為企業(yè)

17、管理下的事業(yè)單位，因職業(yè)年金政策一直未落實，將存在較大的潛在資金缺口，無法切實按國家政策保障職工利益。（六）無法查清的歷史掛賬，因手續(xù)不全，無法核銷壞賬的問題。我院在資產(chǎn)清查及清欠工作中，清理出掛賬手續(xù)不全，無法查明具體欠款單位及欠款明細(xì)金額的應(yīng)收款項3筆、計286,428.25元，開行硬貸投資借款,基建基金貸款借款本金及利息5317534.41元，因賬齡超過20年，憑證及賬簿無法查全，不符合壞賬核銷條件，導(dǎo)致長期掛賬，無法清收。三、下半年財務(wù)工作思路（一）推進(jìn)財務(wù)制度建設(shè)，保持制度的時效性。通過院黨委審核后，正式實施。按內(nèi)部職責(zé)分工，有效監(jiān)督落實，真正實現(xiàn)制度管人、管事，規(guī)范財務(wù)管理。（二）緊密圍繞院發(fā)展戰(zhàn)略，科學(xué)合理編制下年度預(yù)算，確保開展全面預(yù)算管理，實現(xiàn)剛性預(yù)算控制。（三）完成政府會計報告編制工作，做好年終財務(wù)決算，認(rèn)真進(jìn)行財務(wù)分析，有效指導(dǎo)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。（四）按院“十四五”規(guī)劃編制方案，牽頭完成院“十四五”規(guī)劃編制工作。（五）積極爭取經(jīng)費(fèi)，確保我院保穩(wěn)定，保運(yùn)轉(zhuǎn)的資金需求，推動我院創(chuàng)建和諧院所，努力服務(wù)全院改革發(fā)展。（六）嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付制度，加強(qiáng)財政資金監(jiān)管，推進(jìn)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。（七）加強(qiáng)項目監(jiān)管，確保申報項目有效執(zhí)行，全面推行預(yù)算績效考核，注重考核結(jié)果運(yùn)用。提高項目資金使用效率、效益。（八）匯總分析自查報告反映的問題及整改情況，開展院財務(wù)大檢查，查找問題，確定財