某公司企業(yè)年金全套方案

1、1 公司企業(yè)年金方案公司名稱：公司企業(yè)協(xié)商首席代表 （簽字）：員工協(xié)商首席代表 （簽字）：申請日期：2 目錄第一章總則第一條建立企業(yè)年金的目的第二條建立企業(yè)年金的依據(jù)第三條建立企業(yè)年金的原則第二章主體條款第四條方案參加人第五條資金籌集和繳費第六條帳戶管理第七條基金管理第八條年金支付第九條終止繳費第十條組織管理和監(jiān)督第三章附則第十一條修改方案的條件第十二條修改方案的程序第十三條方案終止的條件第十四條年金管理機構(gòu)第十五條方案實施時間第十六條方案解釋權(quán)3 第一章總則第一條 建立企業(yè)年金的目的為了保障和提高我公司員工退休后的生活水平，建立多支柱養(yǎng)老保障體系；調(diào)動我公司員工的勞動積極性，建立人才激勵長效

2、機制，增強企業(yè)的凝聚力和創(chuàng)造力，促進企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展，我公司將建立企業(yè)年金制度。第二條 建立企業(yè)年金的依據(jù)依據(jù)中華人民共和國勞動法 、 中華人民共和國信托法 、 企業(yè)年金試行辦法、企業(yè)年金基金管理試行辦法 ，結(jié)合我公司的實際情況，制定本企業(yè)年金方案。本方案所稱企業(yè)年金，是指公司及員工在依法參加基本養(yǎng)老保險并履行繳費義務(wù)的基礎(chǔ)上，根據(jù)我公司的經(jīng)濟承受能力自愿建立的補充養(yǎng)老保險制度。第三條 建立企業(yè)年金的原則（一）保障性和激勵性相結(jié)合的原則。企業(yè)年金制度統(tǒng)籌考慮員工未來基本生活保障的需要與即期激勵作用的發(fā)揮，完善企業(yè)薪酬福利制度與構(gòu)建社會保障體系有機地結(jié)合起來，增強企業(yè)凝聚力，完善激勵機制。（二）

3、效率優(yōu)先、兼顧公平的原則。企業(yè)年金制度既堅持公開、公平、公正原則，覆蓋企業(yè)全體員工；也與員工個人的貢獻掛鉤，促進企業(yè)經(jīng)濟效益持續(xù)增長。（三）強化年金激勵、約束功能。企業(yè)年金基金采用個人賬戶方式進行管理。企業(yè)繳費劃入個人賬戶比例根據(jù)員工對企業(yè)經(jīng)營業(yè)績貢獻的大小，適當向關(guān)鍵崗位和優(yōu)秀人才傾斜。（四）效益原則。企業(yè)年金總體繳費與公司的經(jīng)濟效益掛鉤。正常情況下，公司按照本方案規(guī)定原則支付年金繳費，在公司效益好時還可以多繳，出現(xiàn)虧損時少繳或暫不繳第二章主體條款第四條 方案參加人（一）與本公司簽訂正式勞動合同，且正式服務(wù)期滿一年，并在本公司按時足額繳納基本養(yǎng)老保險的本公司及各控股子公司的員工均可以加入本方

4、案。4 （二）符合參加條件的本公司員工應(yīng)按照如下程序進行登記：誠實、完整、準確地填寫企業(yè)年金申請表 ，并經(jīng)公司簽章確認后成為本方案的參加人。（三）參加人的權(quán)利：1、參加人合法享有領(lǐng)取年金待遇的權(quán)利；2、參加人享有其個人賬戶中歸屬于本人的資金產(chǎn)生的投資收益的權(quán)利；3、參加人有獲得有關(guān)本方案的資料信息的權(quán)利；方案文本和修改說明；參加人退出本方案的回復(fù)及企業(yè)繳費部分的權(quán)益確認書。4、參加人有對其個人賬戶信息的知情權(quán)，有權(quán)對如下事項進行查詢：1）個人賬戶余額；2）個人信息的基本情況；3）本方案所建立的基金財產(chǎn)的投資收益情況；4）法律法規(guī)所允許的其他信息；5）有權(quán)變更個人信息表中的指定事項；6）有權(quán)要求

5、公司企業(yè)年金理事會和賬戶管理人就不理解或錯誤記錄、事項做出說明。（四）參加人的義務(wù)：1、委托公司每月從本人的工資收入中代扣本方案的個人繳費；2、委托公司企業(yè)年金理事會對其個人賬戶中的資產(chǎn)進行管理；3、承諾遵守本方案的全部規(guī)定。在未達到第八條（一）所規(guī)定的條件時，無論本方案是否存續(xù)，不得從個人賬戶中提前提取資金。（五）參加人在符合下列情況之一時，退出本方案。退出本方案后員工個人和公司都不再繳費。1、參加人可以自愿退出本方案。退出時須向公司年金理事會提交個人退出企業(yè)年金計劃申請表，經(jīng)公司企業(yè)年金理事會同意后即退出本方案；2、聘用合同終止， 與公司解除聘用關(guān)系， 參加人從聘用合同終止之日退出本方案；

6、3、聘用合同期未滿，但是雙方協(xié)商一致解除聘用關(guān)系，參加人從與公司解除聘用關(guān)系之日起退出本方案；4、 聘用合同期未滿而未經(jīng)公司批準擅自離職，參加人從其離職之日起退出本方案；5 5、年金參加人不按時履行繳費義務(wù)的，視為自動退出企業(yè)年金；6、符合第八條（一）所規(guī)定的享受企業(yè)年金待遇支付條件，并申請一次性領(lǐng)取企業(yè)年金待遇，公司對其繳費義務(wù)同時終止，參加人退出本方案；7、參加本方案后，因某些原因退出，但又再次加入的員工，其在本方案中應(yīng)享受的權(quán)利和履行的義務(wù)不變，公司不再補繳員工在退出期間的企業(yè)繳費部分。第五條資金籌集和繳費（一）企業(yè)年金的資金來源本方案采取繳費確定型模式。企業(yè)年金繳費由公司和參加人共同繳

7、納，實行全額積累。個人賬戶金額 =企業(yè)繳費劃入部分 +員工個人繳費部分 +投資收益（二）企業(yè)繳費1、在總額控制的前提下，企業(yè)繳費部分按本企業(yè)上年度工資總額的8提取，依照本款第 2 點所列的分配方案，按月劃轉(zhuǎn)到帳。企業(yè)年金費用中公司出資部分在成本中列支。2、繳費分配方案企業(yè)年金由公司和個人分別按照一定的比例按月繳納。員工繳納金額比例如下：副總級及以上人員按上年度工資總額的8% 的比例繳納；經(jīng)理級人員按照上年度工資總額的4% 的比例繳納；主管級人員按照上年度工資總額的2% 的比例繳納；一般員工按照上年度工資總額的1% 的比例繳納。企業(yè)繳費金額比例如下：將本企業(yè)上年度工資總額的4% 作為保障部分，不

8、分員工的崗位職級，統(tǒng)一按照員工個人上年度工資總額的4% 繳納。將本企業(yè)上年度工資總額的另4% 作為激勵部分，在總額控制的前提下，按員工的崗位、職級、貢獻等結(jié)合年度績效評估分不同等級繳納3、公司出現(xiàn)虧損和關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)等情況下暫時無法履行繳費義務(wù)時可以暫停繳費或延遲繳費，待公司出現(xiàn)盈利好轉(zhuǎn)的情況下恢復(fù)繳費義務(wù)或彌補暫停繳費金額。公司6 暫停繳費或延遲繳費的連續(xù)期限超過3 年，本方案終止。（三）參加人的個人繳費1、參加人的個人繳納部分由公司從個人工資中代為扣繳。2、個人繳費周期與企業(yè)繳費周期相同。（四）理事會可以根據(jù)實際情況的需要調(diào)整繳費方式及企業(yè)繳費的分配方式。（五）企業(yè)繳費每年不超過公司上年度

9、工資總額的十二分之一。公司和參加人個人繳費之和不超過公司上年度工資總額的六分之一。（六）企業(yè)年金繳費標準按年度進行調(diào)整，調(diào)整日為每年的一月一日；公司根據(jù)員工個人截止十二月三十一日的全年總收入調(diào)整下一年度繳費標準。第六條賬戶管理企業(yè)年金基金實行個人賬戶方式進行管理，同時建立企業(yè)賬戶用于歸集企業(yè)繳費部分的未歸屬權(quán)益。（一）個人賬戶的開立企業(yè)年金理事會委托的賬戶管理人以本方案參加人的名義建立個人賬戶，個人賬戶下設(shè)企業(yè)子賬戶及員工子賬戶。企業(yè)子賬戶記錄公司向員工繳納的各期繳費、投資運營收益、余額等信息；員工子賬戶記錄員工本人繳納的各期繳費、投資運營收益、余額等信息。同時以年金計劃的名義建立企業(yè)賬戶，企

10、業(yè)賬戶記錄和反映本方案資產(chǎn)的各種信息，包括公司整體企業(yè)年金基金權(quán)益余額和相關(guān)收支活動及未歸屬權(quán)益等情況。（二）個人賬戶的維護與變更1、 企業(yè)繳費按照本方案第五條規(guī)定比例計算的數(shù)額計入員工個人賬戶中的企業(yè)子賬戶，個人繳費計入個人賬戶的員工子賬戶。2、收益分配日將企業(yè)年金基金投資運營凈收益計入個人賬戶。3、滿足企業(yè)年金待遇支付的人員，個人賬戶一次性支付；員工死亡后，個人賬戶余額一次性支付給其指定受益人或法定繼承人。4、當發(fā)生員工個人基本信息變更、員工在計劃內(nèi)轉(zhuǎn)移、退出計劃等情況時，在個人賬戶中進行記錄。（三）個人賬戶的轉(zhuǎn)移1、員工離開公司到其他單位工作的，經(jīng)公司同意其年金個人賬戶資金可以部分或7

11、全部轉(zhuǎn)移。員工轉(zhuǎn)到其他沒有實行企業(yè)年金制度的單位工作的，其企業(yè)年金個人賬戶轉(zhuǎn)入保留賬戶。2、 員工年金個人賬戶達到支付條件3 年后仍未領(lǐng)取也無法確定受益人或繼承人的，由年金管理機構(gòu)在三個月內(nèi)清算賬戶資金，并注銷個人賬戶。3、無法轉(zhuǎn)移的情況及處理辦法。如果出現(xiàn)以下情況之一，則參加人的個人賬戶可由本方案的賬戶管理人繼續(xù)管理，待具備條件時予以轉(zhuǎn)移，或待其本人達到符合第八條（一）的享受企業(yè)年金待遇支付條件時領(lǐng)取企業(yè)年金個人賬戶積累額。參加人個人賬戶無法轉(zhuǎn)移由賬戶管理人繼續(xù)管理期間，所需的管理費用由參加人個人承擔，賬戶管理人可從個人賬戶中直接扣繳。1）參加人未參加新單位的企業(yè)年金計劃、新單位沒有實行企業(yè)

12、年金制度、新單位的企業(yè)年金制度的賬戶管理系統(tǒng)不健全，或發(fā)生其他由于新單位原因無法轉(zhuǎn)移個人賬戶的情況的，個人賬戶轉(zhuǎn)為保留賬戶，原有賬戶積累額不參加收益分配。待可以轉(zhuǎn)移時辦理個人賬戶的轉(zhuǎn)移或達到支付條件時予以支付；2）參加人在入學(xué)、參軍期間未終止或解除聘用合同的，暫時封存其個人賬戶，原賬戶積累額參加收益分配；參加人在入學(xué)、參軍期間已終止或解除聘用合同的，其個人賬戶轉(zhuǎn)為保留賬戶，原賬戶積累額不參加收益分配，待可以轉(zhuǎn)移時辦理個人賬戶的轉(zhuǎn)移或達到支付條件時予以支付；3）參加人離開本單位失業(yè)期間，個人賬戶轉(zhuǎn)為保留賬戶，原賬戶積累額不參加收益分配。待可以轉(zhuǎn)移時辦理個人賬戶的轉(zhuǎn)移或達到支付條件時予以支付。（四

13、）個人賬戶的注銷。1、參加人在一次性領(lǐng)取個人賬戶積累額后，企業(yè)年金個人賬戶將被撤銷。2、參加人在退休前死亡，個人賬戶余額由指定受益人全部領(lǐng)取或按照中華人民共和國繼承法的規(guī)定由合法繼承人繼承的，個人賬戶將被注銷。（五）企業(yè)賬戶的處理。企業(yè)年金基金留存比例部分及分配尾差作為未歸屬收益計入企業(yè)賬戶，在當年底的個人賬戶中按出資比例分配。第七條基金管理（一）企業(yè)年金基金由下列各項組成：8 1、企業(yè)繳費；2、參加人個人繳費；3、企業(yè)年金基金按照國家規(guī)定投資運營的收益。（二）基金管理1、企業(yè)年金基金實行完全積累，采用個人賬戶方式進行管理，按照國家規(guī)定投資運營，其收益并入企業(yè)年金基金。2、本方案所歸集的年金基

14、金將委托給企業(yè)年金受托人進行受托管理。公司成立企業(yè)年金理事會，作為企業(yè)年金受托人，負責制定企業(yè)年金基金投資策略，編制企業(yè)年金基金管理和財務(wù)會計報告，并對企業(yè)年金基金管理進行監(jiān)督。企業(yè)年金理事會由公司及各控股子公司代表和職工代表組成，其中職工代表不少于三分之一。3、企業(yè)年金理事會設(shè)立企業(yè)年金基金專戶用于歸集當年提取和收繳的企業(yè)年金，歸集完畢后， 企業(yè)年金理事會將公司和個人繳費款項直接足額匯至在托管人處開立的受托財產(chǎn)托管專戶，由托管人進行基金托管管理。4、企業(yè)年金基金與受托人、托管人、賬戶管理人、投資管理人的自有資產(chǎn)或其他資產(chǎn)分開管理，不得挪作其他用途。（三）基金分配：企業(yè)年金基金投資運營凈收益，

15、 按照員工出資比例計入個人賬戶。第八條 年金支付（一）符合下列條件之一的參加人，可以領(lǐng)取本方案的企業(yè)年金待遇：1、達到國家規(guī)定的退休年齡，根據(jù)中華人民共和國勞動法或其他法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定辦理了退休手續(xù)；2、在退休前死亡；3、出國定居。（二）申請領(lǐng)取企業(yè)年金待遇1、符合第八條（一） 1 的參加人：1）須由本人申請，經(jīng)公司人力資源部門批準，并經(jīng)企業(yè)年金理事會核實無誤后，指令托管人一次性發(fā)放；2）申請時需填寫個人企業(yè)年金支付申請表，誠實、完整、準確地提供相關(guān)信息，并提供本人身份證件、個人銀行賬戶信息等。9 2、符合第八條（一） 2 的參加人：1）須由原戶籍所在派出所和死亡所在醫(yī)院出具證明，由其指定受

16、益人或法定繼承人向公司人力資源部門提出申請，并經(jīng)核實無誤后，由企業(yè)年金理事會指令托管人一次性發(fā)放；2）參加人死亡時，如果沒有指定受益人、指定受益人死亡或指定受益人無法行使受益權(quán)的，由其遺囑繼承人（如果參加人另外立有遺囑）或法定繼承人根據(jù)中華人民共和國繼承法的有關(guān)規(guī)定，按繼承順序繼承。3、符合第八條（一） 3 的參加人：須由原戶籍所在派出所出具證明， 由參加人本人或由參加人授權(quán)委托的代理人向公司人力資源部門提出申請， 并經(jīng)核實無誤后，由企業(yè)年金理事會指令托管人一次性發(fā)放。（三）企業(yè)年金待遇支付方式1、符合第八條（一） 1 的參加人，按個人賬戶繳費及投資收益積累額計發(fā)，參加人一次性領(lǐng)取。2、符合第

17、八條（一） 2 的參加人，由參加人指定受益人或法定繼承人一次性領(lǐng)取。 3 、符合第八條（一） 3 的參加人，由參加人一次性領(lǐng)取。（四）參加人或其指定受益人對記入個人賬戶的積累額的支配、處分的權(quán)利自動開始于下列時間之一。 1 參加人已辦理退休手續(xù)后的第一天； 2 參加人死亡當日； 3 參加人取得出境定居有關(guān)批件的當日。從上述時間開始，公司以及除參加人及其配偶、指定受益人、法定繼承人之外的任何人都無權(quán)從其個人賬戶中轉(zhuǎn)移資金。（五）受益人的指定和修改指定。 1 參加人可以用書面形式指定受益人作為本人死亡后其企業(yè)年金個人賬戶財產(chǎn)繼承人，由年金理事會審批備案。 2 參加人可以隨時撤回修改指定。修改指定時

18、，填寫一份受益人更改申請表，交至年金理事會審批備案。10 （六）受益人個人賬戶的財產(chǎn)轉(zhuǎn)移。 個人賬戶中參加人繳費及其投資收益的部分全部屬于受益人本人，但公司為參加人的繳費部分的歸屬權(quán)益按以下規(guī)定確定： 1 一般情況下退休、死亡歸屬權(quán)益為100% 2 離職時的轉(zhuǎn)移或退出按第六條（三）的規(guī)定計算。第九條 中止繳費（一）公司終止繳費的條件。當出現(xiàn)下列情況之一時，公司中止繳費： 1 公司經(jīng)營虧損，發(fā)生破產(chǎn)、兼并或重組； 2 公司半數(shù)以上員工反對繼續(xù)實施本企業(yè)年金方案； 3 本方案被勞動保障行政部門或司法機關(guān)認定為無效； 4 國家有關(guān)法律法規(guī)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致本方案無法在新情況下繼續(xù)實施。（二）參加人個

19、人終止繳費的條件。當出現(xiàn)下列情況之一時，認定為個人終止繳費，公司也同時終止企業(yè)繳費。1、達到國家規(guī)定的退休年齡，根據(jù)中華人民共和國勞動法或其他法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定辦理了退休手續(xù)；2、在退休前死亡的；3、因工作原因，離職調(diào)動的；4、內(nèi)退的；5、在醫(yī)療期的：6、其他原因不在崗的；7、申請或自動退出企業(yè)年金的；8、個人提出辭職或不能勝任工作，經(jīng)公司同意解除勞動關(guān)系的；9、合同期滿，雙方協(xié)商不再續(xù)約的；10、因違反國家法律法規(guī)及公司規(guī)章制度而被辭退、除名解除勞動關(guān)系的；11、擅自離職的。（三）中止繳費后，年金個人賬戶的資金分不同情況進行轉(zhuǎn)移或支付：1、參加年金的人員出現(xiàn)第九條（二）1、2、3 所列情況時

20、，個人賬戶資金全部歸其本人或其受益人所有。2、參加年金的人員出現(xiàn)第九條（二）4 所列情況時，年金個人賬戶轉(zhuǎn)入保留賬戶，11 待達到退休年齡并辦理了退休手續(xù)后，個人賬戶資金全部歸其本人所有。3、參加年金的人員出現(xiàn)第九條（二）5、6 所列情況時，年金個人賬戶轉(zhuǎn)入保留賬戶，待重新上崗后，繼續(xù)繳費。4、參加年金的人員出現(xiàn)第九條（二）7、8、9 所列情況時，個人賬戶中的個人繳費及其投資收益部分歸個人所有。公司繳費及其投資收益部分的歸屬按以下情況確定：工作服務(wù)年限公司繳費及其投資收益部分歸屬比例服務(wù)年限 1 年不參加企業(yè)年金 1 年服務(wù)年限 2 年20% 2 年服務(wù)年限 3 年40% 3 年服務(wù)年限 4

21、年60% 4 年服務(wù)年限 5年80% 5 年服務(wù)年限100% 5、參加年金的人員出現(xiàn)第九條（二）10、11 所列情況時，只享有個人繳費及其投資收益部分的所有權(quán)，不享有公司繳費及投資收益。第十條 組織管理和監(jiān)督（一）企業(yè)年金方案設(shè)立的程序。由公司協(xié)商代表與員工協(xié)商代表通過集體協(xié)商形成企業(yè)年金方案草案，經(jīng)企業(yè)員工大會審議通過后，報天津市勞動保障行政部門備案，形成合格的企業(yè)年金方案。（二）企業(yè)通過集體協(xié)商，推舉代表成立企業(yè)年金理事會，由公司及各控股子公司代表及員工代表組成，共_9_人。理事會中員工代表不少于三分之一。（三）按照相關(guān)的法規(guī)規(guī)定，本企業(yè)年金基金采取市場化運營。以公司企業(yè)年金理事會作為受托

22、人，本單位及全體員工作為委托人。本企業(yè)代表委托人與受托人簽訂受托管理合同，集體協(xié)商雙方監(jiān)督受托管理合同的履行情況。（四）企業(yè)年金理事會作為受托人，依法管理公司的企業(yè)年金事務(wù)，不得從事任何形式的營業(yè)性活動。企業(yè)年金理事會應(yīng)當誠實守信、無重大違法記錄，并不得以任何形式收取費用。年金理事會應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)費預(yù)算確定年金總額，并組織修訂年金方案，提出年金水平調(diào)整初步意見。12 （五）企業(yè)年金理事會設(shè)辦事機構(gòu)，行使下列職責：1、掌握基金的收支情況； 2 、掌握銀行的資金狀況；3、掌握投資機構(gòu)的投資組合及收益情況；4、掌握政策的動向；5、處理理事會的日常事務(wù)； 6 、向理事會提出報告； 7 、執(zhí)行理事會的決議

23、。（五）本方案歸集的企業(yè)年金基金將以信托管理的方式進行管理。 1 本方案所歸集的年金基金將由本公司委托給本方案受托人，即公司企業(yè)年金理事會進行受托管理。 年金理事會委托具備企業(yè)年金基金托管資格的托管人托管企業(yè)年金基金財產(chǎn)， 委托具備企業(yè)年金基金投資管理資格的投資管理人管理企業(yè)年金基金的投資，委托具備企業(yè)年金基金賬戶管理資格的賬戶管理人提供企業(yè)年金基金個人賬戶和企業(yè)賬戶服務(wù)，并簽訂相應(yīng)的委托合同； 2 本方案年金理事會有權(quán)取得所有參加人的信息，包括：姓名、住址、住宅電話、身份證號碼、出生日期、與公司聘用關(guān)系起始時間、參加本辦法的起始時間等。（六）管理費用的支付 1 受托管理費：按照受托合同規(guī)定確定； 2 賬戶管理費：賬戶管理人收取的賬戶管理費由公司另行支付，具體金額根據(jù)企業(yè)年金基金賬戶管理合同