華寶興業(yè)行業(yè)精選股票型證券投資基金托管協(xié)議要點(diǎn)

1、華寶興業(yè)行業(yè)精選股票型證券投資基金托管協(xié)議基金管理人：華寶興業(yè)基金管理有限公司基金托管人：中國建設(shè)銀行股份有限公司二零零六年十二月目錄一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人 3二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則 4三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查 4四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查 7五、基金財產(chǎn)的保管8六、指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行 10七、交易及清算交收安排 12八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算 14九、基金收益分配 18十、基金信息披露 19十一、基金費(fèi)用20十二、基金份額持有人名冊的保管 21十三、基金有關(guān)文件檔案的保存21十四、基金管理人和基金托管人的更換 22十五、禁止行為24十六、托管協(xié)

2、議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算 24十七、違約責(zé)任26十八、爭議解決方式27十九、托管協(xié)議的效力27二十、其他事項(xiàng)27二十一、托管協(xié)議的簽訂28鑒于華寶興業(yè)基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的有 限責(zé)任公司，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金管理人的資格和能力，擬募集 發(fā)行華寶興業(yè)行業(yè)精選股票型證券投資基金；鑒于中國建設(shè)銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的銀 行，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金托管人的資格和能力；鑒于華寶興業(yè)基金管理有限公司擬擔(dān)任華寶興業(yè)行業(yè)精選股票型證券投資基金 的基金管理人，中國建設(shè)銀行股份有限公司擬擔(dān)任華寶興業(yè)行業(yè)精選股票型證券投

3、資基金的基金托管人；為明確華寶興業(yè)行業(yè)精選股票型證券投資基金的基金管理人和基金托管人之間 的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，特制訂本托管協(xié)議；除非另有約定，華寶興業(yè)行業(yè)精選股票型證券投資基金基金合同（以下簡稱基金合同”中定義的術(shù)語在用于本托管協(xié)議時應(yīng)具有相同的含義；若有抵觸應(yīng)以 基金合同為準(zhǔn)，并依其條款解釋。、基金托管協(xié)議當(dāng)事人（一）基金管理人名稱：華寶興業(yè)基金管理有限公司注冊地址：上海市世紀(jì)大道88號金茂大廈48層辦公地址：上海市世紀(jì)大道88號金茂大廈48層郵政編碼：200121法定代表人：鄭安國成立日期：2003年3月7日批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)及批準(zhǔn)設(shè)立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字200319號組織形式：中外合資經(jīng)營注

4、冊資本：1.5億元人民幣存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營經(jīng)營范圍：基金管理業(yè)務(wù)、發(fā)起設(shè)立基金及中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡 稱 中國證監(jiān)會”）批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)（二）基金托管人名稱：中國建設(shè)銀行股份有限公司（簡稱：中國建設(shè)銀行注冊地址：北京市西城區(qū)金融大街 25號辦公地址：北京市西城區(qū)鬧市口大街 1號院1號樓郵政編碼：100032法定代表人：郭樹清成立日期：2004年09月17日基金托管業(yè)務(wù)批準(zhǔn)文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字 199812號組織形式：股份有限公司注冊資本：壹仟玖佰肆拾貳億叁仟零貳拾伍萬元存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營經(jīng)營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期、長期貸款；辦理國內(nèi)外結(jié)算；辦 理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融

5、債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政 府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；從事銀行卡業(yè)務(wù)；提供 信用證服務(wù)及擔(dān)保；代理收付款項(xiàng)及代理保險業(yè)務(wù)；提供保管箱服務(wù)；經(jīng)中國銀行 業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等監(jiān)管部門批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)本協(xié)議依據(jù)中華人民共和國證券投資基金法（以下簡稱“基金法”等有關(guān)法律、法規(guī)（以下簡稱 法律法規(guī)”、基金合同及其他有關(guān)規(guī)定制訂。（二）訂立托管協(xié)議的目的本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產(chǎn)的保管、投資運(yùn) 作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利義務(wù)及職責(zé)， 確?；鹭敭a(chǎn)

6、的安全，保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。（三）訂立托管協(xié)議的原則基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實(shí)信用、充分保護(hù)基金投資人合法 權(quán)益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查（一）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資范 圍、投資對象進(jìn)行監(jiān)督。基金合同明確約定基金投資風(fēng)格或證券選擇標(biāo)準(zhǔn)的，基金 管理人應(yīng)按照基金托管人要求的格式提供投資品種池和交易對手庫，以便基金托管 人運(yùn)用相關(guān)技術(shù)系統(tǒng)，對基金實(shí)際投資是否符合基金合同關(guān)于證券選擇標(biāo)準(zhǔn)的約定 進(jìn)行監(jiān)督，對存在疑義的事項(xiàng)進(jìn)行核查。本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，主要包括國內(nèi)依法發(fā)

7、行、上 市的股票、債券以及經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)的允許基金投資的其他金融工具，如法律法 規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)以后允許基金投資的其他品種，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，可以 將其納入投資范圍。本基金的投資比例范圍為：股票占基金資產(chǎn)總值的 60%95%,權(quán)證占0% 3%,資產(chǎn)支持證券占0%-20%,債券占5%-40% （其中，現(xiàn)金或者到期日在一年 內(nèi)的政府債券比例在5%以上）。（二）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資、 融資比例進(jìn)行監(jiān)督?；鹜泄苋税聪率霰壤驼{(diào)整期限進(jìn)行監(jiān)督：1 .本基金持有一家上市公司的股票，其市值不超過基金資產(chǎn)凈值的10% ;2 .本基金持有的全部權(quán)證，其市值不得超

8、過基金資產(chǎn)凈值的3% ;3 .本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券，不超過該證券的 10%；4 .本基金管理人管理的全部基金持有的同一權(quán)證，不得超過該權(quán)證的10% ;5 .本基金進(jìn)入全國銀行間同業(yè)市場進(jìn)行債券回購的資金余額不得超過基金資產(chǎn) 凈值的40%;6 .基金股票、權(quán)證、債券、現(xiàn)金的投資比例范圍為：股票占基金資產(chǎn)總值的 60%95%,權(quán)證占0% 3%,資產(chǎn)支持證券占0%-20%,債券及現(xiàn)金占5%-40%（其中，現(xiàn)金或到期日在一年以內(nèi)的政府債券不低于5%）;7 .本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過基金資 產(chǎn)凈值的10%;8 .本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券

9、，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20% ;9 .本基金持有的同一（指同一信用級別資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過該資產(chǎn) 支持證券規(guī)模的10%;10 .本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證 券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的10% ;11 .本基金投資的資產(chǎn)支持證券必須在全國銀行間債券交易市場或證券交易所 交易；12 .本基金投資的資產(chǎn)支持證券須具有評級資質(zhì)的資信評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行持續(xù)信用 評級。本基金應(yīng)投資于信用級別評級為 BBB以上（含BBB）的資產(chǎn)支持證券，在 持有期間如果其信用等級下降、不再符合投資標(biāo)準(zhǔn)，本基金應(yīng)在評級報告發(fā)布之日 起3個月內(nèi)予以全部賣出；13 .基金

10、財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總資 產(chǎn)，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；14 .本基金在任何交易日買入權(quán)證的總金額，不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈 值的0.5%;15 .保持不低于基金資產(chǎn)凈值百分之五的現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券；16 .法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制，如適用于本基金，則本基金投資不再 受相關(guān)限制。因證券市場波動、上市公司合并、基金規(guī)模變動、股權(quán)分置改革中 支付對價等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應(yīng)當(dāng) 在10個交易日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)自基金合同生效之日起 6個月內(nèi)使基金

11、的投資組合比例符合基 金合同的有關(guān)約定。（三）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對本托管協(xié)議 第十五條第九款基金投資禁止行為進(jìn)行監(jiān)督。基金托管人通過事后監(jiān)督方式對基金管理 人基金投資禁止行為和關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行監(jiān)督。根據(jù)法律法規(guī)有關(guān)基金禁止從事關(guān)聯(lián)交 易的規(guī)定，基金管理人和基金托管人應(yīng)事先相互提供與本機(jī)構(gòu)有控股關(guān)系的股東、 與本機(jī)構(gòu)有其他重大利害關(guān)系的公司名單及有關(guān)關(guān)聯(lián)方交易證券名單?；鸸芾砣?和基金托管人均有責(zé)任確保關(guān)聯(lián)交易名單的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，并負(fù)責(zé)及時 將更新后的名單發(fā)送對方。若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人與關(guān)聯(lián)交易名單中列示的關(guān)聯(lián)方進(jìn)行法律法規(guī)禁 止基金從事的關(guān)聯(lián)交易時

12、，基金托管人應(yīng)及時提醒基金管理人采取必要措施阻止該 關(guān)聯(lián)交易的發(fā)生，如基金托管人采取必要措施后仍無法阻止關(guān)聯(lián)交易發(fā)生時，基金 托管人有權(quán)向中國證監(jiān)會報告。對于基金管理人已成交的關(guān)聯(lián)交易，基金托管人事 前無法阻止該關(guān)聯(lián)交易的發(fā)生，只能進(jìn)行事后結(jié)算，基金托管人不承擔(dān)由此造成的 損失，并向中國證監(jiān)會報告。（四）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理人 參與銀行間債券市場進(jìn)行監(jiān)督?；鸸芾砣藨?yīng)在基金投資運(yùn)作之前向基金托管人提 供符合法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的、經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易 對手名單，并約定各交易對手所適用的交易結(jié)算方式?；鸸芾砣藨?yīng)嚴(yán)格按照交易 對手名單

13、的范圍在銀行間交易市場選擇交易對手?；鹜泄苋吮O(jiān)督基金管理人是否 按事前提供的銀行間債券市場交易對手名單進(jìn)行交易?；鸸芾砣丝梢悦堪肽陮︺y 行間債券市場交易對手名單及結(jié)算方式進(jìn)行更新，新名單確定前已與本次剔除的交 易對手所進(jìn)行但尚未結(jié)算的交易，仍應(yīng)按照協(xié)議進(jìn)行結(jié)算。如基金管理人根據(jù)市場 情況需要臨時調(diào)整銀行間債券市場交易對手名單及結(jié)算方式的，應(yīng)向基金托管人說 明理由，并在與交易對手發(fā)生交易前 3個工作日內(nèi)與基金托管人協(xié)商解決。基金管理人負(fù)責(zé)對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進(jìn)行交 易，基金托管人則根據(jù)銀行間債券市場成交單對合同履行情況進(jìn)行監(jiān)督。因交易對 手不履行合同造成的基金財產(chǎn)

14、損失，基金托管人不承擔(dān)任何損失或責(zé)任，并向中國 證監(jiān)會報告。如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒有按照事先約定的交易對手或交 易方式進(jìn)行交易時，基金托管人應(yīng)及時提醒基金管理人，基金托管人不承擔(dān)由此造 成的任何損失和責(zé)任。（五）本基金投資流通受限證券，基金管理人應(yīng)事先根據(jù)中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī) 定，與基金托管人就相關(guān)事項(xiàng)簽訂補(bǔ)充協(xié)議，明確基金投資流通受限證券的比例。 基金管理人應(yīng)制訂嚴(yán)格的投資決策流程和風(fēng)險控制制度，防范流動性風(fēng)險、法律風(fēng) 險和操作風(fēng)險等各種風(fēng)險?；鹜泄苋藢鸸芾砣耸欠褡袷叵嚓P(guān)制度、流動性風(fēng) 險處置預(yù)案以及相關(guān)投資額度和比例等的情況進(jìn)行監(jiān)督。（六）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金

15、合同的約定，對基金資產(chǎn)凈 值計算、基金份額凈值計算、應(yīng)收資金到賬、基金費(fèi)用開支及收入確定、基金收益 分配、相關(guān)信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進(jìn)行監(jiān)督和核 查。（七）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項(xiàng)及投資指令或?qū)嶋H投資運(yùn)作違反 法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，應(yīng)及時以書面形式通知基金管理人限期糾正。基金管 理人應(yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查?；鸸芾砣耸盏酵ㄖ髴?yīng)在下一 工作日前及時核對并以書面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的疑義進(jìn)行 解釋或舉證，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī) 定期限內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨時對通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促基金

16、管理人改正?；鸸?理人對基金托管人通知的違規(guī)事項(xiàng)未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應(yīng)報告中國證 監(jiān)會。（八）基金管理人有義務(wù)配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、基金合同和本 托管協(xié)議對基金業(yè)務(wù)執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理人應(yīng)在規(guī) 定時間內(nèi)答復(fù)并改正，或就基金托管人的疑義進(jìn)行解釋或舉證；對基金托管人按照 法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的事 項(xiàng)，基金管理人應(yīng)積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等。（九）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律、 行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知基金管理人， 由此造成的損失由

17、基金管理人承擔(dān)。（十）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時報告中國證監(jiān)會， 同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會?；鸸芾砣藷o正當(dāng) 理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段 妨礙對方進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管 人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責(zé)情況進(jìn)行核查，核查事項(xiàng)包括基 金托管人安全保管基金財產(chǎn)、開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶、復(fù)核基金管理 人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相關(guān) 信息披露和監(jiān)督基金

18、投資運(yùn)作等行為。（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實(shí)行分賬 管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反基金法、基金合同、本協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時，應(yīng)及時以書面形式通知基金托 管人限期糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴?yīng)在下一工作日前及時核對并以書面形式給 基金管理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。 在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時對通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促基金托管人改正。基金托管人應(yīng)積極配合基金管理人的核 查行為，包括但不限于：提交相關(guān)資料以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真 實(shí)性，在規(guī)定時間內(nèi)答復(fù)基金管理人并改正

19、。（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時報告中國證監(jiān)會， 同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋藷o正當(dāng) 理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙 對方進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應(yīng) 報告中國證監(jiān)會。五、基金財產(chǎn)的保管（一）基金財產(chǎn)保管的原則1 .基金財產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人的固有財產(chǎn)。2 .基金托管人應(yīng)安全保管基金財產(chǎn)。3 .基金托管人按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶。4 .基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與 獨(dú)立。5 .基金托管人根

20、據(jù)基金管理人的指令，按照基金合同和本協(xié)議的約定保管基金 財產(chǎn)，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決。6 .對于因?yàn)榛鹜顿Y產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負(fù)責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確定 到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達(dá)基金賬戶的，基金托管人應(yīng) 及時通知基金管理人采取措施進(jìn)行催收。由此給基金造成損失的，基金管理人應(yīng)負(fù) 責(zé)向有關(guān)當(dāng)事人追償基金的損失，基金托管人對此不承擔(dān)任何責(zé)任。7 .除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管基金 財產(chǎn)。（二）基金募集期間及募集資金的驗(yàn)資1 .基金募集期間的資金應(yīng)存于基金管理人在基金托管人的營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的墓金募集專戶該賬戶由基金管理人開立并管理。

21、2 .基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額、基 金份額持有人人數(shù)符合基金法、運(yùn)作辦法等有關(guān)規(guī)定后，基金管理人應(yīng)將 屬于基金財產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人開立的基金銀行賬戶，同時在規(guī)定時間 內(nèi)，聘請具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所進(jìn)行驗(yàn)資，出具驗(yàn)資報告。出 具的驗(yàn)資報告由參加驗(yàn)資的2名或2名以上中國注冊會計師簽字方為有效。3 .若基金募集期限屆滿，未能達(dá)到基金合同生效的條件，由基金管理人按規(guī)定 辦理退款等事宜。（三）基金資金賬戶的開立和管理1 .基金托管人可以基金的名義在其營業(yè)機(jī)構(gòu)開立基金的資金賬戶，并根據(jù)基金 管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金的銀行預(yù)留印鑒

22、由基金托管人保管和使 用。2 .基金資金賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄苋?和基金管理人不得假借本基金的名義開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基金的任 何賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動。3 .基金資金賬戶的開立和管理應(yīng)符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定4 .在符合法律法規(guī)規(guī)定的條件下，基金托管人可以通過基金托管人專用賬戶辦 理基金資產(chǎn)的支付。（四）基金證券賬戶的開立和管理1 .基金托管人在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司、深圳分公司為基 金開立基金托管人與基金聯(lián)名的證券賬戶。2 .基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄?人和基金管理人不得出借

23、或未經(jīng)對方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶，亦不得使 用基金的任何賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動。3 .基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負(fù)責(zé)，賬戶資產(chǎn)的管 理和運(yùn)用由基金管理人負(fù)責(zé)。4 .基金托管人以基金托管人的名義在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司開立結(jié)算 備付金賬戶，并代表所托管的基金完成與中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的一級法 人清算工作，基金管理人應(yīng)予以積極協(xié)助。結(jié)算備付金、結(jié)算互?；?、交收價差 資金等的收取按照中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的規(guī)定執(zhí)行。5 .若中國證監(jiān)會或其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)在本托管協(xié)議訂立日之后允許基金從事其他投 資品種的投資業(yè)務(wù)，涉及相關(guān)賬戶的開立、使用的，若無相關(guān)

24、規(guī)定，則基金托管人 比照并遵守上述關(guān)于賬戶開立、使用的規(guī)定。（五）債券托管專戶的開設(shè)和管理基金合同生效后，基金托管人根據(jù)中國人民銀行、中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任 公司的有關(guān)規(guī)定，在中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司開立債券托管與結(jié)算賬戶，并 代表基金進(jìn)行銀行間市場債券的結(jié)算。基金管理人和基金托管人同時代表基金簽訂 全國銀行間債券市場債券回購主協(xié)議。（六）其他賬戶的開立和管理1 .因業(yè)務(wù)發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定， 由基金托管人負(fù)責(zé)開立。新賬戶按有關(guān)規(guī)則使用并管理。2 .法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定對相關(guān)賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。（七）基金財產(chǎn)投資的有關(guān)有價憑證等的

25、保管基金財產(chǎn)投資的有關(guān)實(shí)物證券、銀行存款定期存單等有價憑證由基金托管人存 放于托管銀行的保管庫，也可存入中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、中國證券登記 結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司/深圳分公司或票據(jù)營業(yè)中心的代保管庫，保管憑證由基金托管人 持有。實(shí)物證券、銀行存款定期存單等有價憑證的購買和轉(zhuǎn)讓，由基金管理人和基 金托管人共同辦理?；鹜泄苋藢τ苫鹜泄苋艘酝鈾C(jī)構(gòu)實(shí)際有效控制的證券不承 擔(dān)保管責(zé)任。（八）與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管基金合同和托管協(xié)議由基金管理人和基金托管人各自保管原件。在基金運(yùn)作中 簽訂的重大合同由基金管理人保管。上述重大合同的保管期限為基金合同終止后 15年。六、指令的發(fā)送、確認(rèn)

26、及執(zhí)行基金管理人在運(yùn)用基金財產(chǎn)時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項(xiàng)收付指 令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關(guān)事項(xiàng)。（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權(quán)1 .基金管理人應(yīng)指定專人向基金托管人發(fā)送指令。2 .基金管理人應(yīng)向基金托管人提供書面授權(quán)文件，內(nèi)容包括被授權(quán)人名單、預(yù) 留印鑒及被授權(quán)人簽字樣本，授權(quán)文件應(yīng)注明被授權(quán)人相應(yīng)的權(quán)限。3 .基金托管人在收到授權(quán)文件原件并經(jīng)電話確認(rèn)后，授權(quán)文件即生效4 .基金管理人和基金托管人對授權(quán)文件負(fù)有保密義務(wù)，其內(nèi)容不得向被授權(quán)人 及相關(guān)操作人員以外的任何人泄漏。（二）指令的內(nèi)容1 .指令包括付款指令（含贖回、分紅付款指令、回

27、購到期付款指令、實(shí)物債券 出入庫指令以及其他資金劃撥指令等。2 .基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應(yīng)寫明款項(xiàng)事由、支付時間、到賬時間、 金額、賬戶等，加蓋預(yù)留印鑒并由被授權(quán)人簽字。（三）指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行的時間和程序1 .指令的發(fā)送基金管理人發(fā)送指令應(yīng)采用加密傳真方式?；鸸芾砣藨?yīng)按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權(quán)限和交易權(quán) 限內(nèi)發(fā)送指令；被授權(quán)人應(yīng)嚴(yán)格按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送指令。對于被授權(quán)人依約定程 序發(fā)出的指令，基金管理人不得否認(rèn)其效力。但如果基金管理人已經(jīng)撤銷或更改對 交易指令發(fā)送人員的授權(quán)，并且基金托管人根據(jù)本協(xié)議確認(rèn)后，則對于此后該交易 指令發(fā)送人員無權(quán)發(fā)送的指令，或超權(quán)限

28、發(fā)送的指令，基金管理人不承擔(dān)責(zé)任，授 權(quán)已更改但未通知基金托管人的情況除外。指令發(fā)出后，基金管理人應(yīng)及時以電話方式向基金托管人確認(rèn)?；鸸芾砣藨?yīng)在交易結(jié)束后將同業(yè)市場債券交易成交單加蓋印章后及時傳真給 基金托管人，并電話確認(rèn)?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送指令時，應(yīng)為基金托管人留出執(zhí)行指令所必需的時間。指令 傳輸不及時、未能留出足夠的劃款時間，致使資金未能及時到賬所造成的損失由基 金管理人承擔(dān)。2 .指令的確認(rèn)基金托管人應(yīng)指定專人接收基金管理人的指令，預(yù)先通知基金管理人其名單， 并與基金管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達(dá)基金托管人后，基金托管人應(yīng) 指定專人立即審慎驗(yàn)證有關(guān)內(nèi)容及印鑒和簽名，并在驗(yàn)證后以電

29、話形式向基金管理 人確認(rèn)。如有疑問必須及時通知基金管理人。3 .指令的時間和執(zhí)行基金托管人對指令驗(yàn)證后，應(yīng)及時辦理。指令執(zhí)行完畢后，基金托管人應(yīng)及時 通知基金管理人?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋讼逻_(dá)指令時，應(yīng)確保基金銀行賬戶有足夠的資金余 額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的投資指令、贖回、 分紅資金的劃撥指令，基金托管人可不予執(zhí)行，但應(yīng)立即通知基金管理人，由基金 管理人審核、查明原因，確認(rèn)此交易指令無效。基金托管人不承擔(dān)因未執(zhí)行該指令 造成損失的責(zé)任。（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和基金合同，指令發(fā)送 人員無權(quán)或超越

30、權(quán)限發(fā)送指令，指令標(biāo)的、價格、金額明顯錯誤，指令交易方向、 交易對手及交割信息錯誤，指令中重要信息模糊不清或不全等。因基金托管人執(zhí)行 了基金管理人的錯誤指令，造成基金財產(chǎn)損失的，由基金管理人承擔(dān)全部責(zé)任。若基金托管人在執(zhí)行前發(fā)現(xiàn)可能的錯誤指令后，應(yīng)立即通知基金管理人，由基 金管理人澄清或糾正，確認(rèn)此交易指令無效，并出具撤銷指令原因的書面說明，同 時加蓋基金管理人業(yè)務(wù)印章?；鹜泄苋税椿鸸芾砣俗詈蟠_認(rèn)的正確指令執(zhí)行。（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或 者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，立即通知基金

31、管理人。（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人發(fā)送的指令執(zhí)行并對基金或投資 人造成損失的，由基金托管人負(fù)責(zé)。（七）更換被授權(quán)人員的程序基金管理人更換被授權(quán)人、更改或終止對被授權(quán)人的授權(quán)，應(yīng)提前通知基金托 管人，同時基金管理人向基金托管人提供新的被授權(quán)人的姓名、權(quán)限、預(yù)留印鑒和 簽字樣本?；鹜泄苋嗽谑盏绞跈?quán)文件原件并經(jīng)電話確認(rèn)后，授權(quán)文件即生效。被 授權(quán)人變更通知生效前，基金托管人仍應(yīng)按原約定執(zhí)行指令，基金管理人不得否認(rèn) 其效力?；鹜泄苋烁鼡Q接受基金管理人指令的人員，應(yīng)提前書面通知基金管理人。（八）其他事項(xiàng)基金托管人在接收指令時，應(yīng)對指令的

32、要素是否齊全、印鑒與被授權(quán)人是否與 預(yù)留的授權(quán)文件內(nèi)容相符進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時報告基金管理人，基金托 管人對執(zhí)行基金管理人的合法指令對基金財產(chǎn)造成的損失不承擔(dān)賠償責(zé)任。七、交易及清算交收安排（一）選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)基金管理人應(yīng)設(shè)計選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)和程序?；鸸芾?人負(fù)責(zé)選擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)，使用其席位作為基金的專用交易 席位?；鸸芾砣撕捅贿x中的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)簽訂委托協(xié)議，由基金管理人提前通知 基金托管人。席位保證金由被選中的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)交付?；鸸芾砣藨?yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī) 定，在基金的半年度報告和年度報告中將所選證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的有關(guān)情況、基金通過

33、該證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)買賣證券的成交量、回購成交量和支付的傭金等予以披露，并將該 等情況及基金專用席位號、傭金費(fèi)率等基金基本信息以及變更情況及時以書面形式 通知基金托管人。（二）基金投資證券后的清算交收安排1 .清算與交割基金托管人負(fù)責(zé)基金買賣證券的清算交收。資金匯劃由基金托管人根據(jù)基金管 理人的交易成交結(jié)果具體辦理。如果因?yàn)榛鹜泄苋俗陨碓蛟谇逅闵显斐苫鹳Y產(chǎn)的損失，應(yīng)由基金托管人 負(fù)責(zé)賠償基金的損失；如果因?yàn)榛鸸芾砣宋词孪韧ㄖ鹜泄苋嗽黾酉坏仁?宜，致使基金托管人接收數(shù)據(jù)不完整，造成清算差錯的責(zé)任由基金管理人承擔(dān)；如 果因?yàn)榛鸸芾砣宋词孪韧ㄖ枰獑为?dú)結(jié)算的交易，造成基金資產(chǎn)損失的由基金管

34、 理人承擔(dān)；如果由于基金管理人違反市場操作規(guī)則的規(guī)定進(jìn)行超買、超賣等原因造 成基金投資清算困難和風(fēng)險的，基金托管人發(fā)現(xiàn)后應(yīng)立即通知基金管理人，由基金 管理人負(fù)責(zé)解決，由此給基金造成的損失由基金管理人承擔(dān)?；鸸芾砣藨?yīng)采取合理措施，確保在 T+1日上午9:00前有足夠的資金頭寸用 于中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司和深圳分公司的資金結(jié)算?；鸸芾砣藨?yīng)保證基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令時，基金銀行 賬戶或資金交收賬戶上有充足的資金。基金的資金頭寸不足時，基金托管人有權(quán)拒 絕基金管理人發(fā)送的劃款指令。基金管理人在發(fā)送劃款指令時應(yīng)充分考慮基金托管 人的劃款處理時間。在基金資金頭寸充足的

35、情況下，基金托管人對基金管理人符合 法律法規(guī)、基金合同、本協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。2 .交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式(1)交易記錄的核對基金管理人按日進(jìn)行交易記錄的核對。每日對外披露凈值之前，必須保證當(dāng)天 所有實(shí)際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果實(shí)際交易記錄與會 計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真實(shí)，由此導(dǎo)致的損失由基金管 理人承擔(dān)。(2)資金賬目的核對資金賬目按日核實(shí)。(3)證券賬目的核對基金管理人和基金托管人每交易日結(jié)束后核對基金證券賬目，確保雙方賬目相 符。基金管理人和基金托管人每月月末核對實(shí)物證券賬目。(三)基金申購和贖回業(yè)務(wù)處理的基本規(guī)定

36、1 .基金份額中購、贖回的確認(rèn)、清算由基金管理人或其指定的登記結(jié)算機(jī)構(gòu)負(fù) 責(zé)。2 .基金管理人應(yīng)將每個開放日的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)傳送給基 金托管人?；鸸芾砣藨?yīng)對傳遞的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)真實(shí)性負(fù) 責(zé)?；鹜泄苋藨?yīng)及時查收申購資金的到賬情況并根據(jù)基金管理人指令及時劃付贖 回款項(xiàng)。3 .基金管理人應(yīng)保證每個工作日15:00前向基金托管人發(fā)送前一開放日上述有 關(guān)數(shù)據(jù)，并保證相關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整。4 .登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)通過與基金托管人建立的加密系統(tǒng)發(fā)送有關(guān)數(shù)據(jù)(包括電子 數(shù)據(jù)和蓋章生效的紙制清算匯總表，如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可 協(xié)商解決處理方式。基金管理人向基

37、金托管人發(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關(guān)規(guī)定保 存。5 .如基金管理人委托其他機(jī)構(gòu)辦理本基金的登記結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)保證上述相關(guān)事 宜按時進(jìn)行。否則，由基金管理人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。6 .關(guān)于清算專用賬戶的設(shè)立和管理為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專用 賬戶，該賬戶由登記結(jié)算機(jī)構(gòu)管理。7 .對于基金申購過程中產(chǎn)生的應(yīng)收款，應(yīng)由基金管理人負(fù)責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確定 到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達(dá)基金賬戶的，基金托管人應(yīng) 及時通知基金管理人采取措施進(jìn)行催收，由此給基金造成損失的，基金管理人應(yīng)負(fù) 責(zé)向有關(guān)當(dāng)事人追償基金的損失。8 .贖回和分紅資金劃撥規(guī)定撥付贖回款或進(jìn)行基

38、金分紅時，如基金銀行賬戶有足夠的資金，基金托管人應(yīng) 按時撥付；因基金銀行賬戶沒有足夠的資金，導(dǎo)致基金托管人不能按時撥付，如系 基金管理人的原因造成，責(zé)任由基金管理人承擔(dān)，基金托管人不承擔(dān)墊款義務(wù)。9 .資金指令除申購款項(xiàng)到達(dá)基金銀行賬戶需雙方按約定方式對賬外，全額劃出、贖回和分 紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人下達(dá)指令。資金指令的格式、內(nèi)容、發(fā)送、接收和確認(rèn)方式等與投資指令相同。（四）申購資金1 .T+1日15:00前，登記結(jié)算機(jī)構(gòu)根據(jù)T日基金份額凈值計算基金投資人中購 基金的份額，并將清算確認(rèn)的有效數(shù)據(jù)和資金數(shù)據(jù)匯總傳輸給基金托管人。基金管 理人和基金托管人據(jù)此進(jìn)行申購的基金會計處理。

39、2 .T+2日，基金管理人應(yīng)將已確認(rèn)并收到后的有效申購款劃到在基金托管人的 營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的基金銀行賬戶，基金托管人與基金管理人核對中購款是否到賬，并 對申購資金進(jìn)行賬務(wù)處理。如款項(xiàng)不能按時到賬，由基金管理人負(fù)責(zé)處理。（五）贖回資金1 .T+1日15:00前，基金管理人將T日贖回確認(rèn)數(shù)據(jù)匯總傳輸給基金托管人， 基金管理人和基金托管人據(jù)此進(jìn)行贖回的基金會計處理。2 .基金管理人在賬戶資金充足、劃款指令于 T+2日向基金托管人發(fā)出的條件 下，基金托管人將贖回資金（含贖回費(fèi)于T+3日劃到基金管理人指定的TA專用賬 戶。特殊情況時，雙方協(xié)商處理。劃款當(dāng)日基金管理人和基金托管人對贖回資金進(jìn) 行賬務(wù)處理。（

40、六）基金轉(zhuǎn)換1 .在本基金與基金管理人管理的其它基金開展轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)之前，基金管理人應(yīng)函 告基金托管人并就相關(guān)事宜進(jìn)行商談。2 .基金托管人將根據(jù)基金管理人傳送的基金轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理，具體資金 清算和數(shù)據(jù)傳遞的時間、程序及托管協(xié)議當(dāng)事人承擔(dān)的權(quán)責(zé)按基金管理人屆時的公 告執(zhí)行。3 .本基金開展基金轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)應(yīng)提前 3個工作日公告。（七）基金現(xiàn)金分紅1 .基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后報中國證監(jiān)會備案并 公告。2 .基金托管人和基金管理人對基金分紅進(jìn)行賬務(wù)處理并核對后，基金管理人向 基金托管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應(yīng)及時將資金劃入專用賬戶3 .基金管理人在下達(dá)指令時，應(yīng)

41、給基金托管人留出必需的劃款時間八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算（一）基金資產(chǎn)凈值的計算、復(fù)核與完成的時間及程序1 .基金資產(chǎn)凈值基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負(fù)債后的金額?；鸱蓊~凈值是指基金資產(chǎn)凈值除以基金份額總數(shù)，基金份額凈值的計算，精 確到0.0001元，小數(shù)點(diǎn)后第五位四舍五入，國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。每工作日計算基金資產(chǎn)凈值及基金份額凈值，并按規(guī)定公告。2 .復(fù)核程序基金管理人每工作日對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值后，將基金份額凈值結(jié)果發(fā)送基金托 管人，經(jīng)基金托管人復(fù)核無誤后，由基金管理人對外公布。3 .根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務(wù)由基金管理人 承擔(dān)。本基金的基金會計責(zé)

42、任方由基金管理人擔(dān)任，因此，就與本基金有關(guān)的會計 問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達(dá)成一致意見的，按照基金 管理人對基金資產(chǎn)凈值的計算結(jié)果對外予以公布。（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理1 .估值對象基金所擁有的股票、權(quán)證、債券和銀行存款本息、應(yīng)收款項(xiàng)、其它投資等資 廣。2 .估值方法a.股票估值方法(1上市流通股票按估值日其所在證券交易所的收盤價估值；估值日無交易 的，以最近交易日的收盤價估值。(2未上市股票的估值a送股、轉(zhuǎn)增股、配股和增發(fā)等方式發(fā)行的股票，按估值日在證券交易所掛牌 的同一股票的收盤價估值，該日無交易的，以最近交易日的收盤價估值；b首次發(fā)行的股票，按成本價

43、估值。(3配股權(quán)證，從配股除權(quán)日起到配股確認(rèn)日止，若收盤價高于配股價，則按 收盤價和配股價的差額進(jìn)行估值；若收盤價等于或低于配股價，則估值為零。(4在任何情況下，基金管理人如采用本項(xiàng)第(1-(3小項(xiàng)規(guī)定的方法對基金資產(chǎn) 進(jìn)行估值，均應(yīng)被認(rèn)為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒ā５?，如果基金管理人認(rèn)為按本項(xiàng) 第(1 - (3小項(xiàng)規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管 理人可根據(jù)具體情況，并與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。(5國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進(jìn)行估值。b.債券估值辦法(1證券交易所市場實(shí)行凈價交易的債券按估值日收盤價估值，估值日沒有交 易的，按最近交易日的收盤價

44、估值。(2證券交易所市場未實(shí)行凈價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤價中 所含的債券應(yīng)收利息(自債券計息起始日或上一起息日至估值當(dāng)日的禾I息得至U的凈 價進(jìn)行估值，估值日沒有交易的，按最近交易日債券收盤凈價估值。(3未上市債券按其成本價估值。(4在銀行間債券市場交易的債券按其成本價估值。(5在任何情況下，基金管理人如采用本項(xiàng)第(1-(4小項(xiàng)規(guī)定的方法對基金資產(chǎn) 進(jìn)行估值，均應(yīng)被認(rèn)為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒?。但是，如果基金管理人認(rèn)為按本項(xiàng) 第(1 (4小項(xiàng)規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管 理人在綜合考慮市場成交價、市場報價、流動性、收益率曲線等多種因素基礎(chǔ)上形 成的債券

45、估值，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允 價值的價格估值。(6國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進(jìn)行估值。c.權(quán)證估值方法(1基金持有的權(quán)證，從持有確認(rèn)日起到賣出日或行權(quán)日止，上市交易的權(quán)證 按估值日在證券交易所掛牌的該權(quán)證的收盤價估值；估值日沒有交易的，按最近交 易日的收盤價估值；未上市交易的權(quán)證按公允價估值；(2在任何情況下，基金管理人如采用本項(xiàng)第(1小項(xiàng)規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進(jìn) 行估值，均應(yīng)被認(rèn)為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒?。但是，如果基金管理人認(rèn)為按本項(xiàng)第 (1小項(xiàng)規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人 可根據(jù)具體情況，并與基金托管人商定后，按最能反映公

46、允價值的價格估值；(3國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進(jìn)行估值。d.如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程 序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)基金份額持有人利益時，應(yīng)立即通知對 方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。3.特殊情形的處理基金管理人、基金托管人按股票估值方法的第 (4項(xiàng)、債券估值方法的第(5項(xiàng) 或權(quán)證估值方法的第(2項(xiàng)進(jìn)行估值時，所造成的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯誤處 理。(三)基金份額凈值錯誤的處理方式1 .當(dāng)基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后4位以內(nèi)(含第4位發(fā)生差錯時，視為基金份額凈 值錯誤；基金份額凈值出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即予以糾正，通報基金托管 人，并采取合理

47、的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大；錯誤偏差達(dá)到基金份額凈值的0.5%時，基金管理人應(yīng)當(dāng)公告、通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案；當(dāng)發(fā)生凈值計算 錯誤時，由基金管理人負(fù)責(zé)處理，由此給基金份額持有人和基金造成損失的，應(yīng)由 基金管理人先行賠付，基金管理人按差錯情形，有權(quán)向其他當(dāng)事人追償。2 .當(dāng)基金份額凈值計算差錯給基金和基金份額持有人造成損失需要進(jìn)行賠償 時，基金管理人和基金托管人應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況界定雙方承擔(dān)的責(zé)任，經(jīng)確認(rèn)后按以 下條款進(jìn)行賠償：(1)本基金的基金會計責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，與本基金有關(guān)的會計問 題，如經(jīng)雙方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，尚不能達(dá)成一致時，按基金管理人的建議 執(zhí)行，由此給基金份額持有

48、人和基金造成的損失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠付。(2)若基金管理人計算的基金份額凈值已由基金托管人復(fù)核確認(rèn)后公告，而 且基金托管人未對計算過程提出疑義或要求基金管理人書面說明，份額凈值出錯且 造成基金份額持有人損失的，應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定對投資人或基金支付賠償金， 就實(shí)際向投資人或基金支付的賠償金額，基金管理人與基金托管人按照管理費(fèi)和托 管費(fèi)的比例各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。(3)如基金管理人和基金托管人對基金份額凈值的計算結(jié)果，雖然多次重新 計算和核對，尚不能達(dá)成一致時，為避免不能按時公布基金份額凈值的情形，以基 金管理人的計算結(jié)果對外公布，由此給基金份額持有人和基金造成的損失，由基金 管理人負(fù)責(zé)賠付。(

49、4)由于基金管理人提供的信息錯誤(包括但不限于基金申購或贖回金額等)，進(jìn)而導(dǎo)致基金份額凈值計算錯誤而引起的基金份額持有人和基金的損失，由 基金管理人負(fù)責(zé)賠付。3 .由于證券交易所及登記結(jié)算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，有關(guān)會計制度變化或由 于其他不可抗力原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的 措施進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤而造成的基金份額凈值計算錯誤，基金管理 人、基金托管人免除賠償責(zé)任。但基金管理人、基金托管人應(yīng)積極采取必要的措施 消除由此造成的影響。4 .基金管理人和基金托管人由于各自技術(shù)系統(tǒng)設(shè)置而產(chǎn)生的凈值計算尾差， 以基金管理人計算結(jié)果為準(zhǔn)。5 .前述內(nèi)容如法律法規(guī)或者監(jiān)管

50、部門另有規(guī)定的，從其規(guī)定。如果行業(yè)有通 行做法，雙方當(dāng)事人應(yīng)本著平等和保護(hù)基金份額持有人利益的原則進(jìn)行協(xié)商。（四）暫停估值與公告基金份額凈值的情形1 .基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；2 .因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評估基金資 產(chǎn)價值時；3 .占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障基 金份額持有人的利益，已決定延遲估值時；4 .如果出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況，導(dǎo)致基金管理人不能 出售或評估基金資產(chǎn)時；5 .中國證監(jiān)會和基金合同認(rèn)定的其他情形。（五）基金會計制度按國家有關(guān)部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。（六）

51、基金賬冊的建立基金管理人進(jìn)行基金會計核算并編制基金財務(wù)會計報告?；鸸芾砣霜?dú)立地設(shè) 置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基金托管人對會計處理方法存 在分歧，應(yīng)以基金管理人的處理方法為準(zhǔn)。若當(dāng)日核對不符，暫時無法查找到錯賬 的原因而影響到基金資產(chǎn)凈值的計算和公告的，以基金管理人的賬冊為準(zhǔn)。(七)基金財務(wù)報表與報告的編制和復(fù)核1 .財務(wù)報表的編制基金財務(wù)報表由基金管理人編制，基金托管人復(fù)核。2 .報表復(fù)核基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務(wù)報表后，進(jìn)行獨(dú)立的復(fù)核。核對 不符時，應(yīng)及時通知基金管理人共同查出原因，進(jìn)行調(diào)整，直至雙方數(shù)據(jù)完全一 致。3 .財務(wù)報表的編制與復(fù)核時間安排(1)

52、報表的編制基金管理人應(yīng)當(dāng)在每月結(jié)束后5個工作日內(nèi)完成月度報表的編制；在每個季度 結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)完成基金季度報告的編制；在上半年結(jié)束之日起60日內(nèi)完成基金半年度報告的編制；在每年結(jié)束之日起 90日內(nèi)完成基金年度報告的編 制?；鹉甓葓蟾娴呢攧?wù)會計報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過審計?；鸷贤Р蛔銉蓚€月的，基 金管理人可以不編制當(dāng)期季度報告、半年度報告或者年度報告。(2)報表的復(fù)核基金管理人應(yīng)及時完成報表編制，將有關(guān)報表提供基金托管人復(fù)核；基金托管 人在復(fù)核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應(yīng)共同查 明原因，進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整以國家有關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)?；鸸芾砣藨?yīng)留足充分的時間，便于基金托管

53、人復(fù)核相關(guān)報表及報告（八）基金管理人應(yīng)每周向基金托管人提供基金業(yè)績比較基準(zhǔn)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和編 制結(jié)果。九、基金收益分配基金收益分配是指按規(guī)定將基金的可分配收益按基金份額進(jìn)行比例分配。（一）基金收益分配的原則基金收益分配應(yīng)遵循下列原則：1 .本基金的每份基金份額享有同等分配權(quán)；2 .基金收益分配后每一基金份額凈值不能低于面值；3 .收益分配時所發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費(fèi)用由投資人自行承擔(dān)。當(dāng)投資人 的現(xiàn)金紅利小于一定金額，不足以支付銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費(fèi)用時，基金注冊登記 機(jī)構(gòu)可將投資人的現(xiàn)金紅利按紅利發(fā)放日的基金份額凈值自動轉(zhuǎn)為基金份額；4 .本基金收益每年最多分配6次，每次基金收益分配比例不低于可

54、分配收益的 25%;5 .本基金收益分配方式分為兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資人可選擇現(xiàn)金 紅利或?qū)F(xiàn)金紅利按除息日的基金份額凈值自動轉(zhuǎn)為基金份額進(jìn)行再投資；若投資 人不選擇，本基金默認(rèn)的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；6 .基金投資當(dāng)期出現(xiàn)凈虧損，則不進(jìn)行收益分配；7 .基金當(dāng)年收益應(yīng)先彌補(bǔ)上一年度虧損后，方可進(jìn)行當(dāng)年收益分配；8 .法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的從其規(guī)定。（二）基金收益分配的時間和程序本基金收益分配方案由基金管理人擬訂、基金托管人復(fù)核?；鹗找娣峙浞桨?公告后（依據(jù)具體方案的規(guī)定，基金管理人就支付的現(xiàn)金紅利向基金托管人發(fā)送劃 款指令，基金托管人按照基金管理人的指令及時進(jìn)行分紅資金的

55、劃付。十、基金信息披露（一）保密義務(wù)基金托管人和基金管理人應(yīng)按法律法規(guī)、基金合同的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露， 擬公開披露的信息在公開披露之前應(yīng)予保密。除按基金法、基金合同、信息 披露辦法及其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露外，基金管理人和基金托管人對基金運(yùn)作 中產(chǎn)生的信息以及從對方獲得的業(yè)務(wù)信息應(yīng)予保密。但是，如下情況不應(yīng)視為基金 管理人或基金托管人違反保密義務(wù)：1 .非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌?、泄露或公開；2 .基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決、仲裁裁決或中國證監(jiān)會等 監(jiān)管機(jī)構(gòu)的命令、決定所做出的信息披露或公開。（二）信息披露的內(nèi)容基金的信息披露主要包括基金招募說明書、基

56、金合同、托管協(xié)議、基金份額發(fā) 售公告、基金募集情況、基金合同生效公告、基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值、基金 份額中購、贖回價格、基金定期報告、包括基金年度報告、基金半年度報告和基金 季度報告、臨時報告、澄清公告、基金份額持有人大會決議、中國證監(jiān)會規(guī)定的其 他信息?；鹉甓葓蟾娴呢攧?wù)會計報告需經(jīng)具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事 務(wù)所審計后，方可披露。（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責(zé)和信息披露程序1 .職責(zé)基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應(yīng)以保護(hù)基金份額持有人利益為宗 旨，誠實(shí)信用，嚴(yán)守秘密。基金管理人負(fù)責(zé)辦理與基金有關(guān)的信息披露事宜，對于 本章第（二）條規(guī)定的應(yīng)由基金托管人復(fù)核

57、的事項(xiàng)，應(yīng)經(jīng)基金托管人復(fù)核無誤后， 由基金管理人予以公布。對于不需要基金托管人（或基金管理人復(fù)核的信息，基金管理人（或基金托管人 在公告前應(yīng)告知基金托管人（或基金管理人?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨?yīng)積極配合、互相監(jiān)督，保證其履行按照法定方式和 限時披露的義務(wù)?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內(nèi)，將應(yīng)予披露的基金信息通過中國 證監(jiān)會指定的全國性報刊和基金管理人的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站等媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應(yīng) 由基金托管人公開披露的信息，基金托管人將通過指定報刊或基金托管人的互聯(lián)網(wǎng) 網(wǎng)站公開披露。當(dāng)出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金信息：（1不可抗力；（2基金投資所涉及的證券交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；（3出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于會導(dǎo)致基金管理人不能出售或評估基金資產(chǎn)的緊 急事故的任何情況；（4法律法規(guī)、基金合同或中國證監(jiān)會規(guī)定的情況。2 .程序按有關(guān)規(guī)定須經(jīng)基金托管人復(fù)核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經(jīng)基 金托管人復(fù)核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)定需要披露的