融資擔(dān)保有限公司風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

1、風(fēng)險(xiǎn)管理辦法第 1 頁 共 7 頁云南融資擔(dān)保有限公司風(fēng)險(xiǎn)管理辦法第一章總則第一條為防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化或有資產(chǎn)質(zhì)量，加強(qiáng)本公司擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性、盈利性的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，根據(jù)國(guó)家、財(cái)政部、云南省有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及公司發(fā)展的客觀要求和公司內(nèi)部控制制度、 表外或有資產(chǎn)負(fù)債管理暫行辦法等，制定本辦法。第二條擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是遵循經(jīng)濟(jì)、金融、銀行信用規(guī)律，界定擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)因素，定性與定量相結(jié)合，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，控制風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)擔(dān)保業(yè)務(wù)管理規(guī)范化、科學(xué)化，建立健全有效的擔(dān)保市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。第三條擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理是以預(yù)防為主的，全員參與的、 全過程的、 全面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和估價(jià)、評(píng)價(jià)、決策、控制

2、和處置的風(fēng)險(xiǎn)管理，既包括來自外部交易的風(fēng)險(xiǎn)管理，也包括公司自身信用風(fēng)險(xiǎn)管理。第二章?lián)ｏL(fēng)險(xiǎn)因數(shù)第四條擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)因素是指擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)作過程而言，主要是反擔(dān)保方式 （信用擔(dān)保和抵押、 質(zhì)押 ） 、企業(yè)狀況（如期償還能力和償債意愿）、擔(dān)保本身所處狀況（正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類）、風(fēng)險(xiǎn)類型和銀行信用方式因素五大類。第五條擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)類別（型） 。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)類別的分類方法和標(biāo)準(zhǔn)較多，為方便與銀行等金融體系對(duì)接和有效管理，本辦法采用國(guó)際金融體系普遍采用的巴塞爾委員會(huì)頒布的有效銀行監(jiān)管原則的分類，將擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)劃分為：1. 信用風(fēng)險(xiǎn)；擔(dān)保交易對(duì)象可能無法履約而導(dǎo)致?lián)９景l(fā)生代償損失的風(fēng)險(xiǎn)。2. 國(guó)家轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)

3、保交易對(duì)象所在國(guó)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和政治環(huán)境方面的風(fēng)險(xiǎn)以及交易對(duì)象的債務(wù)不是以本幣計(jì)值時(shí)；無論其財(cái)務(wù)狀況如何，都可能無法得到外幣的風(fēng)險(xiǎn)。3. 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；由于市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)，公司的表內(nèi)表外資產(chǎn)、負(fù)債價(jià)值變化使公司面臨遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。4. 利率風(fēng)險(xiǎn)；在利率出現(xiàn)不利變化時(shí)擔(dān)保費(fèi)率也同向變化面臨的風(fēng)險(xiǎn)，不僅影響擔(dān)保公司的盈利能力，也影響表內(nèi)資產(chǎn)、負(fù)債及表外或有資產(chǎn)、負(fù)債、金融工具的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。5. 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；是指在或有負(fù)債轉(zhuǎn)變?yōu)楸韮?nèi)實(shí)際負(fù)債時(shí)，代償集中發(fā)生或累積代償額度過高，使擔(dān)保公司資產(chǎn)流動(dòng)性不足，不能及時(shí)代償債務(wù)而出現(xiàn)“擠兌性”代償風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)很容易使擔(dān)保公司發(fā)生資不抵債。6. 操作風(fēng)險(xiǎn)；由于內(nèi)部控制及公

4、司治理機(jī)制的失效，因此在出現(xiàn)失誤、欺詐、職業(yè)道德不允許的或風(fēng)險(xiǎn)過高的業(yè)務(wù)時(shí)，系統(tǒng)未能及時(shí)做出反應(yīng)而招致財(cái)務(wù)、利益的損失。7. 法律風(fēng)險(xiǎn)；因不完善、不正確的法律意見和文件造成承擔(dān)超過預(yù)計(jì)情況差別的損失風(fēng)險(xiǎn)。以風(fēng)險(xiǎn)管理辦法第 2 頁 共 7 頁及因法律不完善、執(zhí)法環(huán)境等給擔(dān)保公司造成的可能損失風(fēng)險(xiǎn)。8. 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)；由于操作失誤、違反法律、規(guī)章、制度等和其他問題，使擔(dān)保公司難以維持合作銀行、交易對(duì)象、管理部門和市場(chǎng)、社會(huì)的信心而遭受極大信譽(yù)危害的風(fēng)險(xiǎn)。第三章風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組織第六條風(fēng)險(xiǎn)管理體系總體上劃分為：風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)管理操作系統(tǒng)，兩個(gè)系統(tǒng)職能嚴(yán)格劃分，互不交叉、相對(duì)獨(dú)立。任何一筆業(yè)務(wù)都不能由

5、某一部門、個(gè)人單獨(dú)完成。第七條風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)主要是業(yè)務(wù)部門，負(fù)責(zé)與客戶打交道，拓展產(chǎn)品、市場(chǎng)，鞏固和發(fā)展客戶市場(chǎng)，集中經(jīng)營(yíng)和信用培育、定價(jià)和信用營(yíng)銷以及交易過程。第八條風(fēng)險(xiǎn)管理操作系統(tǒng)由與客戶不直接接觸的操作人員完成，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)估、控制和信息、數(shù)據(jù)處理、財(cái)務(wù)核算、審查、決策與內(nèi)部審計(jì)等。第九條風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)管理操作系統(tǒng)是既相對(duì)獨(dú)立、協(xié)調(diào)配合的有機(jī)結(jié)合的對(duì)立統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理體系。在具體操作中按各自明確的權(quán)責(zé)，互為補(bǔ)充，既要防范風(fēng)險(xiǎn)，解決擔(dān)保安全問題，又最大限度的創(chuàng)造利潤(rùn)，解決擔(dān)保的效益問題。基本框架如下：擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)度擔(dān)保方式審保分離風(fēng)險(xiǎn)管理集體審貸以風(fēng)險(xiǎn)度為核心操作系統(tǒng)保后管理以風(fēng)險(xiǎn)度和

6、信用債權(quán)管理經(jīng)營(yíng)為核心的擔(dān)擔(dān)保管理臺(tái)帳保風(fēng)險(xiǎn)管理體系或有資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測(cè)信用定價(jià)客戶戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)集中經(jīng)營(yíng)以信用經(jīng)營(yíng)為核心信用培養(yǎng)第十條風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)的審查、評(píng)定、審批；制定公司擔(dān)保、風(fēng)險(xiǎn)管理等政策；審定擔(dān)保等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法、 業(yè)務(wù)管理辦法等制度，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行。按照公司制定的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)議事規(guī)則開展工作。第十一條風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)從內(nèi)部系統(tǒng)上對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)、管理、參與風(fēng)險(xiǎn)決策；擬定、風(fēng)險(xiǎn)管理辦法第 3 頁 共 7 頁完善風(fēng)險(xiǎn)管理辦法 ；對(duì)公司業(yè)務(wù)進(jìn)行法律審查；負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)處置。對(duì)所作評(píng)價(jià)、分析、意見出具書面記錄，為公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)提供決策依據(jù)。按公

7、司風(fēng)險(xiǎn)管理辦法督促風(fēng)險(xiǎn)管理的貫徹執(zhí)行、開展工作。第四章風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制與程序第十二條風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是指在公司風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的全過程中，堅(jiān)持規(guī)范化、制度化、程序化、專業(yè)化，主動(dòng)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。由預(yù)警機(jī)制、自控機(jī)制、補(bǔ)償機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制組成的有機(jī)整體，其運(yùn)行的目的是促使公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。第十三條風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制貫穿于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和估價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)決策和處置的始終，依次是風(fēng)險(xiǎn)管理的五個(gè)階段。第十四條風(fēng)險(xiǎn)管理程序堅(jiān)持保前調(diào)查、保時(shí)審查和保后檢查的原則，按照明確的操作規(guī)則、程序和各項(xiàng)具體要求，各職能部門、崗位和人員都必須嚴(yán)格照章操作業(yè)務(wù)，不允許違反程序或省略程序。第十五條業(yè)務(wù)部門在制定業(yè)務(wù)操作規(guī)程、崗位職責(zé)等業(yè)務(wù)

8、管理辦法時(shí)，要將風(fēng)險(xiǎn)管理辦法的要求、原則和措施貫穿于業(yè)務(wù)開展、管理的全過程。第十六條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、估價(jià)（業(yè)務(wù)受理與調(diào)查）。業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)管理辦法，堅(jiān)持業(yè)務(wù)受理標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)過詳細(xì)、嚴(yán)密的項(xiàng)目調(diào)查過程，在此過程中，要對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和估價(jià)。在估價(jià)的基礎(chǔ)上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)并提出風(fēng)險(xiǎn)解決方案，出具調(diào)查報(bào)告。完善報(bào)告手續(xù)后，提交公司風(fēng)險(xiǎn)管理部審查。第十七條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)（審查） 。風(fēng)險(xiǎn)管理部接到業(yè)務(wù)部門提交的調(diào)查報(bào)告后，按擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)因素及風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容，及時(shí)對(duì)報(bào)告及項(xiàng)目進(jìn)行審查，形成風(fēng)險(xiǎn)管理意見，出具意見書。連同調(diào)查報(bào)告一同移交風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)評(píng)價(jià)、審議決策。第十八條風(fēng)險(xiǎn)決策。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)議決的項(xiàng)目，必須作出明確

9、的決策（保與不保、反擔(dān)保條件、期限與費(fèi)率以及貸款償還等的履約安排）并形成書面記錄，由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)辦公室書面以會(huì)議紀(jì)要方式通知業(yè)務(wù)部門。第十九條擔(dān)保部門接到風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的會(huì)議紀(jì)要后，依據(jù)會(huì)議紀(jì)要的決議、要求、內(nèi)容處理業(yè)務(wù)并及時(shí)通知客戶。第二十條對(duì)同意擔(dān)保的項(xiàng)目，擔(dān)保部有關(guān)人員按要求完善相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施和法律、文件手續(xù)，將相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施和法律、文件手續(xù)文本提交風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)法律事務(wù)的人員審查。無誤后，辦理簽字、蓋章等審批手續(xù)。完備后，辦理項(xiàng)目資料歸檔手續(xù)，對(duì)外提供的合同、文件按相關(guān)規(guī)定辦理。第二十一條風(fēng)險(xiǎn)處置。是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要一環(huán)，由風(fēng)險(xiǎn)管理部組織，相關(guān)部門配合、協(xié)作，在風(fēng)險(xiǎn)管理辦法第

10、4 頁 共 7 頁風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前或之后采取有效的措施、方法和手段以減少風(fēng)險(xiǎn)損失、增加風(fēng)險(xiǎn)收益。包括風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、規(guī)避、抑制、分散、轉(zhuǎn)移、保險(xiǎn)與補(bǔ)償。第二十二條監(jiān)督及信息反饋。風(fēng)險(xiǎn)管理部要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行過程、結(jié)果進(jìn)行連續(xù)循環(huán)的不斷檢查、信息反饋，適應(yīng)所處環(huán)境及風(fēng)險(xiǎn)本身的不斷變化，不斷地修正和改進(jìn)、優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理。第二十三條風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。一是按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度建立自我補(bǔ)償機(jī)制；二是通過有效的反擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)處理措施、渠道保障權(quán)益補(bǔ)償。這些措施都必須在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前就已經(jīng)做好，保障風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生就能夠得到及時(shí)補(bǔ)償。第五章風(fēng)險(xiǎn)控制、處置的方法、措施第二十四條針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)成因類型，在風(fēng)險(xiǎn)控制、 處理中

11、必須貫徹預(yù)防為主，反應(yīng)及時(shí)，方法有效，措施有力的方針。第二十五條風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與規(guī)避。一、合法、合規(guī)的資金來源與運(yùn)用，規(guī)模效益和資本金管理制度；二、或有資產(chǎn)負(fù)債比例管理：參考商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理；三、信用分析制度：信用分析是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，是防范和化解信用風(fēng)險(xiǎn)最重要的預(yù)防手段。必須首先通過信用調(diào)查，準(zhǔn)確把握交易對(duì)象履約意愿和能力，在此基礎(chǔ)上把好擔(dān)保決策預(yù)防關(guān)；四、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。必須堅(jiān)持：1. 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)短期化策略。降低各種資產(chǎn)的平均期限和提高短期資產(chǎn)的比重，增強(qiáng)流動(dòng)性以應(yīng)付信用風(fēng)險(xiǎn)，利用利率敏感性調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債或利率定價(jià)來處理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，避免長(zhǎng)期資產(chǎn)的特有風(fēng)險(xiǎn)。2. 避重就輕的投資選擇原則。選擇風(fēng)險(xiǎn)小的項(xiàng)

12、目，避免風(fēng)險(xiǎn)過大的項(xiàng)目，合理承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。3. “收硬付軟” 、 “借軟貸硬”的約束選擇原則。即對(duì)交易對(duì)象選擇對(duì)手高違約成本，提高自我保障的控制措施。4. 揚(yáng)長(zhǎng)避短、趨利避害的債務(wù)互換策略。同業(yè)內(nèi)利用各自的相對(duì)優(yōu)勢(shì)，達(dá)到取長(zhǎng)補(bǔ)短、各得其所的避開風(fēng)險(xiǎn)的目的。五、產(chǎn)權(quán)約束和信用反擔(dān)保依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的策略和原則，研究企業(yè)的資產(chǎn)形態(tài)、分布、質(zhì)量狀況，真實(shí)的市場(chǎng)價(jià)值、可變現(xiàn)能力高低，以及交易范圍等，設(shè)計(jì)可靠的風(fēng)險(xiǎn)解決方案，在此基礎(chǔ)上設(shè)定可行的反擔(dān)保措施。一般情況下，可供選擇的反擔(dān)保措施有：1. 經(jīng)營(yíng)權(quán)質(zhì)押；以客戶投資形成的場(chǎng)地、房屋、商鋪等的經(jīng)營(yíng)使用權(quán)作為質(zhì)押，同時(shí)，必須取得所有權(quán)人的同意。2. 應(yīng)收債權(quán)；對(duì)

13、客戶經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中形成的應(yīng)收帳款，其質(zhì)量狀況較好的，可操作性強(qiáng)的，可研究設(shè)定質(zhì)押。風(fēng)險(xiǎn)管理辦法第 5 頁 共 7 頁3. 信用證打包質(zhì)押；在取得銀行征信的條件下研究。4. 資產(chǎn)、設(shè)備等抵押；5. 第三方及個(gè)人信用保證；6. 其它權(quán)益等。六、信用培育遵循“誠(chéng)實(shí)守信，公平競(jìng)爭(zhēng)”的原則，通過法律、金融、企業(yè)管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、稅務(wù)等的顧問咨詢，為中小企業(yè)提供專業(yè)化技術(shù)支持，強(qiáng)化、改善、提升中小企業(yè)信用意識(shí)和能力，培育起客戶的良好的信用狀況，是有效防范、化解信用風(fēng)險(xiǎn)的根本途徑。七、實(shí)質(zhì)控制通過單個(gè)或一攬子渠道、知情人優(yōu)勢(shì)、過程控制、財(cái)務(wù)監(jiān)管、財(cái)務(wù)接管、外部審計(jì)等措施，控制交易對(duì)象核心資產(chǎn)、資源、管理等，達(dá)到實(shí)

14、質(zhì)控制、防范、化解風(fēng)險(xiǎn)的目的。第二十六條風(fēng)險(xiǎn)分散。1. 行業(yè)分散：在擔(dān)?？傤~和或有債務(wù)人一定的情況下，把擔(dān)保投向多種行業(yè)的債務(wù)人和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各種產(chǎn)品的債務(wù)人。2. 對(duì)象分散：在擔(dān)?？傤~一定的情況下，盡量擴(kuò)大擔(dān)保覆蓋對(duì)象，把擔(dān)保投向更多的債務(wù)人。3. 數(shù)量分散：在擔(dān)?？傤~和或有債務(wù)人一定的情況下，使或有資產(chǎn)、負(fù)債在各債務(wù)人之間分布均衡化，避免擔(dān)保過度集中到少數(shù)對(duì)象、行業(yè)的債務(wù)人身上。一般情況下，要控制大額擔(dān)保，增加小額擔(dān)保比重。也可以根據(jù)一定時(shí)期內(nèi)公司承受風(fēng)險(xiǎn)能力的大小，適當(dāng)調(diào)整兩類不同性質(zhì)資產(chǎn)的比重。4. 期限分散：保持合理的短期擔(dān)保和長(zhǎng)期擔(dān)保搭配、安排，避免到期期限集中造成的可能損失或降低機(jī)會(huì)

15、收益。5. 采取擔(dān)保聯(lián)盟方式：自己為發(fā)起人或參與由一家或幾家擔(dān)保公司牽頭，多家受理、按照一定條件向某一特定的交易對(duì)象提供大額擔(dān)保的擔(dān)保方式。通過以上措施，避免過度集中發(fā)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。第二十七條風(fēng)險(xiǎn)抑制與轉(zhuǎn)移一、風(fēng)險(xiǎn)抑制。主要是針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)而言，在操作過程中要加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的關(guān)注，注意風(fēng)險(xiǎn)的不利變化信號(hào)，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前，可選擇的具體方法、措施為：（1）追加反擔(dān)保人和擔(dān)保金額；（ 2）最佳（核心）資產(chǎn)抵押；（3）與銀行達(dá)成和解延期；（ 4）主動(dòng)性代償?shù)?；使風(fēng)險(xiǎn)向良性方向轉(zhuǎn)化，從而降低、消除風(fēng)險(xiǎn)。原則是：可以發(fā)生代償，但不能發(fā)生損失。二、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移主要是針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)而言，可全額轉(zhuǎn)移或部分轉(zhuǎn)移，

16、要考慮和依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)大?。L(fēng)險(xiǎn)造風(fēng)險(xiǎn)管理辦法第 6 頁 共 7 頁成的損益程度和概率） 、轉(zhuǎn)移費(fèi)用、自身承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力、所能采取的風(fēng)險(xiǎn)分散、抑制等自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的控制方法的力度等，通過風(fēng)險(xiǎn)決策來決定。可通過以下具體的方法、措施來實(shí)現(xiàn)，據(jù)情況選擇單個(gè)、多個(gè)或綜合應(yīng)用：1. 再擔(dān)保：轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，又承擔(dān)了再擔(dān)保人的信用風(fēng)險(xiǎn)。2. 債權(quán)互換：同業(yè)內(nèi)利用各自的相對(duì)優(yōu)勢(shì)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)進(jìn)行互換，達(dá)到取長(zhǎng)補(bǔ)短、各得其所的避開風(fēng)險(xiǎn)的目的。3. 債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)：在代償發(fā)生后，將債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)，銀行信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換為經(jīng)營(yíng)性股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，通過改造企業(yè)化解風(fēng)險(xiǎn)。4. 期權(quán)交易：債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)后，約定期限由企業(yè)在一定期限內(nèi)贖回股權(quán)，解除債務(wù)。5.

17、新型金融工具（金融創(chuàng)新）：通過直接出售擔(dān)保、一攬子信用證券化、財(cái)務(wù)手段等金融創(chuàng)新將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。第二十八條風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償必須預(yù)先建立健全風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)耐ǖ?，一旦需要，可以立即啟?dòng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償措施，使代償風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)得到補(bǔ)償。一、抵（質(zhì)）押反擔(dān)保。當(dāng)通過進(jìn)一步延期、催收和其它措施均無效或風(fēng)險(xiǎn)處置迫切時(shí)，及時(shí)采取拍賣、出讓占有設(shè)定的抵（質(zhì)）押反擔(dān)保物品、權(quán)益，以此收益彌補(bǔ)代償?shù)拇?、壞賬損失。二、保險(xiǎn)補(bǔ)償。對(duì)設(shè)定抵（質(zhì)）押反擔(dān)保物品、權(quán)益，有必要要求債務(wù)人辦理保險(xiǎn)的，在辦理保險(xiǎn)后，在相應(yīng)條件成立時(shí)，通過保險(xiǎn)賠償、補(bǔ)償。三、政策支持。充分利用國(guó)家政府對(duì)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的政策扶持，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，爭(zhēng)取獲得中小企業(yè)擔(dān)?；饟?dān)保金額

18、 6的損失補(bǔ)償。四、提取準(zhǔn)備金。依據(jù)財(cái)政部中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法提取準(zhǔn)備金。1. 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金：當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入的50比例提取；2. 風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金：當(dāng)年年末擔(dān)保額的1比例提取。第二十九條風(fēng)險(xiǎn)自留如果發(fā)生經(jīng)營(yíng)損失，由公司自己內(nèi)部設(shè)法補(bǔ)償。通常在下列情況下，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)自留：第一，處理經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的成本大于承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)所需付出的代價(jià)。第二，估計(jì)可能發(fā)生的損失自己可以安全地承擔(dān)。第三，不能轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)或不可能防止的損失。風(fēng)險(xiǎn)管理辦法第 7 頁 共 7 頁第四，缺乏經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)知識(shí)，或忽視了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的處理，或因判斷失誤而沒有預(yù)見到經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的存在，以至于自己承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)而招致?lián)p失。第六章?lián)ｏL(fēng)險(xiǎn)度測(cè)定第三十條擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)度是指由于擔(dān)保方式不當(dāng)或擔(dān)保對(duì)象選擇、風(fēng)險(xiǎn)類型識(shí)別失誤或擔(dān)保后管理疏漏而導(dǎo)致?lián)?/p>