審計工作總結(jié)4篇

1、審計工作總結(jié)4篇今年以來，我局在縣委、縣政府和市審計局的領(lǐng)導(dǎo)下，積極開展各項審計監(jiān)督活動，較好地發(fā)揮審計保障經(jīng)濟社會運行的“免疫系統(tǒng)”功能作用。上半年，共完成審計項目某個，查出違規(guī)資金萬元，管理不規(guī)范資金5萬元，應(yīng)上繳財政萬元，核減政府投資項目工程造價萬元，移送有關(guān)部門案件線索3項。提交審計專題、綜合性報告和信息簡報23篇，被批示采用15篇。一、上半年開展的主要工作(一)開展財政預(yù)算執(zhí)行審計。對全部政府性資金、本級財政、部門單位預(yù)算執(zhí)行和政府存量資金進行了審計，進一步摸清全部政府性資金來源，分析了收入結(jié)構(gòu)、可動用資金、負債等情況。在本級財政預(yù)算執(zhí)行審計中，反映了預(yù)算編制不完整不準(zhǔn)確、預(yù)算追加項

2、目沒執(zhí)行、部分預(yù)算執(zhí)行不到位、預(yù)算收入管理不規(guī)范、中小企業(yè)扶持資金績效不夠明顯，房改資金擠占廉租住房保障資金等問題，處理上繳財政萬元。部門預(yù)算執(zhí)行審計反映了預(yù)算不準(zhǔn)確、基本支出擠占項目經(jīng)費等情況。政府存量資金專項審計反映了財政存量資金的存量不適度，大量的財政資金頂著項目沉淀在財政部門和各預(yù)算執(zhí)行部門，增加了政府負債等問題，并提出了審計建議。(二)開展稅收征管情況審計。對土地增值稅征管情況進行了專項審計，反映了企業(yè)沒有分類別適用相應(yīng)稅率造成少預(yù)征稅額、企業(yè)已申報但由于管理原因沒有立馬繳納入庫、部分企業(yè)沒有按實申報預(yù)繳土地增值稅、土地增值稅清算不立馬等問題，要求地稅部門收回漏繳稅款萬元，并堵塞征管

3、上的漏洞。(三)開展清風(fēng)肅紀(jì)審計。對公務(wù)支出公款消費進行了專項審計。反映了公務(wù)支出公款消費中存在某個單位的公務(wù)接待不規(guī)范、違規(guī)列支會議費補貼和伙食費、未按規(guī)定用途使用專項經(jīng)費等問題，并督促26家主管部門進行整改。對辦公用品政府集中采購進行了專項審計，反映了辦公用品采購沒有編制預(yù)算，部分辦公用品采購存在無序性和盲目性、部門自行采購辦公用品存在價格虛高等情況，存在部分采購價高于網(wǎng)上協(xié)議價、同種型號設(shè)備不同供應(yīng)商價格不同、不同單位向同個供應(yīng)商采購?fù)N型號設(shè)備價格不同等問題。(四)開展民生資金審計。對縣度新漁村建設(shè)整村推進工程進行專項審計，反映了重復(fù)申報或虛報整村推進工程項目套取財政補助資金、施工單位

4、虛報工程量、同類型項目價格差異較大、工程驗收把關(guān)不嚴(yán)、后續(xù)管理維護缺乏等問題。目前已追回被騙取財政資金萬元。此外，組織開展了“森林”建設(shè)項目實施和資金資金管理跟蹤審計。(五)開展政府投資審計。對縣城鎮(zhèn)保障性安居工程進行跟蹤審計，反映了個別項目沒有落實規(guī)費減免政策、公積金收益提取未立馬上繳財政和住房保障信息化管理有待加強等問題。促使住建部門落實保障性安居工程規(guī)費減免政策，收繳住房公積金收益萬元用于城鎮(zhèn)保障性安居工程。完成中小學(xué)校舍安全工程竣工決算審計、環(huán)島公路半屏大橋至長坑段公路工程竣工結(jié)算審計，核減工程造價萬元。開展了110kv新城()輸變電海堤段電纜溝工程結(jié)算審計、法院擴建及整修工程竣工決算

5、審計、后寮標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田提升工程竣工決算審計等4個政府投資建設(shè)項目竣工結(jié)算決算審計。繼續(xù)積極探索固定投資項目跟蹤審計，開展了大門鎮(zhèn)至小門大橋公路工程、便民中心工程等跟蹤審計。(六)開展經(jīng)濟責(zé)任審計。召開經(jīng)濟責(zé)任審計進點會議，明確經(jīng)濟責(zé)任審計工作任務(wù)，強調(diào)部門工作聯(lián)動機制，落實離任經(jīng)濟事項交接制度、經(jīng)濟責(zé)任告知制度。積極探索經(jīng)濟責(zé)任審計工作方式方法，逐步由離任審計轉(zhuǎn)向任中審計，全年7個審計項目中共有4個是任中審計。根據(jù)組織部門和國資辦的要求，目前，已組織開展了對4位在任黨政領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責(zé)任審計。(七)繼續(xù)加大內(nèi)審指導(dǎo)工作力度。一是進一步建立健全機制，繼續(xù)把內(nèi)部審計工作作為我局“十項重點”工作內(nèi)容之一

6、，并將內(nèi)部審計工作經(jīng)費列入年初預(yù)算。某月份已將縣內(nèi)部審計工作規(guī)定申報作為縣政府行政規(guī)范化文件，有望于下半年出臺。二是加大對內(nèi)審機構(gòu)的指導(dǎo)。圍繞內(nèi)部審計計劃制定、企業(yè)審計重點、內(nèi)控制度完善等方面內(nèi)容，組織內(nèi)審機構(gòu)內(nèi)部業(yè)務(wù)交流學(xué)習(xí)3次，并幫助指導(dǎo)浙江省誠意藥業(yè)有限公司健全完善內(nèi)部審計機制，助推企業(yè)上市。幫助指導(dǎo)教育、計生、住建等部門做好“公務(wù)支出公款消費”資金內(nèi)部審計。三是積極組織6個內(nèi)部審計項目參加全市內(nèi)部審計優(yōu)秀項目評比，縣內(nèi)審機構(gòu)加強業(yè)務(wù)交流等2則信息在中國審計報刊登。(八)狠抓“審計質(zhì)量提升年”活動。結(jié)合實際開展“審計質(zhì)量提升年”活動，探索創(chuàng)新審計報告格式和審計方案編制方法，進一步規(guī)范了審

7、計業(yè)務(wù)內(nèi)部管理流程，著手研究審計項目質(zhì)量規(guī)范化管理辦法。開展審計項目評優(yōu)活動，鼓勵審計干部樹立大要案意識，爭做優(yōu)秀審計項目，推薦6個審計項目參加全市優(yōu)秀審計項目評比。堅持以人為本，鼓勵新進審計人員7人參加審計師資格考試，努力加強審計隊伍建設(shè)。著力推進審計信息化建設(shè)，按照“早安排、早部署”的原則，在年初安排審計項目時充分考慮計算機在審計實施中的利用，今年利用計算機技術(shù)開展了土地增值稅征管情況審計。今年被市審計局授于審計信息化組織推進先進單位。(九)扎實開展黨的群眾路線教育活動。一是加強組織領(lǐng)導(dǎo)。成立活動領(lǐng)導(dǎo)小組，明確工作職責(zé)，多次召開黨組會議和活動領(lǐng)導(dǎo)小組會議，研究局路線教育工作，結(jié)合審計工作實

8、際制定實施方案。二是加強學(xué)習(xí)教育。開展了理論中心組、讀書班、“我有一套”審計技術(shù)方法交流、專題學(xué)習(xí)會、微型黨課、審計價值觀主題發(fā)言以及大討論等形式多樣學(xué)習(xí)活動，觀看了焦裕祿、南平紅荔、信仰、黨的紀(jì)律等電教片電影共13期。三是廣泛聽取意見。就“四風(fēng)”問題廣泛征求基層農(nóng)村黨員群眾、被審計單位、行風(fēng)監(jiān)督員、退二線領(lǐng)導(dǎo)干部、內(nèi)審機構(gòu)等部門意見建議，發(fā)放及回收征求意見表110余份，共征集到各類意見建議90條次、梳理分類成某個具體問題。四是開展基層走親活動。對霓嶼上郎村、正岙村兩個結(jié)對村5位困難對象進行走訪，幫助解決生活生產(chǎn)中的實際困難。開展“審計進社區(qū)”活動，到嶺背社區(qū)開展衛(wèi)生共建活動，并為外來務(wù)工人員

9、、貧困學(xué)生建立5個小書架工程。幫助銀海社區(qū)和上郎村名困難群眾實現(xiàn)某個“微心愿”。五是開展“即知即改”活動。加強內(nèi)部審計業(yè)務(wù)指導(dǎo)，幫助指導(dǎo)浙江省誠意藥業(yè)有限公司健全完善內(nèi)部審計機制，助推企業(yè)上市，對教育、住建、計生等單位開展“公務(wù)支出公款消費”專項審計指導(dǎo)。強化考勤、學(xué)風(fēng)會風(fēng)問題，加強審計組在被審單位現(xiàn)場實施的上下班考勤檢查，嚴(yán)格執(zhí)行離崗請假登記制度，做好考勤結(jié)果公開。建立談心談話制度，開展干部職工談心談話活動20余次，緩解審計一線干部精神壓力，激發(fā)審計干部團結(jié)拼搏、攻堅克難、爭創(chuàng)一流精神。半年來，我局審計工作雖然取得了一些成績，但離縣委、縣政府和上級審計機關(guān)的要求還有一定的距離，特別是在貫徹落

10、實國家審計準(zhǔn)則、經(jīng)濟責(zé)任審計創(chuàng)新、協(xié)調(diào)推動內(nèi)部審計工作等方面還有很多工作有待重視和加強。二、下半年的工作安排繼續(xù)實施十項重點工作，深入開展黨的群眾路線教育活動：一是領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計。按照以權(quán)定責(zé)、以責(zé)定評、以評定審的思路，完善經(jīng)濟責(zé)任審計量化指標(biāo)，完成大門鎮(zhèn)、縣計生衛(wèi)生局、縣文化體育局等7個單位7位領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟責(zé)任審計。力爭經(jīng)濟責(zé)任告知對象經(jīng)濟責(zé)任告知率達到%，經(jīng)濟責(zé)任報告對象年度經(jīng)濟責(zé)任報告率達到%，離任交接對象離任交接率達到%。二是穩(wěn)步推進固定資產(chǎn)投資審計。完成縣后寮標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田提升工程竣工決算、縣人民法院門臺工程結(jié)算、縣連港藍色海岸帶一期工程結(jié)算、縣南塘中西閘改造加固工程竣工決算等某個固定資

11、產(chǎn)投資審計。加強跟蹤審計力度，完善跟蹤審計辦法，在已跟蹤兩個項目的基礎(chǔ)上，下半年繼續(xù)對新西河、濱海大道、環(huán)西湖亮麗工程三個項目進行跟蹤審計。三是繼續(xù)圍繞民生審計、國資經(jīng)貿(mào)審計等重點工作開展審計。開展縣物業(yè)維修資金專項審計調(diào)查、涉農(nóng)專項資金、科技經(jīng)費、土地出讓金等重點資金審計，開展縣海霞中學(xué)、縣元覺義校、縣公路管理局等單位財務(wù)收支審計。四是圓滿完成黨的群眾路線教育活動。做好查擺問題開展批評階段各項工作，廣泛開展談心談話，仔細查擺“四風(fēng)”問題，撰寫對照檢查材料，高質(zhì)量開好專題民主生活會。全面整改落實存在某個單位的各類情況，開展“正風(fēng)肅紀(jì)”行動，建立健全長效機制，推進審計事業(yè)全面發(fā)展。篇二：上半年，

12、羅湖區(qū)經(jīng)濟責(zé)任審計辦公室按照“全面推進、突出重點、健全制度、規(guī)范管理、提高質(zhì)量、深化發(fā)展”的工作思路，依法仔細履行審計監(jiān)督職責(zé)，深化審計內(nèi)容，有序扎實地開展審計工作，積極完成上半年的工作任務(wù)。一、上半年主要工作情況(一)仔細開展經(jīng)濟責(zé)任審計上半年，由該辦直接負責(zé)實施的有區(qū)人民醫(yī)院和區(qū)慈善會單位經(jīng)濟責(zé)任人的任期審計項目。在審計過程中，該辦注重將審計實施與相關(guān)制度有效銜接，有的放矢、突出重點：一是結(jié)合當(dāng)前工作形勢發(fā)展和社會關(guān)注的熱點問題，不斷拓展和深化經(jīng)濟責(zé)任審計內(nèi)容，突出對各單位落實中央“八項規(guī)定”相關(guān)要求的審計，把領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位“三公”經(jīng)費、會議費和培訓(xùn)費等支出的情況納入審計監(jiān)督范圍，促進中

13、央相關(guān)要求的貫徹落實和工作作風(fēng)轉(zhuǎn)變，積極發(fā)揮審計機關(guān)在反對“四風(fēng)”以及厲行勤儉節(jié)約、反對鋪張浪費方面的監(jiān)督作用。二是加大對領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹落實區(qū)委區(qū)政府重要部署、重大經(jīng)濟決策情況的審計力度，圍繞被審計領(lǐng)導(dǎo)干部崗位職責(zé)要求，著重監(jiān)督檢查履職盡責(zé)情況，關(guān)注經(jīng)濟決策權(quán)、政策執(zhí)行權(quán)、經(jīng)濟管理權(quán)和資金使用權(quán)的行使情況,關(guān)注領(lǐng)在履行經(jīng)濟責(zé)任的過程和效果;三是加強綜合分析，加強對被審計單位內(nèi)部制度建設(shè)的關(guān)注和財務(wù)管理規(guī)范化的監(jiān)督，查找、反映存在某個單位的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，并配套跟進一系列督促整改措施，幫助被審計單位立馬改進管理，堵塞漏洞，完善制度。截至某月底，已完成區(qū)人民醫(yī)院審計項目，反映的問題也已得到糾正和妥善

14、解決，被審計單位按照審計建議積極整改，加強財務(wù)管理，審計結(jié)果綜合運用水平不斷提高。(二)全面梳理以來經(jīng)濟責(zé)任審計工作情況一方面，加強與聯(lián)席會議其他成員單位的協(xié)作配合，立馬收集、整理區(qū)審計局以來經(jīng)濟責(zé)任審計工作的相關(guān)資料，并參與了由區(qū)委組織部門召集的經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果評議聯(lián)席會議，客觀介紹了區(qū)管領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計的情況，提供了評議對象履行經(jīng)濟職責(zé)的相關(guān)參考信息，配合區(qū)委組織部、區(qū)人力資源局對經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果進行評議，進一步強化了審計結(jié)果的運用;另一方面，全面總結(jié)了我區(qū)以來區(qū)經(jīng)濟責(zé)任審計工作情況、審計發(fā)現(xiàn)的問題及整改等相關(guān)情況，為區(qū)經(jīng)濟責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組年度會議的召開做好準(zhǔn)備。(三)按時完成部門

15、預(yù)算執(zhí)行情況審計工作根據(jù)分工，該辦負責(zé)延伸審計區(qū)人大常委會和區(qū)衛(wèi)生計生局的部門預(yù)算執(zhí)行情況。在審計實施過程中，堅持將預(yù)算總體情況與執(zhí)行具體情況相對比，重點審計了度部門預(yù)算執(zhí)行過程中“人、財、物”管理、項目經(jīng)費的使用與管理情況等，仔細檢查預(yù)算執(zhí)行情況的真實性、合法性和合理性，注重揭示預(yù)、決算管理中存在某個單位的問題。同時，把各單位落實中央“八項規(guī)定”等系列規(guī)定精神的情況納入審計范圍，重點關(guān)注“六項費用”支出是否嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，是否存在超預(yù)算、無審批無公函、超范圍超標(biāo)準(zhǔn)支出等行為，有無違規(guī)擠占其他項目資金或違規(guī)轉(zhuǎn)嫁的問題，通過審計促進工作作風(fēng)轉(zhuǎn)變，提高財政資金使用效益。截至某月底，已按時完

16、成該審計工作并將報告提交給主辦科室。(四)實施區(qū)衛(wèi)生計生局度部門預(yù)算執(zhí)行情況績效審計為加強對預(yù)算執(zhí)行情況的審計監(jiān)督，該辦于近期組織開展了區(qū)衛(wèi)生計生局度部門預(yù)算執(zhí)行情況的績效審計,在對該單位度財務(wù)收支及其經(jīng)濟活動的真實性、合法性進行審計的基礎(chǔ)上，關(guān)注預(yù)算支出的合規(guī)性及效益性,評價其總體預(yù)算執(zhí)行情況以及在履行職責(zé)時財政資金使用所達到的經(jīng)濟、效率和效果程度。截至某月底，已完成該項目現(xiàn)場審計,正在撰寫征求意見稿。(五)積極參與社區(qū)“兩委”換屆工作在積極完成科室年度審計任務(wù)的同時，該辦還根據(jù)局的統(tǒng)一安排，將開展黨的群眾路線教育實踐活動與審計監(jiān)督緊密結(jié)合，積極參與社區(qū)“兩委”換屆選舉工作，發(fā)揮審計監(jiān)督服務(wù)

17、作用。一是深入基層宣傳換屆紀(jì)律。走訪多個辦事處、工作站及社區(qū)了解情況，積極配合組織、民政等有關(guān)部門做好宣傳工作，維護換屆選舉的正常秩序。二是主動服務(wù)，“面對面”溝通協(xié)調(diào)。主動與街道、社區(qū)溝通協(xié)調(diào)，督促指導(dǎo)其按相關(guān)規(guī)定落實社區(qū)“兩委”換屆干部經(jīng)濟責(zé)任審計工作，做好資產(chǎn)登記和財務(wù)清算，立馬公布審計結(jié)果以接受群眾監(jiān)督。三是寓服務(wù)于監(jiān)督，幫助社區(qū)解決實際問題。對社區(qū)“兩委”班子運行中涉及經(jīng)費收支、財務(wù)管理等經(jīng)濟職能方面的制度規(guī)范進行梳理并提出改進建議，協(xié)調(diào)處理審計工作中遇到的問題，促進工作的順利開展，推進審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實，促進社區(qū)提高會計核算、完善財務(wù)管理。截至某月底，該項工作已經(jīng)完成。二、下半

18、年工作設(shè)想一是深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十八次全國代表大會精神，堅持學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識，加強政策法規(guī)和專業(yè)技能培訓(xùn)，進一步提升政策理論水平和綜合分析能力，努力適應(yīng)經(jīng)濟責(zé)任審計工作的新形勢、新要求。二是理清工作思路，突出重點、統(tǒng)籌安排，仔細完成區(qū)委、區(qū)政府和局領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項任務(wù)。三是結(jié)合當(dāng)前工作形勢發(fā)展和社會關(guān)注的熱點問題，不斷拓展和深化審計內(nèi)容，在審計實施過程中嚴(yán)格遵循審計準(zhǔn)則和相關(guān)審計規(guī)范，強化審計風(fēng)險防范意識，不斷改進方式方法，努力提高工作效率和審計質(zhì)量。四是堅持改革創(chuàng)新,以貫徹實施黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責(zé)任審計規(guī)定實施細則為契機，結(jié)合我區(qū)實際，進一步修訂完善相關(guān)制度，提

19、出改進工作的建議和措施,加快規(guī)范化建設(shè)。五是進一步豐富審計工作內(nèi)涵，對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，仔細抓好整改，積極促進審計成果的轉(zhuǎn)化和運用，不斷提升審計工作成效和水平。市審計局關(guān)于上半年工作總結(jié)審計工作總結(jié)（2）上半年，市審計機關(guān)在市委、市政府和省審計廳的正確領(lǐng)導(dǎo)下，仔細履行審計職責(zé);在審計項目實施過程中，我們注重結(jié)合本年度十大項目的有關(guān)實施要求，努力推動審計創(chuàng)新轉(zhuǎn)型。上半年，全市審計機關(guān)共完成審計項目某個，查出違規(guī)金額多少萬元，管理不規(guī)范金額多少萬元，經(jīng)審計處理應(yīng)上交財政1萬元，應(yīng)減少財政撥款或補貼多少萬元，核減投資額多少萬元;移送有關(guān)部門處理事項9件，出具審計報告和報送審計調(diào)查報告130篇，發(fā)布審

20、計結(jié)果公告某個，提出審計建議320條，被采納條。審計工作在維護財經(jīng)秩序，推進依法行政，促進廉政建設(shè)，保障溫州經(jīng)濟社會健康發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。(一)護航國資，強化國有企業(yè)競爭能力。進一步關(guān)注我市國企經(jīng)營管理情況，加強對國有企業(yè)資金、權(quán)利和責(zé)任的審計，關(guān)注國有企業(yè)經(jīng)營保值增值和企業(yè)經(jīng)營管理的績效審計，提升企業(yè)競爭力。對于溫州實際，重點對溫州市市屬國有企業(yè)的經(jīng)營績效和資產(chǎn)管理情況進行專項審計調(diào)查，發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部集資、個別國資公司存在大額借款與大額存款并存現(xiàn)象。如溫州市名城建設(shè)投資集團有限公司等7家國有集團公司內(nèi)部職工集資款合計萬;溫州市現(xiàn)代服務(wù)業(yè)投資集團有限公司合并報表反映某年第四季度至某年第一

21、季度季末平均融資余額為多少萬元，同期季末貨幣資金平均余額為多少萬元，大額借款與大額存款并存。(二)跟進問效，確保政府財力高效配置。上半年共完成財政類審計項目某個。高度關(guān)注預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性，重點把握預(yù)算執(zhí)行的總體效果，注重反映預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的突出性、普遍性和傾向性問題，從體制、機制、制度和政策層面發(fā)揮審計的“免疫系統(tǒng)”功能。構(gòu)建“政府財力分析平臺”，利用在線監(jiān)督系統(tǒng)、部門預(yù)算審計軟件和數(shù)據(jù)庫分析系統(tǒng)，重點關(guān)注財政性資金管理和使用績效以及稅收征管方面的情況，發(fā)現(xiàn)部分項目預(yù)算執(zhí)行不理想、日常稅收征管不到位等需要進一步規(guī)范的問題。如發(fā)現(xiàn)市本級大量的財政性資金存放在各商業(yè)銀行，理財方式單一，增值渠道有待

22、拓寬，資金增值尚有很大的空間;某年市本級部門預(yù)算中有63家單位117筆金額大于萬元的年度指標(biāo)當(dāng)年零支付，合計金額多少萬元;溫州丹璐商業(yè)管理有限公司因經(jīng)營不善破產(chǎn)導(dǎo)致欠繳稅款多少萬元難以收取等問題。鹿城區(qū)審計局在某年的財政審計中，發(fā)現(xiàn)某街道個體定額管理不規(guī)范，出現(xiàn)相鄰?fù)娣e同行業(yè)店面核定征收額差4.5倍以及個別個體戶征收額定低于起征點的情況。鹿城區(qū)地稅局采納審計建議，對城區(qū)各街道雙定管理戶稅收定額情況進行重新核定，并通過多種方式公開監(jiān)督渠道、公開定額評議過程、公開定額評議結(jié)果，使個體稅收定額工作能夠在陽光下操作。龍灣區(qū)審計局在該區(qū)財政預(yù)算執(zhí)行審計中，多次與財政部門的溝通協(xié)調(diào)，區(qū)財政最終開設(shè)審計專

23、號，授予特定審計人員最大的查詢權(quán)限，審計人員通過政府內(nèi)網(wǎng)進入國庫集中支付系統(tǒng)，“足不出戶”就可以暢通無阻地查詢區(qū)財政預(yù)算指標(biāo)分配情況，以及全區(qū)101家實行國庫集中支付單位的資金使用情況，甚至具體到每一筆支付業(yè)務(wù)，有效提高了審計監(jiān)督能力和監(jiān)督效果。(三)圍繞中心，服務(wù)宏觀政策落實到位。我市審計機關(guān)不斷加強對中央和地方宏觀調(diào)控措施貫徹落實情況的跟蹤審計，力求通過審計，使各類宏觀調(diào)控政策措施落實到位。某年按照每季度審計一次、每次出一個報告的要求，在全市首次同步開展“三公經(jīng)費”全面審計調(diào)查，發(fā)現(xiàn)公務(wù)接待費預(yù)算安排核定機制欠科學(xué)、公務(wù)接待超預(yù)算、公車補貼發(fā)放不規(guī)范、因公出國經(jīng)費在其他經(jīng)費中列支等問題，現(xiàn)

24、第二季度調(diào)查工作正在進行中。組織實施“四公”即行政事業(yè)單位房產(chǎn)管理狀況專項審計調(diào)查，發(fā)現(xiàn)市級機關(guān)房產(chǎn)存在家底不清、兩證不齊、權(quán)屬不明、賬實不符、出租行為不規(guī)范、配置不均等問題。據(jù)此撰寫的兩個專項審計調(diào)查報告，均得到了時任省委常委、市委書記陳德榮的重要批示。積極服務(wù)金融改革，草擬市地方金融審計暫行辦法(草案)，現(xiàn)已上報市政府法制辦;組織部分縣審計局完成9家小額貸款公司某年度經(jīng)營風(fēng)險專項審計調(diào)查，發(fā)現(xiàn)部分小額貸款公司在內(nèi)部風(fēng)險防范、貸款投向、基礎(chǔ)管理等方面還存在諸多薄弱環(huán)節(jié)，且融資成本高、稅負重、融資渠道不暢等“三大”問題依舊阻礙小貸行業(yè)發(fā)展。首次對溫州市部分村鎮(zhèn)銀行運營情況開展專項審計調(diào)查，關(guān)注

25、村鎮(zhèn)銀行落實行業(yè)政策、內(nèi)控管理制度方面的情況，立馬提出防范金融風(fēng)險和改進管理的審計建議。永嘉縣審計局結(jié)合“三邊四化”重點工作，對縣城綠化工程進行審計調(diào)查，發(fā)現(xiàn)了部分綠化項目預(yù)決算不規(guī)范、合同價款簽訂不準(zhǔn)確、施工圖紙與實際不符、綠化常規(guī)養(yǎng)護不到位等問題。審計工作總結(jié)范文精選審計工作總結(jié)（3）今年上半年，全市審計機關(guān)按照省審計廳和市政府常務(wù)會議對審計工作提出的要求，緊緊圍繞經(jīng)濟建設(shè)中心，圍繞全面建設(shè)小康社會這一目標(biāo)，仔細開展審計監(jiān)督，取得較好成績。至某月底，全市共完成審計項目個，查出違規(guī)行為金額萬元，審計處理應(yīng)交財政萬元，應(yīng)減少財政撥款或補貼萬元，歸還原資金渠道萬元，調(diào)帳處理萬元，應(yīng)自行糾正金額萬

26、元，向紀(jì)檢機關(guān)移交案件1起，移送處理1人，提交審計工作或調(diào)查報告46篇。一、仔細貫徹“全面審計、突出重點”的方針，全面落實年度審計工作任務(wù)。召開了全市審計工作暨領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計工作會議，傳達貫徹了全國全省審計工作會議精神，部署并落實了年度審計工作任務(wù)，表彰了審計工作和經(jīng)濟責(zé)任審計工作先進集體和個人。今年我市統(tǒng)一組織的審計項目有某個，其中省定項目114個，市定項目某個;市本級某個，縣(市、區(qū))審計局某個。較重要的審計事項有：同級財政預(yù)算執(zhí)行審計某個、縣級財政決算審計6個、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計某個、縣級財政負債情況審計調(diào)查某個、省重點中學(xué)財務(wù)收支審計某個、計劃生育專項資金審計和審計調(diào)查某個、農(nóng)業(yè)綜

27、合開發(fā)資金審計某個、縣鄉(xiāng)公路建設(shè)項目審計某個、水庫移民資金審計5個、水庫移民及糧食補貼審計調(diào)查7個、國外援貸款項目審計某個、縣長經(jīng)濟責(zé)任審計1個、市直單位領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計某個、國家建設(shè)項目審計某個。這些審計項目早已全部落實任務(wù)，有的已經(jīng)結(jié)束審計，有的正在審計或準(zhǔn)備實施審計之中。二、抓好財政預(yù)算執(zhí)行和其它財政財務(wù)收支審計。市本級和各縣(市、區(qū))審計局都仔細開展了財政預(yù)算執(zhí)行和其它財政收支審計，審計單位某個。財政預(yù)算執(zhí)行審計對于加強財政監(jiān)督和稅收征管，深化財政改革，推行國庫集中支付制度，強化支出管理，調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，保證重點支出，加強財源建設(shè)，加大政府采購監(jiān)管力度，完善政府采購制度等起到了很好的

28、作用。市局受上級審計機關(guān)委托，完成了原醫(yī)專附屬醫(yī)院的財務(wù)收支審計，為其合并組建湘南學(xué)院澄清了財務(wù)家底。完成了汽車運輸集團有限責(zé)任公司財務(wù)收支審計，正確評價了該集團組建兩年來的資產(chǎn)負債和所有者權(quán)益情況，向股東代表大會通報了審計結(jié)果，為公司的下一步發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。湘南技工學(xué)校財務(wù)收支審計已經(jīng)結(jié)束，市委黨校、駕校、市煙草辦、市食品總公司的財務(wù)收支審計正在進行中。三、突出審計重點，加強了對重點項目、重要行業(yè)、重點資金和領(lǐng)導(dǎo)交辦項目的審計(一)、圍繞服務(wù)“三農(nóng)”問題，仔細開展審計監(jiān)督。全市共安排農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)專項資金審計、水庫移民資金專項審計、非部省屬水庫水淹區(qū)移民口糧補貼專項審計等涉農(nóng)項目某個，其中市局

29、安排了本級和北湖區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)審計、非部省屬水庫水淹區(qū)移民口糧補貼專項審計3個項目。目前，這些審計項目已大部分結(jié)束，根據(jù)審計情況，我局向市政府和省審計廳提交了有情況、有問題、有分析、有建議的審計綜合報告，得到領(lǐng)導(dǎo)重視和好評。在農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)審計中，我們組織全市40名審計人員，分成某個審計組，對市本級及某個縣(市、區(qū))農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦、財政局等單位管理、分配、使用的第五期(某年)資金進行了就地審計，審計資金總額.億元。在肯定工作成績的同時，查出項目單位變更項目計劃、以撥作支、將借款虛列支出、不合規(guī)發(fā)票報帳、虛列工程支出等違規(guī)行為金額.萬元，提出了有對于性的整改建議。(二)、國外援貸款項目審計已全部結(jié)

30、束。今年全省統(tǒng)一安排的農(nóng)業(yè)種子商業(yè)化項目國外援貸款、第九個衛(wèi)生發(fā)展項目國外援貸款、結(jié)核病控制項目國外援貸款等審計項目已全部完成，審計資金總額.億元，查出各類違規(guī)金額105元，提交有情況、有分析、有意見和建議的利用外資綜合報告18篇，引起各級領(lǐng)導(dǎo)高度重視。如對于衛(wèi)生發(fā)展、結(jié)核病控制等項目存在某個單位的沒有完成計劃指標(biāo)、配套資金到位不足、管理費超支、上級項目辦和財政部門下發(fā)物資分割單不立馬等問題，提出了層層落實責(zé)任，搞好項目管理，確保配套資金到位，充分發(fā)揮國外援貸款項目作用等整改意見，得到采納。(三)、切實抓好教育轉(zhuǎn)移支付資金審計和省屬重點中學(xué)審計。按照省審計廳的統(tǒng)一部署，在教育轉(zhuǎn)移支付資金審計中

31、，全市審計機關(guān)抽調(diào)了名審計人員，組成某個審計組，以財政部門為基礎(chǔ)，有選擇、有重點地延伸調(diào)查了教育局、計委等職能部門某個，抽查了學(xué)校等用款單位某個?？偟恼J為我市教育專項資金管理比較規(guī)范，但仍查出違規(guī)金額1萬元，主要問題有：管理不規(guī)范、改變專項資金用途、有的項目未按規(guī)定實行政府集中采購和公開招投標(biāo)、配套資金未落實、危房改造資金安排分散重點難以保證等。對于審計局年度工作總結(jié)范文審計工作總結(jié)（4）近年來，合肥供電公司將強化內(nèi)部審計作為加強企業(yè)精益化管理的“一號工程”。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變，內(nèi)部審計已成為企業(yè)的“免疫系統(tǒng)”，從以查錯糾弊為主的財務(wù)收支審計逐步深化為全面經(jīng)濟效益審計。合肥供電公司在深入分

32、析企業(yè)管理需求的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點，建立科學(xué)的內(nèi)部審計指標(biāo)體系。審計部門根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的關(guān)鍵控制點和階段性工作重點，有對于性地提出審計任務(wù)和工作計劃建議，由審計、財務(wù)、營銷、紀(jì)檢監(jiān)察等部門參加的審計工作聯(lián)席會議，定期通報審計管理工作的進展和審計成果運用情況，研究解決審計工作中面臨的困難，對審計成果的建設(shè)性、適用性進行評價。通過有效的指標(biāo)審計評價，調(diào)動和激發(fā)一線管理人員的工作積極性和主動性，從而實現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營目標(biāo)。合肥供電公司還圍繞提升企業(yè)風(fēng)險管理能力開展審計工作。通過制定和完善審計制度，進一步保障內(nèi)部審計對企業(yè)經(jīng)營管理進行監(jiān)督和評價的權(quán)力和職責(zé)，開展以風(fēng)險為導(dǎo)向的審計計劃體系管

33、理。通過風(fēng)險評估和內(nèi)控，優(yōu)化資源配置，通過培育風(fēng)險文化，營造良好的審計氛圍。例如，對于合肥市電網(wǎng)建設(shè)加快、輸變電工程量激增的現(xiàn)狀，合肥供電公司加大工程審計力度，重點分析工程建設(shè)管理中的風(fēng)險點，將內(nèi)部審計關(guān)口逐步前移，以工程決算審計為核心，實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式，并打破審計區(qū)域限制，整合跨區(qū)域?qū)徲嬞Y源，將指標(biāo)審計、全面審計、專項審計和任期審計有機結(jié)合、動態(tài)管理，全面消除了審計“盲區(qū)”。一、加強過程管控提升內(nèi)審質(zhì)量質(zhì)量是審計工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，合肥供電公司以制度建設(shè)為抓手

34、，在審計管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、考核評估等方面，制定和完善了21項管理辦法和實施方案，詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的信息分析功能可以大大助力審計工作。該公司審計人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。在此基礎(chǔ)上，合肥供電公司籌建了內(nèi)部審計信息系統(tǒng)，按照資產(chǎn)從屬，自上而下梳理經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，收集機構(gòu)變動、人事調(diào)整、文件制度、財務(wù)報表、經(jīng)濟活動分析報告等信息，通過系統(tǒng)設(shè)置，形成常態(tài)化、模式化的分析結(jié)論。這樣，就能夠在接受審計任務(wù)時，迅速提供相關(guān)支撐資料。在日常管理中，可以結(jié)合風(fēng)險管理工作準(zhǔn)確修正審計計劃，并為管理決策提供系統(tǒng)化、多樣化的輔助信息，大大提高了審計工作效能。為避免審計整改不到位、不徹底，以及被審計單位之間形成“整改信息孤島”等問題，合肥供電公司實施了審計成果的集成管理。審計部